Оборотная ведомость за первый квартал, руб.
Счета Остатки на начало года Обороты за квартал Остатки на конец квартала Д К Д К Д К 01 73 520 000,00 10 316,60 36 900,00 73 493 416,6 02 31 613 600,00 22 100,00 141 500,00 31 733 000 10/1 2 409 700,00 14 700,00 108 700,00 2 315 700 10/3 985 200,00 0,00 0,00 985 200 10/5 4 890 300,00 500,00 18 000,00 4 872 800 16 2 300 500,00 0,00 39 756,00 2 260 744 19 394 000,00 32 460,00 1900,00 424 560,00 50 4900,00 6 403 950,00 6 405 900,00 2950,00 51 5 940 900,00 19 845 430 15 498 800 10 287 530 60/2 20 000,00 15 360,00 4640,00 0,00 60/1 1 970 200,00 1 996 960 194 760,00 168 000 68/1 2 900 000,00 3 001 900,00 260 286,70 158 386,7 68/2 15 900,00 15 900,00 35 000,00 35 000 68/3 1 577 000,00 1 577 000,00 24 720,00 24 720 68/5 0,00 0,00 15 000,00 15 000 69 2 622 800,00 2 626 800,00 33 597,20 29 597,2 70 6 387 100,00 6 425 620,00 134 720,00 96 200 71 8300,00 4500,00 4800,00 8000 76 3900,00 101 540,00 116 970,00 19 330 62/1 930 200 19 826 400 18 896 200 62/2 19 200 000,00 622 000,00 600 000,00 19 222 000 80 27 495 300,00 0,00 0,00 0,00 27 495 300 83 35 088 000,00 0,00 0,00 0,00 35 088 000 08 10 316,60 10 316,60 91 79 394,60 79 394,60 23 61 599,30 61 599,30 90 911 200,00 911 200,00 20 531 824,70 531 824,70 26 85 262,00 85 262,00 94 1628,00 1320,00 308,00 98 680,00 680,00 73 1730,00 2000,00 270 99 47 064,60 165 909,30 118 844,7 109 673 800 109 673 800 45 362 576,40 45 362 576,40 113 877 578,6 113 877 578,6
6. Заполним отчет о прибылях и убытках (форма № 2).
Отчет о прибылях и убытках, руб.
Показатель За отчетный период наименование Код 1 2 3 I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога 010 759 333 на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 593 424
Валовая прибыль 029 165 909
Коммерческие расходы 030 Управленческие расходы 040 Прибыль (убыток) от продаж 050 165 909
Прочие доходы и расходы Проценты к получению 060 Проценты к уплате 070 Доходы от участия в других организациях 080 Прочие операционные доходы 090 47 930
Прочие операционные расходы 100 79 395
Внереализационные доходы 120 Внереализационные расходы 130 Прибыль (убыток) до налогообложения 140 134 444
Отложенные налоговые активы 141 Отложенные налоговые обязательства 142 Текущий налог на прибыль 150 15 000 151 Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 190 134 444 7. Заполним баланс предприятия на конец квартала.
Бухгалтерский баланс, тыс.
руб.
АКТИВ Код показателя На начало отчетного года На конец отчетного периода 1 2 3 4 I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 110 — - Основные средства 120 41 906,4 41 760,4 Незавершенное строительство 130 — - Доходные вложения в материальные ценности 135 — - Долгосрочные финансовые вложения 140 — - Отложенные финансовые активы 145 — - Прочие внеоборотные активы 150 — - ИТОГО по разделу I 190 41 906,4 41 760,4 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 210 10 585,7 10 434,4 в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 10 585,7 10 434,4 животные на выращивании и откорме 212 — - затраты в незавершенном производстве 213 — - готовая продукция и товары для перепродажи 214 — - товары отгруженные 215 — - расходы будущих периодов 216 — - прочие запасы и затраты 217 — - Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 394,0 326,5 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) в том числе 230 покупатели и заказчики 231 векселя к получению 232 задолженность дочерних и зависимых обществ 233 авансы выданные 234 прочие дебиторы 235 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) в том числе 240 19 228,3 438,4 покупатели и заказчики 241 19 200,0 425,8 векселя к получению 242 — - задолженность дочерних и зависимых обществ 243 — - авансы выданные 244 20,0 4,6 прочие дебиторы 245 8,3 8,0 Краткосрочные финансовые вложения 250 — - Денежные средства 260 5 945,8 10 289,5 Прочие оборотные активы 270 — - ИТОГО по разделу II 290 36 153,8 21 488,8 БАЛАНС 300 78 060,2 63 249,2
ПАССИВ Код На начало отчетного На конец отчетного показателя года периода III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал 410 27 495,3 27 495,3 Добавочный капитал 420 35 088,0 35 088,0 Резервный капитал 430 — - в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 — - резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 — - Целевое финансирование 450 — - Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 — 118,8 ИТОГО по разделу III 490 62 583,3 62 702,1 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 510 — - Отложенные налоговые обязательства 515 — - Прочие долгосрочные обязательства 520 — - ИТОГО по разделу IV 590 — - V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 610 — - Кредиторская задолженность 620 — - в том числе: поставщики и подрядчики 621 1 970,2 168,0 задолженность перед персоналом организации 622 6 387,1 96,2 задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 2 622,8 29,6 задолженность по налогам и сборам 624 4 492,9 235 прочие кредиторы 625 3,9 18,3 Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов 630 — - Доходы будущих периодов 640 — - Резервы предстоящих расходов 650 — - Прочие краткосрочные обязательства 660 — - ИТОГО по разделу V 690 15 476,9 547,1 БАЛАНС 700 78 060,2 63 249,2
Список литературы
О бухгалтерском учете: Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ.
План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкция по его применению: Приказ МФ РФ от 31.
10.2000г. № 94н.
Вещунова Н.Л., Фомина Л. Ф. Бухгалтерский учет на предприятиях различных форм собственности: Практическое пособие. — М.: МАГИС, 2004. — 340 с.
Касьянова Г. Ю. 10 000 и одна проводка по новому плану счетов. — М.: Аналитика-Пресс, 2004. — 752 с.
Кондраков Н. П. Бухгалтерский учет, анализ хозяйственной деятельности и аудит. — М.: Инфра-М, 2005. — 416 с.
Луговой В. А. Организация бухгалтерского учета и отчетности. Методика. Практическое пособие. — М.: Бухгалтерский учет, 1996. — 337 с.
Новодворский В. Д. и др. Бухгалтерская отчетность: составление и анализ. — М.: Бухгалтерский учет, 1996. — 325 с.
