Однако на практике как за рубежом, так и в России ставки на рынке обычно выравниваются. На современном этапе резкое увеличение процентных ставок банком может быть расценено вкладчиками как негативный сигнал, свидетельствующий о тяжелом финансовом состоянии банка и недоступности для него дешевых ресурсов.
В то же время банку необходимо дифференцировать процентные ставки по видам вкладов в зависимости от спроса на кредитные ресурсы, сроков хранения средств, категорий вкладчиков, сумм и т. д. Кроме того, процентная политика банка должна строиться с учетом процентного риска.
Обычно процентная ставка тем выше, чем длиннее срок действия договора или срок предварительного уведомления об изъятии вклада вследствие влияния на стоимость денег доходов будущего периода и частых скачков кривой доходов. В большинстве случаев процентная ставка тем выше, чем больше вклад. Наиболее крупные и надежные банки могут предлагать довольно низкие процентные ставки, в то время как ставки по депозитам и межбанковским кредитам, привлекаемым другими банками, обычно выше этого уровня. Банки, которые ведут агрессивную маркетинговую политику за привлечение вкладов, обычно предлагают более высокие ставки, чтобы переманить клиентов у конкурентов.
На уровень процентной ставки воздействуют как общие факторы (соотношение спроса и предложения на деньги, цели и направления денежно-кредитной политики Банка России в данный период времени, уровень инфляции), так и частные факторы. Для банка уровень процента определяется уровнем процента по активным операциям банка, сроком и размером привлекаемого депозита, надежностью банка.
Необходимо учитывать, что российское банковское законодательство накладывает ряд ограничений на процентную политику коммерческих банков: публичный характер договоров банковского вклада с гражданами, запрет на предоставление льгот акционерам банка и т. п.
3.2 Анализ депозитной политики Банка Для анализа депозитной политики банка ОАО «Уралсиб» используем данные с сайта Центрального Банка РФ. В частности, для грамотного исследования необходимы счета 2-го порядка банковской отчетности. Каждый коммерческий банк обязан предоставлять свою отчетность (счета 2-го порядка) в Центральный Банк России. Это один из инструментов контроля деятельности коммерческих банков со стороны государства.
Уникальность счетов 2-го порядка в том, что с их помощью можно проанализировать динамику депозитной политики Банка в разрезе физических и юридических лиц, оценить темпы роста депозитного портфеля банка, сопоставить активы и пассивы банка по срочности.
Для анализа будем использовать ежеквартальные данные за период с 2006 по 2009 года. Это нам позволит оценить динамику роста в докризисный период (до 2008 года) и сравнить результаты с периодом кризиса (2008;2009 гг.).
Рис. 3.
2.1. Динамика пассивов На рисунке 3.
2.1 показана динамика пассивов банка, из которого следует, что банк активно наращивает свою пассивную базу. Причем, темпы роста заемных средств превышают темпы роста собственных средств. Причем замедление темпов роста пассивов было в первое полугодие 2008 года. А во 2 полугодии, когда разразился кризис, пассивы банка продолжили увеличиваться.
Рис. 3.
2.2. Структура пассивов На рисунке 3.
2.2 показана структура пассивов, т. е. доля собственных и заемных средств в пассивах банка. Доля собственных средств в пассивах составляет около 6,4% от всей величины пассивов. Такое низкое значение не означает плохого состояния банка, т.к. для определения достаточности капитала используют взвешивание по степени риска. Таким образом, мы рассматриваем здесь только номинальное значение собственного капитала.
Рис. 3.
2.3. Динамика роста собственного капитала На рисунке 3.
2.3 показана динамика собственного капитала. Очевидно, что во 2 полугодии 2008 года произошло снижение собственного капитала. К концу 2008 года наметился медленный рост. Снижение было связано с отрицательной чистой прибылью, которая снизила величину собственного капитала Банка.
Данный факт подтверждается на рисунке 3.
2.4, где собственный капитал рассмотрен в разрезе составляющих.
Рис. 3.
2.4. Динамика роста составляющих собственных средств Анализ рисунка показывает, что во 2 и 3 квартале 2008 года Банк фиксировал отрицательную чистую прибыль, что в итоге отразилось на снижении всей накопленной нераспределенной прибыли и снизило величину собственного капитала Банка по итогам года.
Для изучения ресурсной базы Банка рассмотрим динамику заемного капитала Банка более подробно в разрезе компонентов, которые его образуют.
Рис. 3.
2.5. Динамика заемного капитала Анализ рисунка 3.
2.5 показывает, что, несмотря на рост совокупной величины заемных средств Банка, произошли структурные изменения за рассматриваемый период. В частности, В конце 2008 года у банка появилась большая статья — средства ЦБ РФ. Это означает, что банк ОАО «Уралсиб» получил финансовую поддержку со стороны государства в связи с ухудшением финансового положения в стране.
Рис. 3.
2.6. Структура заемного капитала Анализ структуры заемного капитала на рисунке 3.
2.6 показывает, что у Банка сильно снизилась величина средств клиентов (некредитных организаций), т. е. произошел отток депозитов в связи с изъятие вкладов населением.
Рассмотрим более подробно структуру депозитного портфеля.
Рис. 3.
2.7. Динамика депозитного портфеля Очевидно, что депозитный портфель банка увеличился в 2008 году за счет 2-х основных статей: вложение государственных организаций и вклады юридических лиц. Причем увеличение вкладов юридических лиц произошло в первой половине 2008 года. Уже во 2 половине 2008 года значения составляющих депозитного портфеля Банка изменялись незначительно (за исключением вкладов государственных организаций).
Однако, вклады физических лиц немного уменьшились к концу года. Это подтверждает анализ структуры депозитного портфеля (см. Рис. 3.
2.8).
Рис. 3.
2.8. Структура депозитного портфеля Анализ структуры депозитного портфеля позволяет сделать вывод, что Банк развивается за счет средств юридических лиц и средств государственных организаций. При этом доля физических лиц постепенно снижается в общей доле депозитного портфеля. Также и номинальные значения (рис. 3.
2.7) позволяют сделать вывод о снижении вкладов физических лиц. Возможно это связано с тем, что Банк входит в крупную холдинговую структуру и его основные клиенты — это организации (государственные и коммерческие).
Итак, депозитную деятельность ОАО «Уралсиб» можно признать эффективной с точки зрения увеличения депозитного портфеля. Однако для окончательного решения необходимо проанализировать срочность депозитных вкладов.
Рис. 3.
2.9. Структура пассивов по срокам погашения Очевидно, что Банк старается увеличить долю долгосрочных депозитов, однако это пока не очень удается. Стоит отметить, что это характерно для всей банковской системы России. Отсутствие длинных денег заставило банки выйти на международные рынки для заимствования.
Рис. 3.
2.10. Удельный вес пассивов в разрезе сроков погашения, Но стоит отметить, что доля пассивов со сроками погашения более полугода и выше колеблется около 60%, что можно признать успешным по ведению политики по привлеченным средствам.
Но для окончательной оценки необходимо сопоставить пассивы по срочности с активами по срочности. Таким образом, легко оценить устойчивость Банка с точки зрения изъятия вкладов.
Рис. 3.
2.11. Структура активов по срокам погашения Мы видим, что Банк старается выдавать кредиты на длительный срок. Доля кредитов на 3 и более лет составляет около 25% всех активов, хотя доля пассивов от 3-х лет составляет не более 12% от величины всех пассивов (баланса банка).
Рис. 3.
2.12. Удельный вес активов по срокам погашения При этом необходимо оценить такую статью как до востребования. В пассивах размер данной статьи составляет около 27%. А в активах данная статья составляет около 32%. Это свидетельствует о краткосрочной устойчивости Банка: если вдруг все вклады до востребования будут изъяты, то Банк сможет выплатить средства из своих активов до востребования и у него еще часть средств останется.
При постатейном сравнении удельных весов активов и пассивов по срочности можно сделать вывод, что у Банка сбалансированная политика относительно срочности активов и пассивов.
3.3 Рекомендации по улучшению депозитной деятельности Банка Анализ депозитной политики Банка, проведенный ранее, позволяет сделать вывод о том, что Банк не уделяет особого внимания по работе с привлечением вкладов физических лиц. Величина денежных вкладов физических лиц, а также их доля в общей величине депозитного портфеля сокращается постепенно за последние 3 года. Причем начало этой тенденции было положено еще задолго начала кризисных явлений 2008 года, когда во 2 полугодии начался массовый отток денежных средств вкладчиков во всей банковской системе.
Однако, вклады физических лиц могли бы существенно увеличить пассивы Банка и позволили бы ему развиваться более интенсивно. В частности, для привлечения физических лиц в качестве вкладчиков, Банку необходимо разработать более конкурентоспособные продукты-депозиты. В частности, в п. 2.2 данной дипломной работы были представлены вклады Банка. Но в п. 2.3 был проведен анализ конкурентоспособности, который показал, что наибольшим спросом пользуются продукты Банка с ежеквартальным начислением процентов. Эти продукты занимают 3 позиции из 10 представленных, причем другими Банками.
Однако, у Банка ОАО «Уралсиб» имеются вклады и с ежемесячным начислением процентов, но они в рейтинг наиболее популярных продуктов в этой категории не попали. Следовательно, необходимо разработать новые продукты, которые будут востребованы на рынке банковских услуг. Ведь такие продукты позволяют другим Банкам привлекать средства вкладчиков и также интенсивно развиваться.
Однако, при интенсивном росте депозитов Банку необходимо предусмотреть вопрос об увеличении собственного капитала. Так как в последнее время темп роста заемных средств Банка превышал темп роста собственного капитала Банка. Поэтому резкое увеличение заемных средств (в частности, резкое увеличение депозитов) может сказаться на величине достаточности собственного капитала Банка и привести к штрафным санкциям со стороны Центрального Банка РФ.
Для привлечения клиентов необходима гибкая процентная политика, удобные условия обслуживания и дополнительные услуги, сопровождающие вкладные операции.
При осуществлении пассивных операций коммерческие банки ориентируются на следующие принципы:
при формировании ресурсной базы должны соблюдаться законодательные и нормативные требования, а также выполняться установленные ограничения по пассивным операциям;
пассивные операции должны содействовать получению банком прибыли либо создавать условия для получения прибыли в перспективе;
операции по привлечению ресурсов должны обеспечивать ликвидность банка, поэтому особое внимание следует уделять привлечению срочных ресурсов, а также взаимосвязи и взаимосогласованности пассивных и активных операций;
при осуществлении пассивных операций для обеспечения стабильности ресурсной базы следует максимально дифференцировать привлеченные ресурсы как по субъектам, так и по видам привлеченных ресурсов;
следует принимать меры к поддержанию положительного имиджа банка, развитию банковских услуг и повышению качества обслуживания, что способствует привлечению ресурсов.
У Банка ОАО «Уралсиб» в конце 2008 года появились на счетах средства Центрального Банка РФ. Это означает, что как и все банки, ОАО «Уралсиб» испытывал проблемы с ликвидностью, но собственных сил и средств банку не хватило, чтобы справиться с текущей ситуацией. Поэтому пришлось обратиться за помощью к государству в лице ЦБ РФ.
Все это следствие того, что ранее Банк не уделял должного внимания оценке рисков при выдаче кредитов. Банк ОАО «Уралсиб» начал активно выдавать ипотечные кредиты и кредитовать малый и средний бизнес. В период кризиса это оказалось одним из самых слабых звеньев в работе Банка. Поэтому в будущем, причем в ближайшем, Банку необходимо пересмотреть свою политику по управлению рисками.
Депозитная политика банка предполагает, что особое внимание должно уделяться управлению рисками в области пассивных операций. Ее основу составляет постоянное поддержание необходимого уровня диверсификации депозитных ресурсов, а также обеспечение возможности привлечения денежных средств из других источников и поддержание сбалансированности пассивов банка с его активами по срокам и процентным ставкам.
Задачами депозитной политики могут быть: соблюдение ликвидности баланса банка, привлечение ресурсов с минимальными расходами, привлечение в депозиты необходимого количества ресурсов на возможно более длительный срок, создание в перспективе условий для устойчивости привлеченных средств.
Поддержание стабильных остатков на счетах клиентов может стимулироваться, например, путем установления более высокой ставки процента, но на минимальный остаток средств на счете либо посредством дифференциации процента в зависимости от размера минимального остатка.
Депозитная политика банка должна быть оформлена документально. Она может быть зафиксирована в виде самостоятельного документа на 1—2 года либо представлена отдельными положениями о порядке привлечения денежных средств во вклады и об открытии и ведении клиентских счетов.
Положение о депозитной политике банка может содержать следующие разделы:
общие положения;
цели ресурсной политики банка;
взаимодействие структурных подразделений банка;
структура ресурсов банка;
сроки привлечения денежных средств и порядок установления условий договоров;
перечень документов, необходимых для заключения договора и открытия депозита или счета в банке;
перечень документов и порядок оформления операций по продаже банком собственных векселей и банковских сертификатов;
порядок привлечения и оформления операций по привлечению средств кредитных организаций;
порядок начисления и уплаты процентов по пассивным операциям;
отчисления в фонд обязательного резервирования ЦБ РФ, контроль за соблюдением экономических нормативов;
порядок хранения документов.
Кроме того, в зависимости от состава клиентуры и направлений деятельности банка документ может включать и другие разделы.
Депозитная политика должна базироваться на результатах анализа привлеченных ресурсов, кроме того, для ее успешного проведения в жизнь необходимы выбор и применение эффективных методов управления процессом.
Исправление всех вышеназванных отрицательных моментов позволит Банку еще больше укрепить свои позиции на рынке и сделать свою работу более устойчивой.
Заключение
Деятельность любого Банка основана на том, что оно привлекает деньги у одних и размещает эти деньги от своего имени среди своих клиентов-заемщиков. Успешная деятельность Банка привлекает заемщиков и позволяет Банку активно наращивать в дальнейшем свою деятельность. В этом случае очень важно следить за эффективностью и сбалансированностью депозитной политики Банка, которая является составной частью управления пассивами Банка.
Процесс управления пассивами коммерческого банка предполагает их эффективное использование в соответствии с возможностями формирования ресурсной базы и, наоборот, формирование ресурсной базы в соответствии с возможностями ее использования.
Управление пассивами коммерческого банка включает управление собственным капиталом и управление привлеченными ресурсами.
На формирование ресурсной базы банка оказывают влияние общая экономическая ситуация в стране и регионе, состояние денежного рынка, уровень развития банковской системы, а также денежно-кредитная политика Центрального банка.
В банковской практике капиталом обычно называют средства, внесенные владельцами и состоящие главным образом из уставного капитала, эмиссионного дохода, резервов на непредвиденные расходы и остатка нераспределенной прибыли.
Величина капитала и его структура определяется как регулирующими органами в лице Центрального банка, так и рынком. Минимальный стандарт величины капитала (по отношению к совокупному размеру активов, взвешенных по риску) применяется в настоящее время ко всем банкам.
Управление привлеченными ресурсами представляет собой деятельность по формированию и оптимизации структуры ресурсов коммерческого банка за счет привлечения денежных средств.
Управление Привлеченными ресурсами включает планирование пассивных операций, анализ ресурсной базы банка, организацию и регулирование деятельности по привлечению ресурсов, а также контроль над осуществлением пассивных операций и состоянием ресурсной базы банка.
Депозитная политика коммерческого банка представляет собой банковскую политику по привлечению денежных средств. Она включает стратегию и тактику банка по привлечению банковских ресурсов.
Депозитная политика коммерческого банка должна быть зафиксирована документально.
Методы управления привлеченными ресурсами коммерческого банка включают: анализ привлеченных ресурсов и на его основе улучшение структуры привлеченных средств, диверсификацию ресурсов, а также привлечение новых клиентов.
Инструментами управления привлеченными ресурсами являются различного рода ограничения по счетам и вкладам, блокировки, комиссии, плата за обслуживание, а также процентные ставки.
В дипломной работе была рассмотрена депозитная деятельность Банка ОАО «Уралсиб», который является одним из крупнейших коммерческих банков на территории РФ, имеющий представительства в 39 регионах России.
Согласно рейтинговым исследованиям УРАЛСИБ уверенно входит в первую десятку российских банков по активам, капиталу, корпоративным и розничным кредитам и депозитам.
Банк «УРАЛСИБ» входит в состав одноименной финансовой корпорации, которая ведет бизнес практически во всех секторах российского финансового рынка.
При построении системы управления Банк ориентируется на лучшие международные стандарты корпоративного управления. Его структура управления характеризуется жесткой вертикальной интеграцией.
В настоящее время у Банка 46 филиалов в различных регионах страны, более 490 точек продаж и более 1500 банкоматов.
Управление таким крупным Банком должно сопровождаться грамотной политикой по привлечению вкладчиков, т. е. грамотной депозитной политикой Банка. Банк ОАО «Уралсиб» предлагает широкий спектр депозитных продуктов, которые различаются по валюте, срокам хранения и, соответственно, процентным ставкам.
Депозиты банка наиболее популярны в сегменте депозитов с ежеквартальным начислением процентов. Продукты банка занимают 3 строчки из 10 в рейтинге по лучшим депозитным ставка, что свидетельствует о высокой популярности депозитных продуктов банка среди клиентов. Это подтверждается 15 местом банка ОАО «Уралсиб» среди клиентов лучших депозитных банков.
В целом, можно заключить, что деятельность банка ОАО «Уралсиб» является положительной и успешной, причем как для банка, так и его клиентов.
По итогам всего 2008 года Банк занимает 13 место среди самых прибыльных банков. При этом он даже улучшил свои позиции на 13 позиций. И это не смотря на кризисную ситуацию в стране. Это свидетельствует о грамотной сбалансированной депозитной политике.
Для более детального анализа депозитной политики Банка ОАО «Уралсиб» использовались счета 2-го порядка, которые опубликованы на сайте ЦБ РФ. Для анализа использовались ежеквартальные данные за период с 2006 по 2009 года.
Анализ показал, что Банк активно наращивает свою пассивную базу. Причем, темпы роста заемных средств превышают темпы роста собственных средств.
Во 2 полугодии 2008 года произошло снижение собственного капитала, хотя к концу 2008 года наметился медленный рост. Снижение было связано с отрицательной чистой прибылью из-за влияния финансового кризиса, которая снизила величину собственного капитала Банка.
Несмотря на рост совокупной величины заемных средств Банка, произошли структурные изменения в составе ресурсной базы Банка за рассматриваемый период. В частности, В конце 2008 года у банка появилась большая статья — средства ЦБ РФ. Это означает, что банк ОАО «Уралсиб» получил финансовую поддержку со стороны государства в связи с ухудшением финансового положения в стране.
В конце 2008 года у Банка сильно снизилась величина средств клиентов (некредитных организаций), т. е. произошел отток депозитов в связи с изъятие вкладов населением.
Депозитный портфель банка увеличился в 2008 году за счет 2-х основных статей: вложение государственных организаций и вклады юридических лиц. Причем увеличение вкладов юридических лиц произошло в первой половине 2008 года. Уже во 2 половине 2008 года значения составляющих депозитного портфеля Банка изменялись незначительно (за исключением вкладов государственных организаций).
Анализ структуры депозитного портфеля позволяет сделать вывод, что Банк развивается за счет средств юридических лиц и средств государственных организаций. При этом доля физических лиц постепенно снижается в общей доле депозитного портфеля.
При постатейном сравнении удельных весов активов и пассивов по срочности можно сделать вывод, что у Банка сбалансированная политика относительно срочности активов и пассивов.
Анализ депозитной политики Банка, проведенный ранее, позволяет сделать вывод о том, что Банк не уделяет особого внимания по работе с привлечением вкладов физических лиц. Однако, вклады физических лиц могли бы существенно увеличить пассивы Банка и позволили бы ему развиваться более интенсивно. В частности, для привлечения физических лиц в качестве вкладчиков, Банку необходимо разработать более конкурентоспособные продукты-депозиты. Например, у Банка ОАО «Уралсиб» имеются вклады с ежемесячным начислением процентов, но они в рейтинг наиболее популярных продуктов в этой категории не попали. Следовательно, необходимо улучшить данный сегмент своих продуктов.
Как было указано выше, у Банка ОАО «Уралсиб» в конце 2008 года появились на счетах средства Центрального Банка РФ. Это означает, что как и все банки, ОАО «Уралсиб» испытывал проблемы с ликвидностью, но собственных сил и средств банку не хватило, чтобы справиться с текущей ситуацией. Поэтому пришлось обратиться за помощью к государству в лице ЦБ РФ.
Все это следствие того, что ранее Банк не уделял должного внимания оценке рисков при выдаче кредитов. Банк ОАО «Уралсиб» начал активно выдавать ипотечные кредиты и кредитовать малый и средний бизнес. В период кризиса это оказалось одним из самых слабых звеньев в работе Банка. Поэтому в будущем, причем в ближайшем, Банку необходимо пересмотреть свою политику по управлению рисками.
Исправление всех вышеназванных отрицательных моментов позволит Банку еще больше укрепить свои позиции на рынке и сделать свою работу более устойчивой.
Список использованной литературы Нормативные источники Конституция РФ Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп.)
Положение Банка России от 14 июля 2005 года № 273-П О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций.
Указания № 62-У «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».
Положение № 122-П «О порядке предоставления банком России кредитов банкам, обеспеченных законом векселей и прав требований по кредитным договорам организаций сферы материального производства и поручительством банков».
Указания Банка России № 294-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России».
Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2007 год. // Вестник Банка России. — 2007.
Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2006 год. / Центральный Банк Российской Федерации, 2007
Использованная литература Алиевская Е. Финансы, страхование // Деловой квартал. 2006. № 41.
Антонова И. Как занять миллион // Помещик. 2005. № 2(11).
Банковское дело. Учебник/Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой., — М.: Финансы и статистика, 2007. — 592с.
Банковское дело. Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. М., Финансы и статистика, 2005. — 297 с.
Бажанов С. В., Лапидус М. Х., Львов Ю. И., Тарасевич Л. С., Российские банки. Прошлое и настоящее М.: Культ-информ-пресс, 2006. — 413 с.
Братко А. Г. Центральный банк в банковской системе России. — М.: Спарк, 2007. — 250 с.
Бурлачков В. К. Денежная теория и динамичная экономика: выводы для России. М.: Эдиториал УРСС, 2003, c. 318
Глушкова Н. Б. Банковское дело: Учеб. пос. для вузов. — М.: Академический проект, Альма Матер, 2005. — 672 с.
Донцова Л.В., Никифорова Н. А. Отчетность банков. М.: Дело и Сервис, 2004. — 476 с.
Долан Э. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика /Э.Долан, К. Кэмпбелл, Р.Кэмпбелл. СПб.: С-Петербург, 2004. — 423 с.
Ефимова О. В. Финансовый анализ банковской деятельности. М.: Бухгалтерский учет, 2008. — 598 с.
Жарковская Е. П. Банковское дело. — М: Омега-Л, 2006. — 440с.
Жуков Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки. Учебник. — М.: Юнити — Дана, 2005. — 600с.
Захаров B.C. Мифы и реальность (уроки кризиса) //Деньги и кредит. 1998. № 11. С. 31
Казак А. Ю. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие. — Ек-бург: Солярис, 2004. — 200с.
Камаев В. Д. Экономическая теория. Учебное издание. Гуманитарный издательский центр «Владос». М: 2003. — 361с.
Ковалев В. В. Финансовый анализ банков. М.: Финансы и статистика, 2007. — 483с.
Ковалев В.В., Патров В. В. Как читать баланс. М.: Финансы и статистика, 2007. — 362с.
Ковалев В. В. Финансовый анализ банков. Управление Капиталом. Выбор Инвестиций. Анализ Отчетности. 3-е изд.; перераб. и доп. — М. Финансы и статистика, 2006. — 113с.
Колпакова Г. М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник. — М.: Финансы и статистика, 2006. — 467с.
Кошелев Е. А. Капитал банка. Деньги и Кредит, 2004 № 9
Красникова Е. В. Экономика переходного периода: Учеб. пособие для студентов. — М.: Омега-Л, 2005. — 370с.
Лаврушин О. И. Центральный банк в условиях рыночной экономики // Банковское дело. — 2002. — № 5(2) — с.2−4.
Левченко Д. В. Система рефинансирования как приоритетное направление развития денежной политики. // Деньги и кредит. — 2005. — № 7. — с.32−39.
Липсиц И. В. Экономика. Книга 2. М., Вита-Пресс, 2003. — 420с.
Лунтовский Г. И. Проблемы и перспективы развития банковского сектора России. // Деньги и кредит. — 2004. — № 5. — с.3−7.
Матюхин Г. Г. Реформирование банковского сектора следует начинать с Центрального банка. // Банковское дело. — 2003. — № 12. — с.3−5.
Моисеев С.Р. Денежно-кредитная политика: теория и практика: учеб. пособие. — М: Экономистъ, 2007. — 381с.
Насущные проблемы функционирования банковской системы.// Деньги и кредит, № 10, 2008
Понаморев Ю. В. Российские банки в международном сообществе. Деньги и кредит № 8, 2004
Рудый К.В. Финансово-кредитные системы зарубежных стран: Учеб. пособие. — М.: Новое знание, 2003. — 592с.
Садвакасов К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. — М.:Ось-89, 2003. — 260с.
Саркисянц А. Проблемы интеграции российских банков в мировую банковскую систему.// Вопросы экономики, № 9, 2008
Сафронов Р. Н. Состояние банковской системы. Деньги и Кредит, 2008 № 12
Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела: Учебник. — М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005. — 240с.
Семенюта О.Г., Кудинова Г. А. Формирование целей денежно-кредитной политики Центрального банка. // Финансовые исследования. — 2005. — № 11. — с.25−30.
Сменковский В.Н. О роли банковской системы в обеспечении экономического роста. Деньги и кредит, 2004 № 8
Состояние денежно-кредитной сферы и реализации денежно-кредитной политики в 2003 году. // Деньги и кредит. — 2004. -№ 3. — с.7−12.
Сухов Б. Ю. Банковский надзор. Деньги и Кредит, 2003 № 8
Тихомирова Е. В. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит. 2007. № 9.
Тимошенко П. П. Российские банки. Финансы, 2003 № 9
Турбанов А. В. Рост страхового возмещения по банковским вкладам: новый шаг для защиты массового вкладчика. // Деньги и кредит. — 2008. — № 8. — с. 3−6.
Тютюнник А. В., Турбанов А. В., Банковское дело, М.: Финансы и статистика, 2005. — 608с.
Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции. // М.: Все для вас. — 2005. — 360с.
Улюкаев А.В. Денежно-кредитная политика Банка России: актуальные аспекты. // Деньги и кредит. — 2006. — № 5. — с. 3−8.
Информационные источники сети Интернет Официальный сайт Банка России — www.cbr.ru
Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2007 году. / Центральный банк Российской Федерации, 2007, www.cbr.ru
Россия. Экономическое и финансовое положение. 2008 г. / Центральный Банк Российской Федерации, 2008, www.cbr.ru .
Сайт Правительства РФ
http://www.gov.ru/
МЭРТ
http://www.economy.gov.ru/
сайт Министерства финансов РФ
http://www.minfin.ru/ru/
газета «Ведомости»
http://www.vedomosti.ru/
ОАО «Уралсиб»
http://bank.uralsib.ru/moscow/index.wbp
сайт РБК
http://rating.rbc.ru
ПРИЛОЖЕНИЕ. БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ БАНКА Бухгалтерский Баланс, тыс руб
I АКТИВЫ 01.
01.07 01.
01.08 01.
01.09 1 Денежные средства 9 117 856 11 960 442 17 309 283 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 16 364 710 16 786 234 36 733 570 2.1 Обязательные резервы 6 375 388 4 087 794 622 264 3 Средства в кредитных организациях 2 153 367 1 373 723 4 113 558 4 Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 46 329 617 36 083 467 3 268 343 5 Чистая ссудная задолженность 168 825 925 248 955 792 299 519 545 6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 39 795 119 32 343 055 49 514 354 6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 1 096 879 7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 0 6 070 106 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 7 377 700 8 240 846 9 198 093 9 Требования по получению процентов 161 513 605 229 10 Прочие активы 3 087 012 2 878 051 7 478 950 11 Всего активов 287 710 656 358 215 914 416 543 509 Справочно: Вложения в ценные бумаги ВСЕГО 86 124 736 68 426 522 58 852 803 II ПАССИВЫ 12 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 0 0 52 000 000 13 Средства кредитных организаций 56 208 900 76 347 524 71 909 558 14 Средства клиентов (некредитных организаций) 180 019 628 222 793 888 242 726 266 14.1 Вклады физических лиц 59 612 356 69 105 149 63 905 102 15 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 16 Выпущенные долговые обязательства 10 866 769 12 427 011 7 824 276 17 Обязательства по уплате процентов 2 513 241 2 998 598 18 Прочие обязательства 403 621 323 063 4 845 829 19 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 5 119 768 6 962 780 10 645 195 20 Всего обязательств 255 131 927 321 852 864 389 951 124 III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 21 Средства акционеров (участников) 20 418 422 20 418 422 20 418 422 21.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли (после 01.
01.2007 это сумма обыкновенных и привилегированных акций) 20 418 422 20 418 422 20 418 422 21.2 Зарегистрированные привилегированные акции 0 0 0 21.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 22 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 0 23 Эмиссионный доход 0 0 0 24 Переоценка по справедливой стоимости имеющихся в наличии для продажи 0 0 422 365 25 Переоценка основных средств 2 945 032 3 181 606 3 937 092 26 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 3 362 291 3 726 892 0 27 Нераспределнная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) 12 577 566 16 489 914 1 814 506 28 Прибыль (убыток) за отчетный период 0 0 0 29 Всего источников собственных средств 32 578 729 36 363 050 26 592 385 30 Всего пассивов 287 710 656 358 215 914 416 543 509
Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.
№ Наименование статьи 01.
01.2007 01.
01.2008 01.
01.2009 1 Процентные доходы, Всего 19 267 549 24 403 921 41 193 348 в том числе: 1.1 от размещения средств в кредитных организациях 605 268 738 437 4 111 560 1.2 от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 17 024 806 21 560 659 33 888 397 1.3 от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0 0 1.4 от вложений в ценные бумаги 1 550 562 2 015 589 3 193 391 1.5 других источников 86 913 89 236 0 2 Процентные расходы, Всего 9 117 815 12 083 585 18 444 668 в том числе: 2.1 по привлеченным средствам кредитных организаций 2 698 359 3 689 612 4 989 285 2.2 по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 5 828 684 7 738 447 12 645 287 2.3 по выпущенным долговым обязательствам 590 772 655 526 810 096 3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 10 149 734 12 320 336 22 748 680 4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, Всего 0 0 -4 808 886 в том числе: 4.1 изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам 0 0 1 5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери 10 149 734 12 320 336 17 939 794 6 Чистые доходы от операций с ценными бумагами 6 377 916 4 033 456 -3 259 017 в том числе: 6.1 чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток 6.2 чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 6.3 чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения 7 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 1 045 601 1 293 911 2 060 576 8 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -1 006 810 -898 844 -25 077 9 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами 631 188 234 535 0 10 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 0 0 624 624 11 Комиссионные доходы 5 359 049 6 848 671 8 806 724 12 Комиссионные расходы 1 047 236 1 431 971 1 916 570 13 Административно-управленческие расходы 10 332 703 14 197 023 0 14 Резервы на возможные потери -3 948 243 -2 415 299 -4 808 886 15 Чистые доходы от разовых операций 321 949 156 566 0 16 Прочие чистые операционные доходы -399 424 -263 850 -23 250 758 в том числе: 16.1 Прочие операционные доходы 465 267 915 157 1 914 208 16.2 Операционные расходы 864 691 1 179 007 25 164 966 17 Прибыль до налогообложения 7 151 021 5 680 488 5 828 590 18 Начисленные (уплаченные) налоги 1 716 245 1 363 317 1 418 862 19 Прибыль (убыток) за отчетный период 5 434 776 4 317 171 6 909 728
Сафронов Р. Н. Состояние банковской системы. Деньги и Кредит, 2008 № 12
Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции. // М.: Все для вас. — 2005. — С.136
Тютюнник А. В., Турбанов А. В., Банковское дело, М.: Финансы и статистика, 2005. — С. 68
Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела: Учебник. — М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005. — С. 124
Ковалев В. В. Финансовый анализ банков. М.: Финансы и статистика, 2007. — С.148
Кошелев Е. А. Капитал банка. Деньги и Кредит, 2004 № 9
Садвакасов К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. — М.:Ось-89, 2003. — 260с.
Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела: Учебник. — М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005. — 240с.
Тютюнник А. В., Турбанов А. В., Банковское дело, М.: Финансы и статистика, 2005. — 608с.
Красникова Е. В. Экономика переходного периода: Учеб. пособие для студентов. — М.: Омега-Л, 2005. — 370с.
Кошелев Е. А. Капитал банка. Деньги и Кредит, 2004 № 9
Жарковская Е. П. Банковское дело. — М: Омега-Л, 2006. — С.44
Жуков Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки. Учебник. — М.: Юнити — Дана, 2005. — С.65
Глушкова Н. Б. Банковское дело: Учеб. пос. для вузов. — М.: Академический проект, Альма Матер, 2005. — С.167
Официальный сайт Банка России — www.cbr.ru
Банковское дело. Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. М., Финансы и статистика, 2005. — 297 с.
Банковское дело. Под ред. В. И. Колесникова, Л. П.
Кроливецкой. М., Финансы и статистика, 2005. — С.
Указания Банка России № 294-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России».
Банковское дело. Учебник/Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой., — М.: Финансы и статистика, 2007. — С.159
Глушкова Н. Б. Банковское дело: Учеб. пос. для вузов. — М.: Академический проект, Альма Матер, 2005. — 672 с.
Жуков Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки. Учебник. — М.: Юнити — Дана, 2005. — 600с.
Кошелев Е. А. Капитал банка. Деньги и Кредит, 2004 № 9
Понаморев Ю. В. Российские банки в международном сообществе. Деньги и кредит № 8, 2004
Садвакасов К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. — М.:Ось-89, 2003. — 260с.
Глушкова Н. Б. Банковское дело: Учеб. пос. для вузов. — М.: Академический проект, Альма Матер, 2005. — С.216
Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела: Учебник. — М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005. — 240с.
Садвакасов К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. — М.:Ось-89, 2003. — С.152
Жуков Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки. Учебник. — М.: Юнити — Дана, 2005. — С.269
Глушкова Н. Б. Банковское дело: Учеб. пос. для вузов. — М.: Академический проект, Альма Матер, 2005. -С.
281.
Тютюнник А. В., Турбанов А. В., Банковское дело, М.: Финансы и статистика, 2005. — С.168
Россия. Экономическое и финансовое положение. 2008 г. / Центральный Банк Российской Федерации, 2008, www.cbr.ru
ОАО «Уралсиб»
http://bank.uralsib.ru/moscow/index.wbp, раздел «Документы»
ОАО «Уралсиб»
http://bank.uralsib.ru/moscow/index.wbp, раздел «Документы», стратегия развития на 2007 год
Там же
Там же
ОАО «Уралсиб»
http://bank.uralsib.ru/moscow/index.wbp, раздел «О Банке»
