Формы безналичных расчетов

В зависимости от вида используемых счетов и механизма расчетов карточки подразделяются на дебетовые и кредитовые.

Многие российские банки совместно с признанными в мире эмитентами наладили выпуск и поддерживают обслуживание кредитных карт, которые, как подтверждено мировой практикой, вытесняют наличное обращение.

Банковские пластиковые карты, эмитируемые банками, являются удобной формой осуществления безналичных расчетов. Такие расчеты на территории Российской Федерации регламентируются Положением Центрального банка Российской Федерации от 9 апреля 1998 г. «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием».

Наиболее распространение в России имеет дебетовая карточка. Ее называют также карточкой наличных средств или карточкой активов, так как с ее помощью происходит прямое уменьшение размеров денежных активов плательщика. Дебетовая карточка может автоматически стать кредитной, если предоставляется овердрафт.

Кредитная карточка не предполагает депонирования средств на специальном карточном счете. Платежи с применением данной карточки производятся за счет банковского кредита, а пределах установленного банком лимита.

Владелец карточки должен регулярно погашать выданный кредит, поэтому кредитные карточки выдаются клиентам, обладающим высокой платежеспособностью. В России выдача кредитной карты почти всегда предполагает наличие депозита или залога.

В зависимости от технологии расчетов карточки подразделяются на слипи смарткарты. На слип — карту нанесена магнитная полоса, содержащая информацию о реквизитах карточного счета, открытого в банке при приобретении карты. Продавец товаров и услуг при расчете за покупку с помощью специального терминала считывает с карты эту информацию и проводит авторизацию, то есть через особую линию связи соединяется с прессинговым центром, где хранится информация о состоянии карточного счета клиента, и узнает, может ли клиент оплатить покупку. Информация о покупке фиксируется на отпечатке со слипкарты, который переправляется в платежный центр или банк. Слипкарта содержит приказ клиента перевести деньги за покупку со специального карточного счета на счет продавца.(2, стр. 34)

Смарткарта имеет встроенный микропроцессор — чип. В банке в память смарткарты со специального карточного счета клиента списывается некоторая сумма, в результате чего смарткарта становится как бы электронным кошельком. При осуществлении покупки владелец карты при расчете вставляет ее в специальный кассовый терминал, оборудованный считывающим устройством, и набирает свой личный пароль (pinкод). Продавец с помощью считывающего устройства проверяет подлинность карты, а затем дебетует карту (списывает необходимую сумму) и кредитует кассовый терминал (зачисляет списанную с карты сумму), соединенный с банком. Если владельцу карточки не хватает сумм, хранящихся в памяти карты, он может в отделении банка, входящего в данную систему платежных карточек, дополнить свой «электронный кошелек» недостающей суммой в безналичной форме.

В зависимости от того, кому будут проданы карточки, они могут быть:

индивидуальными (собственными), когда один карточный счет соответствует одной карточке;

семейными, когда члены одной семьи — владельцы нескольких карточек — пользуются одним карточным счетом;

корпоративным — для юридических лиц с назначением доверенного лица или нескольких доверенных лиц, которые будут распоряжаться счетом в пределах персонального лимита или без него с единой или несколькими карточками.

Реформирование платежной системы, осуществляемое в России, предполагает расширение использования новых для страны форм и методов расчетов. Намечается, например, создание современной автоматизированной системы расчетов, работающей в режиме реального времени. Цель модернизации платежной системы — существенное ускорение оборачиваемости денежных средств и расширение рамок ее работы с 16 до 20 часов.

В числе новых платежных инструментов в платежном обороте Российской Федерации как раз и применяются пластиковые карточки с целью ускорения денежного обращения при безналичных расчетах.

Заключение

Таким образом, безналичные расчеты организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов расчетов, форм и способов совершения платежей и связанного с ними документооборота. В условиях реформирования экономики Центральным банком России и Федеральным правительством ставится задача значительного расширения безналичных расчетов, в том числе за счет применения пластиковых карт.

Преимущество безналичных расчетов заключается в ряде позитивных моментов, главным из которых является: меньше наличных денег в обороте — меньше инфляция.

В ходе выполнения данной работы были рассмотрены сущность и формы безналичных расчетов, а также безналичные расчеты при помощи пластиковых карт, в связи с чем можно сделать определенные выводы:

— основной задачей безналичных расчетов является ускорение прохождения платежей, совмещение момента поступления покупателю материальных ценностей и их оплаты;

— формы безналичных расчетов устанавливаются законодательством РФ;

— наиболее перспективным развитием безналичных расчетов следует рассматривать расчеты при помощи пластиковых карт, посредством которых можно совместить платеж за продукцию и ее поступления покупателю в один день.

Сегодня рынок пластиковых карт является одним из самых динамичных направлений банковской деятельности. Теперь клиенты, разместив средства на банковских счетах, хотят иметь возможность получить их в любой момент, и пластиковые карточки предоставляют им эту возможность.

Список литературы

Ануреев С. В. Государственное стимулирование безналичных расчетов // Бизнес и банки. — 2003. — № 6. с. 4−6

Банковское дело / Под ред. Коробовой Г. Г. — М.: Экономист, 2004.

Березина М. П. Концептуальные вопросы организации безналичных расчетов // Банковское дело. — 2001. — № 12. — с.25−31

Данилова Ю. «Пластика» все больше // Континент Сибирь, 13−20 августа 2004 г., № 29. — с. 1

Масленченков Ю. С. Банковское дело: Учеб. пособие. — М.: Юнити, 2003.