Кредитная политика коммерческого банка

Основные проявления этого свойства:

— неприменение средств тестирования используемых методов оценки кредитного риска (в большинстве случаев проверке подлежат лишь результаты, получаемые с помощью этих методов);

— слабая интеграция результатов проверки кредитной работы в банке в процедуры оценки и измерения кредитного риска;

— недостаточная критичность внутреннего контроля в банке по отношению к кредитной деятельности (неприменение принципа осторожности).

3. Недостатки в процедурных вопросах:

— слабое освещение роли мотивированного суждения и его применимости для корректировки результатов оценки кредитного риска, получаемых из формализованных процедур;

— недостаточная роль высшего менеджмента при формировании оценочных суждений об уровне кредитного риска (в то же время в Положении N 254-П предусмотрены п. п. 3.10 и 3.

14.3);

— недостаточное наделение работников банка полномочиями по определению наиболее подходящего инструментария для оценки кредитного риска в конкретных случаях (либо отсутствие указания на приоритет тех или иных методов оценки во внутрибанковских документах);

— связанное с предыдущим недостатком отсутствие описания области применения кредитной истории (или иных методов, базирующихся на ретроспективных данных) и формализованных в виде четкого алгоритма процедур, а также сочетания указанных групп методов;

— отсутствие связи во внутрибанковских положениях политики и процедур оценки кредитного риска с точки зрения ее влияния на достаточность капитала банка. [27, 43]

3.2 Оценка кредитного портфеля ОАО «Банк Москвы»

По данным ЦБ, в 2006 году средний уровень просроченной задолженности по всем кредитам, выданным 30 крупнейшими банками, увеличился в 1,76 раза. При этом в сегменте кредитов физическим лицам рост «просрочек» составил 3,2 раза. По расчетам «Эксперт РА», объем просроченной задолженности по выданным топ-30 банками кредитам составила 1,21% от совокупного объема кредитного портфеля, при этом для портфеля юридических лиц этот показатель был существенно ниже — 1,11%, а вот по кредитам частным лицам выше — 1,94%. Как и следовало ожидать, рост «просрочки» — большей частью следствие бурного развития рынка потребительского кредитования.

Однако, по данным ЦБ РФ, доля «просрочек» по банковской системе в целом на 01.

12.2006 составляла около 1,42% кредитов, что является приемлемым уровнем и само по себе не должно внушать опасений. С другой стороны, аналитики и банкиры признают, что доля реальных «просрочек» намного выше, просто банки «прячут» их в других статьях отчетности. В особенности высок уровень просроченной задолженности, по мнению банковских служащих, в сегменте потребительского кредитования, где ее реальная доля доходит до 15−20%.

Низкий уровень «просрочек» по системе в целом во многом обусловлен объективными причинами. Во-первых, доля кредитов физическим лицам в общем объеме банковских ссуд пока составляет лишь 21,4%. Остальные кредиты приходятся на финансовый и корпоративный сектор. Таким образом, задолженность юридических лиц, характеризующаяся более низким уровнем риска, составляет порядка 78,6% портфелей банков (см. рисунок 3.

1.). Уровень просроченной задолженности по ним сейчас ниже среднего (1,28% на 01.

12.2006). Безусловно, смещение банковских приоритетов в сторону кредитования физических лиц ухудшает качество ссудной задолженности банков, однако происходит это не столь быстрыми темпами, как принято считать.

Рис.

3.1. Доля кредитов физическим лицам в объеме кредитного портфеля Кроме того, после первой волны «кредитного бума» в системе сложился ряд предпосылок, ограничивающих дальнейший рост кредитных рисков в банках. Во-первых, наметился переход от выдачи классических кредитов к «карточному» кредитованию, которое традиционно считается менее рисковым. Во-вторых, с 1 июля 2007 г. ЦБ обязал все банки раскрывать информацию об эффективных процентных ставках по кредитам. А значит, что теперь участникам рынка розничного кредитования трудно будет компенсировать высокие риски за счет высоких ставок. Следовательно, банки начнут более внимательно подходить к оценке платежеспособности потенциальных заемщиков. В-третьих, наконец, сами банки, осознавая уровень кредитных рисков, не будут заинтересованы накоплении «проблемной» задолженности выше определенного уровня. Получается, что кризис вследствие массовых неплатежей по потребительским кредитам системе представляется маловероятным.

ОАО «Банк Москвы» в 2006 г. в соответствии с тенденциями рынка усиленно развивал розничное кредитование. Если в среднем по системе портфель кредитов физическим лицам вырос на 75%, то у Банка Москвы — почти в 2,5 раза до 36,6 млрд руб. В результате доля розничных ссуд в кредитном портфеле банка увеличилась с 9,1% до 14,1%, а корпоративных — сократилась с 90,8% до 85,9%. И на 10 крупнейших заемщиков приходится уже не 17,1% кредитного портфеля, а 18,2%. Графически это представлено на диаграмме 3.

2.

Рис.

3.2. Динамика портфеля кредитов ОАО «Банк Москвы»

Динамика портфеля кредитов петербургского филиала ОАО «Банк Москвы» в целом совпадает с показателями банка в целом и представлена на рис. 3.

3.

Рис. 3.

3. Динамика кредитного портфеля ОАО «Банк Москвы»

Оценить эффективность кредитования можно по объему просроченной задолженности. В целом объем просроченной задолженности филиала увеличился в 1,71 раза, что также совпадает с динамикой рынка в целом. Объем просроченной задолженности по выданным филиалом кредитам составила 1,42% от совокупного объема кредитного портфеля, при этом для портфеля юридических лиц этот показатель составляет — 1,21%, а вот по кредитам физических лиц — 2,63%, графически это отображено на рис. 3.

4.

Рис. 3.

4. Просроченные кредиты филиала ОАО «Банк Москвы»

Таким образом, можно сделать вывод о том, что банку надо совершенствовать систему риск-менеджмента.

3.3 Совершенствование кредитной политики банка Можно порекомендовать филиалу совершенствовать систему кредитования VIP-клиентов, используя разработки головного офиса, представленные ниже.

В 2006 году ОАО «Банк Москвы» располагал ресурсами, которые позволяли выдавать крупным корпоративным клиентам кредиты не больше, чем на два года. На рынке же была явная заинтересованность в более длинных ресурсах — от трех до пяти лет. Конечно, короткие деньги будут востребованы компаниями и в будущем, и банк продолжит выдавать и овердрафты, и трех-шести месячные кредиты в основном под оборотные средства. Но короткие деньги не дают VIP-клиентам возможности финансировать долгосрочные инвестиционные программы или крупные приобретения, так как несут в себе риск рефинансирования, то есть риск невозобновления банком очередного транша. Поэтому компании стремятся к тому, чтобы брать у банков средства на сроки, соответствующие инвестиционным проектам или своим возможностям выплачивать кредит из расчета долгосрочных денежных потоков.

Предоставление долгосрочных кредитов требует от руководства банка некоторого изменения системы оценки рисков и бизнеса клиентов. На протяжении последних десяти лет банк специализировался на выдаче коротких кредитных продуктов. Они меньше основывались на оценке будущих денежных потоков и больше полагались на стоимость залоговой массы, предоставляемой в качестве обеспечения. Весь опыт работы российских банков с российскими заемщиками показывал, что краткосрочные кредиты менее рискованны, когда они хорошо обеспечены. То есть когда есть твердые залоги, которые можно использовать для защиты.

Под «проектным финансированием» чаще всего понимают финансирование строительства нового объекта или крупной модернизации производства под заемные средства, где источником погашения в основном являются денежные потоки, которые возникают по окончании строительства объекта, либо по завершении модернизации производства.

Однако банки очень редко финансируют проекты, в рамках которых долги погашаются только из денежных потоков самого проекта. Как правило, они привлекают под такое финансирование гарантии или поручительства спонсора проекта (компании, которая является основным организатором и выгодоприобретателем после запуска нового объекта). Средства спонсора используются при погашении процентов в период строительства, а также в тех случаях, когда сдача проекта затягивается, или до тех пор, пока построенный объект не выходит на заранее оговоренную мощность или объем продаж. Основной плюс проектного финансирования в том, что он освобождает баланс спонсора от полноценных долговых обязательств. В проектном финансировании каждый индивидуальный риск частично или полностью распределяется между различными участниками проекта — спонсорами, акционерами, поставщиками оборудования, будущими покупателями, правительством, кредиторами, строительными компаниями.

До последнего времени настоящие сделки проектного финансирования финансировались российскими банками крайне редко. ОАО «Банк Москвы» на данном этапе вышел на тот уровень, когда это стало возможно. Обычно под такие сделки привлекаются и другие банки для того, чтобы поделить риски, поскольку многим банкам брать на свой баланс кредит в $ 100 млн. на 5 лет достаточно рискованно. То есть проект с соответствующими расчетами, описанием бизнеса, возможными сценариями развития в будущем продается другим банкам, которые (в том случае если они готовы взять на себя такого рода риски) присоединяются к синдикату банков.

Сделка, как правило, финансируются следующим образом: 30−35% от стоимости проекта берет на себя организующий банк, 30−35% оплачивает спонсор проекта, оставшиеся 30−35% поднимаются за счет привлечения других источников финансирования — банков, других спонсоров, акционеров.

Сроки сделок по проектному финансированию превышают три года и находятся в диапазоне 5−7 лет. Хотя в российских условиях банки пока не готовы брать на себя финансирование на слишком длинные сроки (8−10 лет) в силу того, что ресурсная база все еще достаточно короткая. При заключении сделки банки берут в залог все новые активы — те, что финансируются, а также часть существующих активов спонсора. Ставки по проектному финансированию определяются в зависимости от мощи баланса спонсора, от рисков проекта. Например, если финансируется строительство алюминиевого завода, все понимают, что алюминий — это биржевой товар, подверженный достаточно сильным рыночным колебаниям. Поэтому риски финансирования такого завода достаточно высоки. Если строится предприятие, выпускающее продукцию внебиржевого характера, то и риски меньше.

Субординированные (или «мезанинные») кредиты в России пока еще тоже не очень часто используются. Название кредита происходит от слова «субординация» — подчинение. Субординированный кредит — «младший» по отношению к другим кредитам. Условия такого кредита предполагают, что он погашается из имеющейся наличности денежных потоков компании в последнюю очередь — после погашения старших обеспеченных кредитов. Банк добровольно соглашается не получать платеж по субординированному кредиту, если на дату погашения кредита у компании нет наличности или ее не хватает, и дожидается следующего срока или появления средств для погашения субординированного долга без ущерба для «старших» кредитов. При этом субординация может быть не только по платежам, но и в случае несостоятельности должника. В этом случае субординированный кредит, как не обеспеченный, встанет в очередь перед акционерами, но после обеспеченных кредитов.

Компании интересно брать такой кредит в том случае, если она перекредитована на значительную часть своих активов. В частности такой кредит может понадобиться компании при ее продаже для того, чтобы улучшить свой баланс, потому что в этом случае субординированный кредит будет рассматриваться не как полноценный долг, а как квазидолговое обяза;

тельство.

Банкам интересно выдавать субординированные кредиты под большую маржу в тех случаях, когда компания вызывает доверие, и они уверены, что она обладает достаточным потоком наличности, чтобы расплатиться по субординированному кредиту. Но заранее соглашаются, что в тех случаях, когда наличности нет, они готовы ждать. Компенсацией за ожидание является ставка по кредиту. Она на 5−10% выше, чем по другим видам кредитов и, как правило, гарантирует высокий возврат на капиталовложениях (15−25%) в отличие от старших кредитов с возвратностью 5−15%.

Любой банк, финансирующий клиента на большие суммы на длительный срок, заинтересован в том, чтобы очень долго не держать на своем балансе слишком большой актив. Поэтому на Западе уже давно развит рынок синдицированного кредитования. На нем риски по крупным кредитам делятся между несколькитремя, десятью и больше.

В России синдикация была слабо развита, в силу того, что кредиты, как правило, выдавались на менее рискованные короткие сроки. Поскольку сейчас ведущие российские банки имеют долгосрочное фондирование, естественно видеть среди них образование подобных синдикатов.

Один из наиболее интересных примеров — финансирование аптечной сети «36'6» в 2005 году. В рамках этого проекта между синдикатом, состоящим из 13 банков, в разных пропорциях было распределено порядка $ 85 млн. Вместо того, чтобы брать на свой баланс все $ 85 млн., Банк Москвы, участвуя в синдикате, сократил свой риск до $ 15 млн. Остальная часть суммы была распределена между различными российскими банками, начиная с Внешторгбанк и кончая Липецккомбанком, который взял на свой баланс порядка 92 млн рублей.

Необходимость инвестиций в уставной капитал часто возникает у банков при организации сделок проектного финансирования. Банк в таком случае выступает и как кредитор, и как инвестор и получает возможность лучше контролировать проект не только извне, но и изнутри путем включения своих представителей в совет директоров проектной компании, участия в принятии решений на собраниях акционеров.

Клиенты банка со своей стороны уменьшают долговую нагрузку на баланс, получают в качестве акционера первоклассный банк, который становится стратегическим партнером.

Банк заинтересован в инвестициях в уставной капитал компаний. В том числе и для увеличения своего дохода. Если недавно банки могли кредитовать компании под 18−25% годовых, и маржа после вычета всех расходов банка составляла достаточно значительную величину, то сейчас, когда рынок становится стабильным, маржа банков снизилась до 1−4%. На Западе, где кредиты крупным клиентам выдаются под ставки LIBOR+0,2−1%, банки уже давно живут не за счет увеличения маржи (где возможности с учетом конкуренции на рынке ограничены), а за счет большого баланса. То есть за счет увеличения числа клиентов и за счет увеличения сумм, которые выдаются ведущим компаниям.

Правда, нужно учитывать, что риски инвестиций в уставной капитал увеличиваются. В случае банкротства акционеры после выплат долгов могут потерять свои вложения. В то же время, если банк готов занять долгую позицию в таких инвестициях, к примеру, на срок от трех до пяти лет, то он может рассчитывать на увеличение капитализации компании (за счет чего первоначальная стоимость акций вырастет в несколько раз). А в некоторых случаях, когда компания особенно прибыльна, инвестиции в акционерный капитал могут окупиться за счет выплаты крупных дивидендов. В последнее время было немало случаев, когда банки, инвестируя в уставной капитал российских предприятий, зарабатывали и 200% внутренней нормы рентабельности. Развитие такого направления банковского дела, как инвестиции в уставной капитал, могут значительно увеличить прибыль банка.

Таким образом, можно порекомендовать санкт-петербургскому филиалу ОАО «Банк Москвы» развивать следующие направления кредитования юридических лиц:

проектное финансирование, в том числе и в виде участия в уставном капитала кредитуемой компании;

субординированное кредитование;

синдицированное кредитование.

Предложения расширить перечень кредитных услуг для юридических лиц в филиале ОАО «Банк Москвы» предполагают повышение доходности. Однако это повышение возможно лишь при значительном повышении качества управления кредитными рисками.

Система управления кредитным риском включает в себя:

1. Организационную модель управления кредитным риском

2. Систему санкционирования кредитных решений

3. Методы оценки и прогнозирования кредитного риска

4. Методы минимизации кредитного риска

5. Методы управления кредитным риском.

Организационная модель управления кредитным является трехуровневой и состоит из служб риск-менеджмента находящихся в Центральном офисе, региональных дирекциях и филиалах. Для обеспечения экономической эффективности проводимой кредитной политики филиала, в том числе и внедрение рекомендаций по совершенствованию предоставляемых юридическим лицам кредитных услуг, целесообразно построить модель управления кредитным риском, представленную на рис. 3.

5.

Рис. 3.

5. Модель управления кредитным риском Следует разграничить компетенцию каждого уровня организационной структуры управления кредитным риском.

Системные решения принимаются на уровне Блока Управления кредитными рисками в ЦО, а именно:

разработка Кредитной политики;

разработка и развитие методологии управления кредитными рисками;

системная оценка и минимизация рисков на портфельном уровне;

управление резервами на возможные потери;

обучение и аттестация персонала;

оценка риска по крупным сделкам;

регламентация взаимоотношений со службами, генерирующими кредитный риск.

На уровне Региональных дирекций (РД) принимаются отдельные системные решения по филиалам, входящим в зону ответственности РД, зафиксированные в Положениях о РД и Кредитных комитетах РД, а также оценка рисков по индивидуальным сделкам в соответствии с установленными лимитами.

На уровне филиалов Банка — оценка рисков по индивидуальным сделкам в соответствии с установленными лимитами.

Важным фактором повышения качества работы службы риск-менеджмента различных уровней является обеспечение эффективной трансляции принципов и подходов системы управления рисками в региональной сети. Для достижения этой цели следует проводить выездные семинары, интерактивные брифинги, наиболее актуальные вопросы по управлению кредитными рисками вывешиваются в информационном портале службы риск-менеджмента. Обязательным условием является проведение аттестации сотрудников риск-менеджмента региональной сети в ЦО.

Региональные риск-менеджеры функционально подчинены единой Службе управления рисками: при принятии на работу кандидатуры риск-менеджеров проходят обязательное согласование со службой риск-менеджмента Центрального офиса. Все вновь принятые специалисты службы риск-менеджмента обязательно проходят периодическую стажировку в службе риск-менеджмента Центрального офиса.

Одним из элементов системы управления рисками в региональной сети является обеспечение максимально полного покрытия операций с кредитным риском независимой от бизнес-подразделений экспертной оценкой, проводимой службой риск-менеджмента. В этих целях разрабатываются и на постоянной основе актуализируются регламенты и другие нормативные документы, определяющие роль службы риск-менеджмента в кредитном процессе.

Система санкционирования следует представить следующей иерархией принятия решений (рис. 3.6)

3.

6.Иерархия принятия решений в системе риск-менеджмента Каждый из уровней иерархии имеет свои полномочия по лимиту сделки и по сроку кредитования.

Оценку риска корпоративного бизнеса целесообразно осуществляеть на базе методологии, разработанной с привлечением международной консалтинговой компании и адаптированной с учетом лучшей мировой практики и рекомендаций Базельского Комитета (в т.ч.Базель II).

Методология должна предусматривать оценку риска на индивидуальном уровне как по кредитным продуктам корпоративного бизнеса и пулам кредитных требований, так и по клиентским сегментам.

Оценка кредитного риска по индивидуальным кредитным продуктам проводится на основе внутренней рейтинговой модели.

Одним из приоритетных направлений развития системы управления кредитным риском является реализация комплексного проекта по созданию единой информационной платформы для анализа рисков по кредитному портфелю, их оценки и принятия управленческих решений, отвечающих требованиям Базельского Комитета в части системы управления рисками.

Реализация данного проекта позволит сделать еще один шаг по совершенствованию существующей централизованной, общекорпоративной, эффективно функционирующей системы управления рисками, соответствующей текущим масштабам деятельности и стратегическим планам Банка.

Методы минимизации кредитного риска включают:

диверсификацию кредитного портфеля с учетом требований и лимитов, установленных Кредитной политикой Банка;

структурирование индивидуальных кредитов корпоративных клиентов в соответствии с параметрами, установленными Кредитной политикой Банка.

применение технологий бэк-тестинга для оценки рисков однородных сделок, а также новых и модернизированных кредитных продуктов;

формирование резервов, адекватных принимаемым Банком кредитным рискам.

Методы управления кредитным риском включают:

систему анализа и поддержания оптимальной структуры кредитного портфеля;

установление лимитов самостоятельного кредитования по уровням принятия решений для Региональных дирекций и филиалов Банка.

С помощью учетно-информационной системы достигается:

регулярное наблюдение за операциями, подверженными кредитному риску;

осуществление оценки качества отдельных кредитов и кредитного портфеля в целом;

разработка предложений по лимитам кредитного риска.

В результате совершенствования системы риск-менеджмента могут быть достигнуты следующие результаты:

1. Создана трехуровневая система управления кредитными рисками многофилиального банка федерального масштаба.

2. Система управления кредитными рисками может быть приведена к полному соответствию требованиям нового Базельского соглашения по капиталу (в части использования продвинутых методов для оценки рисков и достаточности капитала) с привлечением ведущих консультантов.

3. Высокий уровень развития системы управления кредитными рисками будет подтвержден оценкой международных аудиторов, рейтинговых агентств и зарубежных контрагентов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами, она определяет объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов и управление ими. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития бизнеса. Лица, осуществляющие контроль за работой банков, считают, что разумная задокументированная кредитная политика банка является основополагающей для правильного управления кредитным риском.

Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет, сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять, кому он будет предоставлять кредиты и при каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться. Существует очень мало других отраслей бизнеса, в которых можно с такой легкостью и быстротой оказаться в тяжелой ситуации. И этот риск нельзя игнорировать. Все эти важные решения требуют, чтобы целью политики банка было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом. Здравая кредитная политика способствует повышению качества кредитов.

Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.

Наиболее важным является то, что разработка кредитной политики вызывает необходимость у совета директоров или со стороны руководителей высшего звена комитета по кредитам банка определить уровень приемлемости риска в свете прибыльности и эффективности работы банка, учитывая при этом потребности рынка, на котором действует банк. Кредитная политика как бы создает единый кредитный язык банка в целом, и этот язык очень важен для поддержания преемственности по мере роста банка, диверсификации его деятельности и делегирования кредитных полномочий и обязанностей в банке.

Банк Москвы — один из крупнейших российских банков. Он представлен практически во всех экономически значимых регионах страны.

Филиал Банка Москвы в Санкт-Петербурге начал свою деятельность в январе 1999 г. Значительный потенциал развития филиала заложен «Стратегией развития Санкт-Петербургского филиала Банка Москвы на 2005;2006 годы», утвержденной руководством Банка. Стратегией предусмотрено завоевание филиалом значимой доли рынка банковских услуг Санкт-Петербурга, достижением филиалом Банка статуса одного из крупнейших универсальных банковских учреждений в Санкт-Петербурге и Ленинградской области.

Основу клиентской базы филиала составляют частные и государственные предприятия и компании, представляющие различные отрасли производства и сферы деятельности Санкт-Петербурга и Ленинградской области.

Проведенный анализ показателей эффективности деятельности филиала говорит о том, что коэффициенты прибыльности и доходности банка ниже рекомендуемых значений. Рентабельность кредитных операций и надежность филиала ниже нормы. Это говорит о том, что кредитная политика филиала недостаточна эффективна. У филиала значительное количество рискованных ссуд, что также негативно характеризует кредитную политику.

Приоритет в кредитовании отдается проектам и сделкам с короткими и средними сроками окупаемости, высокой эффективностью и минимальным кредитным риском, а также предусматривающим перевооружение и модернизацию уже действующих производств, равно как и проектам, по которым вложение собственных средств Заемщиков планируется наряду с привлечением кредитов.

Кредиты предоставляются платежеспособным Заемщикам при наличии реальных источников их погашения, надежного и ликвидного обеспечения в формах, предусмотренных действующим законодательством и, как правило, при условии открытия расчетного (текущего валютного) счета в Банке.

Кредитование осуществляется строго в пределах лимитов, устанавливаемых уполномоченными органами Банка. Сроки кредитования устанавливаются в зависимости от условий реализации конкретных проектов и сделок и их окупаемости. При этом под общим сроком кредитования понимается период от начала фактического использования кредита до даты погашения основного долга в полном объеме.

Можно порекомендовать филиалу совершенствовать систему кредитования юридических лиц путем развития следующих направлений:

проектное финансирование, в том числе и в виде участия в уставном капитала кредитуемой компании;

субординированное кредитование;

синдицированное кредитование.

Предложения расширить перечень кредитных услуг для юридических лиц в филиале ОАО «Банк Москвы» предполагают повышение доходности. Однако это повышение возможно лишь при значительном повышении качества управления кредитными рисками.

Банки зачастую не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие:

— отсутствие документально зафиксированного изложения банковской политики;

— отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;

— излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;

— некачественный анализ кредитуемой отрасли;

— поверхностный финансовый анализ заемщиков;

— завышенная стоимость залога;

— недостаточно частые контакты с клиентом;

— недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования;

— отсутствие контроля над займами;

— неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов;

— некачественный контроль за документированием займов;

— неполная кредитная документация;

— неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и неликвидность.

Не вызывает сомнения, что на многих рынках банкам приходится действовать в таких экономических условиях, которые характеризуются наличием объективных трудностей для качественного управления кредитами, что лишний раз свидетельствует о важности усиления такого управления.

Управление кредитным риском — это процесс, который можно представить в виде сложной системы. Начинается он с определения рынков кредитования, которые часто называются «целевыми рынками», продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.

Гражданский кодекс РФ Федеральный закон от 10 июня 2002 г. N 86-ФЗ (в ред. от 29.

07.2004) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» .

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395−1-ФЗ (в ред. от 29.

12.2004) «О банках и банковской деятельности» .

Инструкция Банка России от 16.

01.2004 N 110-И «Об обязательных нормативах банков» ;

Письмо Банка России от 27.

07.2000 N 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» ;

Письмо Банка России от 23.

06.2004 N 70-Т «О типичных банковских рисках» ,

Письмо от 27.

07.2000 N 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» .

Положение Банка России от 26.

03.2004 N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» ;

Положение Банка России от 20.

03.2006 N 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» .

Положение Банка России от 16.

12.2003 N 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»

Указание Банка России от 16.

01.2004 N 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» ;

Указание Банка России от 31.

03.2000 N 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций»

Указание от 16 января 2004 г. N 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»

Банковский курс. Корпоративное издание банка Москвы № 3 2006

Деньги. Кредит. Банки: учеб. / под ред. В. В. Иванова, Э Б. И. Соколова. — М.: Проспект, 2006. — 848 с.

Банковское дело // под редакцией Жукова Е. Ф., Эриашвили Н. Д. М.: ЮНИТИ, 2006. — 575 с.

Братко А. Г. Банковское право России. М.: Дело, 2003. 650 с.

Воронин А. С. Стратегическое планирование и управление рисками в коммерческом банке // «Управление в кредитной организации», 2007, N 1

Гриценко Р. А. Обеспечение экономической безопасности банковской системы //

http://www.bankir.ru/analytics/nadzor/7/27 384

Гуманков К. Экспресс-кредитование // «Финанс» № 25 (115) 18−24 июля 2005 г.

Гардинер Б. Природа риска. //Страховое дело, № 6, 2004. -с.41−44.

Грабовый П.Г., Петрова С. Н., и др. Риски в современном бизнесе. М.:Изд." Аланс", 2003.-200 с.

Гранатуров В. М. «Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения»: Учебное пособие. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство «Дело и сервис», 2005. — 160 с.

Грюнинг Х. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. Пер. с англ. публикации

МБРР (Всемирного банка). М.: Весь мир, 2007. — 304 с.

Давыдов Р. А. Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании // «Банковское кредитование», 2007, N 2

Зайцева О. А. Базель II. Первый компонент — стандартизированный подход к оценке кредитного риска // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2007. N 2(98).

Загорий Г. В. О методах оценки кредитного риска. // Деньги и кредит. 2004. № 6. С.31−34.

Ковалев В.В., Ковалев Вит. В. Финансы организаций (предприятий): учебник. — М. Проспект, 2006. — 352 с.

Ковалев П. Н. Методы банковского риск-менеджмента на этапе идентификации и оценки последствий от наступления рисков // «Управление в кредитной организации», 2006, N 3

Лаврушин О. И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко. М.: КНОРУС, 2007. — 264 с.

Лаврушин О.И., Мамонова И. Д., Валенцева Н. И. и др. Банковское дело: Учебник / Под ред. Лаврушина О. И. — 2-e изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 232 с.

Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки: Экспресс-курс. СПб: Кно

Рус — 2007. — 320 с.

Лаврушин О. И. Банковские риски. СПб.: Кно

Рус, 2007. — 232 с.

Логвинова Н. Бум промышленного кредитования откладывается до лучших времен // Банковское обозрение 13.

04.2007

Макаров А.В. Кредитно-расчетные отношения. — М.: Эксмо-Пресс — 2005. — 189 стр.

Малышев А. И. Оценка и управление финансовыми рисками в коммерческих банках российской федерации // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии", 2007, N 4

Малышев А. И. Базель II: новые подходы к оценке риска и достаточности капитала // Регламентация банковских операций в нормативных документах (с комментариями). 2006. N 8(92);

Ольшаный А. И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опытМ: Русская деловая литература, 2004 г. — 560 с.

Папулин Д. В. Об оценке экономического положения кредитных организаций // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2007. N 2(98).

Рогов М. А. Риск-менеджмент / М. А. Рогов. — М.: Финансы и статистика, 2001. — 118 с.

Седин А. И. Кредитная политика и кредитная культура: отражение во внутренних инструкциях западного банка // Банковские Технологии, № 3 2005 г. с. 24−29

Слуцкий А. А. Банковские риски: классификация для страхования // «Банковское кредитование», 2007, N 1

Стрельцова Н. Т. Условия деятельности коммерческого банка в современной российской экономике. Новосибирск: Институт экономики и организации промышленного производства СО РАН, 2004. — 407 с.

Тавасиев А.М., Бычков В. П., Москвин В. А. Банковское дело: Базовые операции для клиентов.

М.:Финансы и статистика — 2005, 303 стр.

Тавасиев А.М., Эриашвили Н. Д. Банковское дело. М.: ЮНИТИ, 2006. — 528 с.

Тальская М. Фавориты кредита // «Эксперт» № 11(552)

19 марта 2007

Тимкин М. В. Кредитные риски: внутренние модели оценки // «Банки и деловой мир», 2007, N 3

Челноков В. А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования, технология банковских ссуд, околобанковское рыночное пространство. М.: Высшая школа, 2004. — 291 с.

Материалы сайта ЦБ РФ www.cbr.ru

Материалы сайта ОАО «Банк Москвы»

http://www.mmbank.ru

Материалы сайта www.bankir.ru

ПРИЛОЖЕНИЯ Приложение 1

На 01.

07.06 На 01.

01.07 Собственный капитал 9 694 320 7 570 795

Активы 113 678 615 86 830 852

Чистая прибыль 1 524 702 1 566 157

Доходы (ф.

2. стр. 6+11+12+13+14+15+16+18+19) 9 311 250 6 613 495

Процентная прибыль (процентные доходы — процентные расходы) 2 917 788 2 212 864

Кредиты выданные 100 913 631 73 610 292

Процентные доходы 4 543 992 3 295 520

Процентные расходы 1 626 204 1 082 656

Расходы (ф.

2. стр. 10 +17+20) 3 800 387 2 561 378

Непроцентные доходы (ф.

2. стр 11+12=13+14+15+16+18+19) 4 804 466 3 166 595

Непроцентная прибыль (непроцентные доходы — непроцентные расходы) 2 630 283 1 687 873

Доходные активы 100 913 631 73 610 292

Платные пассивы 103 984 295 79 260 057

Непроцентные расходы (ф.2 стр. 17+20) 2 174 183 1 478 722

Обязательства 103 984 295 79 260 057

Резервы по ссудам 141 974 134 979

Расходы на содержание АУП 1 893 215 1 406 114

Приложение 2

Перечень документов и материалов, представляемых Заемщиком Банку для получения кредита:

1. Ходатайство о предоставлении кредита, содержащее основные параметры испрашиваемого кредита: сумма, срок, форма кредита (разовая выдача, кредитная линия), цель использования кредита, обеспечение, перечень прилагаемых документов, другие сведения по усмотрению Заемщика и Банка.

2. Юридические документы:

Учредительные документы: нотариально заверенные оригиналы учредительного договора, Устава и изменений к нему, свидетельства о регистрации и другие юридические документы по требованию Банка, которые характеризуют правовой статус Заемщика.

Документы, подтверждающие полномочия должностных лиц Заемщика на подписание банковских документов: нотариально заверенная карточка образцов подписей, оформленная не ранее, чем за месяц до обращения Заемщика в Банк; документы, подтверждающие решение уполномоченных органов Заемщика о получении в Банке кредита на условиях кредитного договора, а также полномочия лиц на подписание кредитных договоров (протокол собрания учредителей или приказы о назначении руководителя и главного бухгалтера, а также лиц, указанных в карточке с образцами подписей);

Лицензия на осуществление кредитуемого вида деятельности, если она подлежит лицензированию;

3. Документы по существу кредитуемой сделки:

Подлинные контракты и договоры на поставку и реализацию товарно-материальных ценностей (товаров, сырья, материалов, комплектующих изделий и др.), четко определяющие права и обязанности сторон по конкретной сделке, исключающие возможность их различного толкования, которые заменяются в последующем на ксерокопии и возвращаются Заемщику;

Технико-экономическое обоснование эффективности кредитуемого мероприятия с необходимыми расчетами и пояснениями, вытекающими из сметы затрат и расходов, ожидаемых поступлений от реализации продукции (работ, услуг), за счет которых предусматривается погашение испрашиваемого кредита с учетом налогов, пошлин, таможенных сборов, процентов за пользование кредитом.

В этом документе должны содержаться помимо экономических расчетов, подтверждающих рентабельность осуществляемых затрат и получение необходимой прибыли, также и результаты проведенной Заемщиком (либо специализированной организации по поручению Заемщика) маркетинговой оценки конъюнктуры рынка производимой продукции (услуг) и потребности в выпуске данной продукции, а также соответствии ее принятым стандартам, сертификаты на выпускаемую продукцию (при необходимости), объем производства, правовая поддержка проекта (сделки), оценка рисков (поставки, производства, реализации и др.) и их нейтрализации, финансовый план и стратегия финансирования (собственными и заемными средствами), данные о структуре себестоимости продукции, сроке окупаемости вложений и возврате кредита и т. д.;

Бизнес-план кредитуемого мероприятия (представляется при необходимости по запросу Банка);

Договоры аренды производственных, складских, торговых помещений и других объектов, если производство, хранение и торговля, осуществляемые за счет кредита, производятся на условиях аренды;

Документы, подтверждающие обеспечение исполнения обязательств по возврату кредита, полномочия представителей и наличие в необходимых случаях решения (согласия) уполномоченных органов стороны, предоставляющей обеспечение по кредиту.

Документы, подтверждающие право собственности (хозяйственного ведения) на имущество, которое передается в залог, в целях обеспечения исполнения обязательства по возврату кредита;

Акт оценки независимой риэлтерской фирмы и лицензированных экспертов-оценщиков недвижимости и специфических объектов залога;

Копии лицензий указанных фирм и/или оценщиков;

Документы, подтверждающие, что имущество, предлагаемое в обеспечение обязательств Заемщика по возврату ссудного долга, не является предметом залога у других кредиторов и не обременено другими обязательствами.

4. Бухгалтерские и финансовые документы:

Бухгалтерская отчетность Заемщика:

— заверенный налоговой инспекцией баланс не менее, чем на четыре последние отчетные даты с необходимыми приложениями к нему (формы №№ 2,4 и др.);

— расшифровки соответствующих балансовых статей по требованию Банка (дебиторско-кредиторской задолженности, запасов товарно-материальных ценностей и проч.);

— справка о всех открытых счетах в других банках; данные о полученных в других банках кредитах с указанием кредиторов, сумм, условий и дат погашения;

— другие данные для определения кредитои платежеспособности Заемщика;

Бухгалтерская и финансовая отчетность, характеризующая финансовое состояние залогодателя и поручителя;

Заключение

лицензированной аудиторской организации по результатам деятельности Заемщика, залогодателя, поручителя за последние три года.

Акты выездных налоговых проверок, содержащие систематизированное изложение документально подтвержденных фактов налоговых правонарушений, выявленных в процессе проверки, или указание на отсутствие таковых; справки из налоговых органов об отсутствии задолженности по платежам в бюджет на дату обращения клиента либо (по усмотрению Банка) письмо клиента об отсутствии/наличии задолженности по платежам в бюджет, заверенное подписью и печатью клиента, и копии запроса в налоговый орган о предоставлении такой справки. В случае наличия реструктуризации обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами — документы, подтверждающие реструктуризацию задолженности.

5. Документы для открытия ссудных счетов в Банке:

Нотариально заверенная копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;

Документы, подтверждающие регистрацию Заемщика в качестве плательщика страховых взносов в Пенсионном фонде Российской Федерации, Фонде обязательного медицинского страхования и в качестве страхователя в Фонде социального страхования Российской Федерации;

Иные документы, предусмотренные действующим законодательством Российской Федерации.

6. Другие документы и сведения по усмотрению Заемщика и Банка, относящиеся к кредитуемому мероприятию.

Лаврушин О. И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко. М.: КНОРУС, 2007. — 264 с.

. Лаврушин О. И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко. М.: КНОРУС, 2007. — 264 с.

Челноков В. А. Банки и банковские операии: Букварь кредитования, технология банковских ссуд, околобанковское рыночное пространство. М.: Высшая школа, 2004. — 291 с.

Банковское дело // под редакцией Жукова Е. Ф., Эриашвили Н. Д. М.: ЮНИТИ, 2006. — 575 с.

Стрельцова Н. Т. Условия деятельности коммерческого банка в современной российской экономике. Новосибирск: Институт экономики и организации промышленного производства СО РАН, 2004. — 407 с.

Тальская М. Фавориты кредита // «Эксперт» № 11(552)

19 марта 2007

Тальская М. Фавориты кредита // «Эксперт» № 11(552)

19 марта 2007

Состояние банковского сектора России за 9 месяцев 2006 года // Вестник Банка России. 13 декабря 2006 года.- № 68 (938)

Состояние банковского сектора России за 9 месяцев 2006 года // Вестник Банка России. 13 декабря 2006 года.- № 68 (938)

Седин А. И. Кредитная политика и кредитная культура: отражение во внутренних инструкциях западного банка // Банковские Технологии, № 3 2005 г. с. 24−29

Вестник Банка России, 6 декабря 2006 года № 67 (937). Электронная версия на сайте www. bankir, ru

Ковалев В.В., Ковалев Вит. В. Финансы организаций (предприятий): учебник. — М. Проспект, 2006. — 352 с.

Ковалев В.В., Ковалев Вит. В. Финансы организаций (предприятий): учебник. — М. Проспект, 2006. — 352 с.

Деньги. Кредит. Банки: учеб. / под ред. В. В. Иванова, Э Б. И. Соколова. — М.: Проспект, 2006. — 848 с.

Слуцкий А. А. Банковские риски: классификация для страхования // «Банковское кредитование», 2007, N 1

Слуцкий А. А. Банковские риски: классификация для страхования // «Банковское кредитование», 2007, N 1

Ковалев П. Н. Методы банковского риск-менеджмента на этапе идентификации и оценки последствий от наступления рисков // «Управление в кредитной организации», 2006, N 3

Давыдов Р. А. Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании // «Банковское кредитование», 2007, N 2

Зайцева О. А. Базель II. Первый компонент — стандартизированный подход к оценке кредитного риска // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2007. N 2(98).

Зайцева О. А. Базель II. Первый компонент — стандартизированный подход к оценке кредитного риска // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2007. N 2(98).

Зайцева О. А. Базель II. Первый компонент — стандартизированный подход к оценке кредитного риска // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2007. N 2(98).

Папулин Д. В. Об оценке экономического положения кредитных организаций // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2007. N 2(98).

Материалы сайта www.cbr.ru

Материалы сайта www.cbr.ru

Источник: «Эксперт РА» по данным ЦБ РФ

Центральный офис Москва (ЦО)

лимит ответственности 1

Отделы риск-менеджмента региональных дирекций

лимит ответственности 1

филиалы

Источники финансовых ресурсов предприятия

самофинансирование

прямое формирование финансовых ресурсов через механизмы рынка капитала

бюджетное формирование финансовых ресурсов

взаимное формирование финансовых ресурсов хозяйствующих субъектов

банковское кредитование

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

кредиты физическим

лицам

кредиты

крупнейшим

корпоративным

заемщикам

крелиты

предприятиям

малого и среднего

бизнеса

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

90,00%

100,00%

кредиты физическим лицам

корпоративные кредиты

0,5

1,5

2,5

корпоративные кредиты

кредиты физическим

лицам