Кредитные отношения в экономической системе

Органы государственной и местной власти также могут предоставлять налоговый кредит и в других случаях. Этот кредит не может превышать сумму налоговых платежей. Местные власти самоуправления могут предоставлять кредит и льготы не больше, чем поступления в местный бюджет [1]. Как правило, такие кредиты выдаются предприятиям, которые выполняют особые заказы правительства по социально-экономическому развитию региона либо оказания услуг населению данного региона. Предприятие — заемщик может получить бюджетную ссуду, льготный или товарный кредит. Все эти формы кредита предоставляются, если предприятие выполняет важную деятельность в развитии народного хозяйства либо деятельность предприятия имеет важное социальное значение. Таким образом, государство кредитует предприятия с маленькой рентабельностью. Таким предприятиям затруднительно получить кредиты из других источников. Платой за подобный кредит выступает «социальная выгода». Как правило, эта «социальная выгода» включена в цену государственного заказа. Предприятия — заемщики могут привлекать денежные средства домохозяйств.

Последние имеют сбережения, которые имеют потенциальную возможность превратиться в заемные средства. Предприятия привлекают средства домохозяйств посредством выпуска собственных ценных бумаг. Это позволяет привлекать значительный объем финансовых ресурсов, которые можно направить на расширение либо на реконструкцию деятельности предприятия. Еще один способ привлечь финансовый ресурс — паевые взносы либо долевое финансирование. Участниками такого финансирования может стать любой: учредители, работники, все желающие. Кредитные отношения между предприятиями

Кредитные отношения могут возникать между предприятиями. Формами взаимного кредитования могут быть:

Займы;

Долевое участие;

Продажа ценных бумаг;

Кредиторская задолженность;

Коммерческий кредит. Кредиторская задолженность — это использование средств, привлеченные предприятием в свой оборот, которые подлежать возврату другим участникам хозяйственной деятельности. Если сроки нарушены и кредиторская задолженность просрочена, как правило, предполагаются штрафы. Предприятия могут договориться о займе с другими предприятиями. Оговаривается срок и процент возврата. Иногда предприятия получают средства за счет продажи различных видов собственных акций или облигаций, долю в уставном фонде предприятия или проекте. Рыночные отношения развиваются, это приводит к более активному обращению ценных бумаг и долевого участия в деятельности других предприятий. Такие кредитные отношения — альтернатива банковскому кредиту. Это способствует расширению возможности получения финансовых ресурсов, производственных отношений. Предоставление товара поставщиком с отсрочкой платежа, называется коммерческий кредит. Предоставляется данный кредит в вексельной форме.

Выгода покупателя — дополнительное увеличение оборотного капитала в форме материальных ресурсов. Для поставщика — это возможность увеличить объемы продаж и получить дополнительную выгоду. Вексель можно продать либо хранить до истечения его срока. Также вексель можно использовать при взаиморасчетах с другими хозяйственными субъектами. Для предприятия — заемщика кредит имеет большое значение. Он обеспечивает бесперебойность производственного процесса и увеличивает время производственного функционирование капитала.

Кредитные финансовые отношения могут вызвать появление экстерналий и интерналий. Экстерналии представляют собой выгоду или убыток третьих лиц — не являющихся участниками сделки, в данном случае, по распределению стоимости. Интерналий — выгоды или издержки, понесенные участниками сделки, но не оговоренные при ее заключении [2]. Финансовые и кредитные отношения настолько сложны, что подсчитать все последствия просто невозможно. Кредитные отношения предприятия с банком

Коммерческие банки постоянно сотрудничают с предприятиями. Основными операциями банка является кредитование, размещение депозитов, кассовое обслуживание, расчетные и другие операции. Деятельность банка напрямую зависит от финансово-хозяйственной деятельности его клиента. Для непрерывного функционирования предприятиям невозможно осуществлять деятельность без кредитных средств. Преимуществом использования кредита является значительное расширение объема реализации товаров, наиболее эффективное использование собственного капитала, ускорение создания разных целевых фондов и, в конце концов, увеличение рыночной стоимости предприятия. Невозможно обеспечить рост эффективности существования рыночной экономики, формирование нужной инфраструктуры без применения и последующего развития кредитных отношений. Кредит — это форма движения ссудного капитала, «ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и платности (уплаты процента), выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком [2]. К принципам кредитования банковских учреждений относят срочность возврата кредита, платность, обеспеченность и дифференцированность. Кредитование предприятий осуществляется при строгом соблюдении этих принципов. Существует различные виды кредита, которые отличаются по разным критериям, а именно:

срок кредита;

связь кредита с движением капитала;

обеспеченность кредита;

сфера применения кредита;

платность кредита. Так как кредитные средства выдаются при условии соблюдения коммерческих интересов банка, поэтому кредитные отношения банка с предприятием осуществляются на платной основе. Кредитный риск, общее состояние спроса и предложения кредита на рынке, а также уровень учетной ставки центрального банка — все это влияет на стоимость кредита, которую может предложить банк.

Заключение

кредитного договора между банком и предприятием является условием кредитования. На договорной основе базируется кредитование, предусматривающее некоторые права и обязанности каждой из сторон кредитных отношений, а также экономическую ответственность каждой стороны. Сумма предоставляемого кредита, сумма его погашения, расходы и доходы по кредитным операциям является объектом планирования в банке. Кредитные отношения обязывают и предприятие планировать свою финансовую и производственную деятельность так, чтобы оно своевременно смогло вернуть и кредитные средства, и проценты за их пользование. Отчет о прибыли, данные баланса, кредитная заявка, а также данные об истории клиента и его менеджерах необходимы для оценки кредитоспособностисредних и крупных предприятиях [6]. Также как способ оценки кредитоспособности предприятия, применяется система финансово-экономических коэффициентов, анализ делового риска, менеджмента и денежного потока

Применяются разнообразные финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности в банковской деятельности. Они отбираются исходя из особенностей клиентов банка, кредитной политикой банка, а также исходя из различных факторов финансовых затруднений. Все финансовые коэффициенты, применяемые банками, можно разделить на пять групп:

Коэффициенты ликвидности:

коэффициенты быстрой (промежуточной) ликвидности;

коэффициент текущей ликвидности;

коэффициент абсолютной ликвидности. Коэффициент финансового левериджа:

соотношение всех долговых обязательств и собственного капитала;

соотношение всех долговых обязательств и материального акционерного капитала (акционерный капитал — нематериальные активы);соотношение всех долговых обязательств и акционерного капитала;

соотношение всех долговых обязательств (краткосрочных и долгосрочных) и активов;

соотношение долгосрочной задолженности и фиксированных (основных) активов;

соотношение собственного капитала и активов. Коэффициенты эффективности (оборачиваемости):

оборачиваемости активов;

оборачиваемости дебиторской задолженности;

оборачиваемости запасов;

оборачиваемости основных средств. Коэффициенты прибыльности:

коэффициенты нормы прибыли на акцию;

коэффициенты рентабельности;

коэффициент нормы прибыльности. Коэффициенты обслуживания долга:

коэффициент покрытия фиксированных платежей;

коэффициент покрытия процента. Документы, необходимые для рассмотрения вопроса о кредитных отношениях с данным предприятием следующие:

Анкета клиента, заявка на кредит, т. е. информационные документы о клиенте. Документы о проектекопии договоров на покупку ТМЦ, бизнес-план и т. п.Данные о финансовом состоянии. Документы по обеспечению обязательств. Полномочия управляющих.Учредительная документация — свидетельство о регистрации, устав. Иная информация — копии патентов, лицензий, разрешений. Банковское учреждение постоянно контролирует деятельность предприятия, выполнение условий кредитного соглашения, анализирует кредитоспособность предприятия, своевременность погашенияпроцентов за пользование кредитными средствами, а также следит за технико-организационными мероприятиями предприятия по формированию дополнительной прибыли. Заключение

В нынешних условиях рыночной экономики на предприятиях, как правило, в структуре заемных средств самый большой удельный вес охватывают краткосрочные кредиты банков. Кредит в значительной степени является условием и предпосылкой формирования современной экономики необходимым элементом экономического роста предприятия. Его применяют как большие предприятия и объединения, так и небольшие сельскохозяйственные, производственные и торговые предприятия. Предприятие, которое пользуется кредитными средствами, повышает или понижает рентабельность собственных средств, в зависимости от соответствия заемных средств и собственных средств в пассиве и от размера средней расчетной ставки процента. Предприятия, которые пользуются исключительно собственным капиталом, владеют высокой финансовой устойчивостью, однако невысоким потенциалом развития и в обратном порядке. Предприятия, которые привлекают кредитные средства, имеют наиболее низкую финансовую устойчивость, однако высокий потенциал развития. Коэффициенты ликвидности характеризуют платежеспособность предприятия и способность оплатить текущие обязательства, как за счёт имеющихся текущих финансовых инвестиций, денежных средств, так и за счёт будущих поступлений денежных средств, однако только не за счёт оборотных активов.

Список литературы

Бабич А. М. Государственные и муниципальные финансы: Учебник / А. М. Бабич, Л. Н. Пав лова. — М.: ЮНИТИ, 2008

Благодатин А. А. Финансовый словарь / А. А. Благодатин, Л. Ш.

Лозовский, Б. А. Райзберг. — М.: ИНФРАМ, 2005

Брайчева Т. В. Государственные финансы России. — СПб.: Питер, 2010

Вахрин П. И. Финансы и кредит / П. И. Вахрин. М.: ИТК «Дашков и К», 2009

Воронин В.П., Федосова СП. Деньги, кредит, банки: Учеб.

пособие. — М.: Юрайт-Издат, 2006

Голикова Ю. С, Хохленкова М. А. Банк России: организация деятельности: В 2-х т. — М., 2008

Иванов В. В., Соколов Б. И. Деньги. Кредит. Банки. М.: Проспект, 2007

Жукова Е. Ф. Деньги, кредит, банки. М: ЮНИТИ, 2011

Ковалев В. В. Финансы. М.: Проспект, 2008

Молокович А. Д. Финансы предприятий. Минск: БНТУ, 2004

Свиридов О. Ю. Финансы, денежное обращение, кредит: Учебное пособие. Ростов-на-Дону: Феникс, 2011

Семенюта О. Г. Деньги, кредит, банки в РФ: Учеб.

пособие. — М: Контур, 2012.