Разработка мероприятий по улучшению деятельности предприятия

Итого: 48 020,5 рубля.

8. Затраты на приобретение ламп.

Учитывая срок службы КЛЛ — 8000 часов, а ЛН — 1000 часов, получаем, что за время работы КЛЛ выйдет из строя:

8000/1000=8 шт.

КЛЛ до выхода из строя будут работать:

8000/1280=6,25 лет.

За это время нужно будет приобрести ламп накаливания:

Б 230−240−100: 200*6,25=1250 шт. на сумму 1250*7,5=9375 руб.

Б 230−240−60: 400*6,25=2500 шт. на сумму 2500*6,5=16 250 руб.

МО 12−40: 300*6,25=1875 шт. на сумму 1875*4,5=8437,5 руб.

Итого: 5625 шт. на сумму 3406,25 руб.

9. Стоимость КЛЛ, необходимых для замены во всех светильниках соответственно:

156*171=26 676 руб., 313*156=48 828 руб., 234*180=42 120 руб.

Итого: 117 624 руб.

В год затраты на закупку ККЛ составят составят:

117 624/6,25=18 819,84 руб.

10. Экономия в рублях за годы службы КЛЛ составит:

48 020,5×6,25=300 128,1 руб.

Вычтем стоимость приобретения ламп КЛЛ:

300 128,1 — 117 624,0 = 182 504,1 руб.

11. Стоимость демеркуризации одной КЛЛ равна 6 руб. (демеркуризация — утилизация ламп, имеющих ртуть),

Стоимость демеркуризации всех КЛЛ составит:

703*6=4218 руб.

В год затраты по статье на демеркуризацию составят:

4812/6,25=674,88 руб.

Вычтем стоимость демеркуризации:

95 828,25−4218=91 610,25 руб.

12. Годовой экономический эффект от внедрения КЛЛ составит:

178 186,1/6,25 = 28 525,8 руб.

Таким образом, заметен экономический эффект от внедрения современных ламп в условиях ООО «Автотранс». В результате внедрения мероприятия расходы по электроэнергии снизятся на 28 525,8 руб. за год.

3.2 Информационное обеспечение проекта Для реализации проекта необходимо приобрести специальный программный продукт «Галактика», разработанный для использования в рамках логистического подхода к реализации деятельности. «Галактика» содержит необходимые средства для планирования, учета, анализа и контроля информационных потоков во всех сферах деятельности организации: производство, финансы, маркетинг, продажи, персонал.

Корпорация «Галактика» — крупнейший в СНГ разработчик комплексных решений в области автоматизации управления производственно-хозяйственной и финансовой деятельностью предприятия. Корпорация объединяет фирмы, расположенные в Москве, Минске, Киеве, Алматы, Екатеринбурге, Иркутске, Санкт-Петербурге и Самаре. Региональная партнерская сеть включает более 200 фирм. За 20 лет работы на рынке заказчиками «Галактики» стали более 6000 компаний различных отраслей [www.galaktika.by].

Использование решений «Галактики» помогает активно развивать бизнес, добиваться серьезных успехов как на внутреннем рынке, так и за рубежом. Богатый опыт взаимодействия с предприятиями Беларуси и стран СНГ, а также передовые западные методики воплотились в разработках «Галактики», каждая из которых — гибкий и современный инструмент для решения текущих и стратегических управленческих задач отечественного предприятия.

По данным Исследовательской группы CNews Analytics (входит в холдинг «Росбизнесконсалтинг»), система «Галактика ERP» занимает первое место по количеству внедрений на отечественных промышленных предприятиях среди всех ERP-систем западных и российских разработчиков. На долю системы Галактика ERP приходится 24,6% всех внедрений в этом секторе. По количеству внедрений Галактика ERP является лидером в топливной промышленности (52% от общего количества проектов, реализованных в этой отрасли всеми вендорами), пищевой промышленности (25%), химии и нефтехимии (22%). В остальных отраслях — машиностроение (23%), цветная металлургия (18%), электроэнергетика (13%) — Галактика ERP входит в тройку лидеров.

По данным международной консалтинговой аналитической компании IDC, «Галактика» входит в топ-5 разработчиков интегрированных управленческих систем на российском рынке.

По оценке рейтингового агентства «Эксперт РА», корпорация «Галактика» занимает 7-е место в первой сотне отечественных производителей программного обеспечения, 10-е место — в списке 100 крупнейших консалтинговых групп РФ и 3-е место — в номинации «Информационные технологии — управленческий консалтинг» .

Согласно исследованиям Market-Visio (эксклюзивный дистрибьютор Gartner в России) «Галактика» имеет наиболее сильные позиции на рынке и наибольший потенциал к усилению позиций в будущем по сравнению с другими отечественными поставщиками комплексных информационных систем.

По данным агентства «Юниправекс» (исследование проводилось по заказу газеты «Известия»), корпорация «Галактика» «обладает безупречной деловой репутацией, имеет привлекательный имидж, высокий коэффициент деловой активности, перспективные точки роста, характеризуется на рынке бизнес-услуг как финансово-устойчивая компания» .

Для компании «Автотранс» предлагается приобретение Cистемы Галактика Enterprise Resource Planning (ERP) — основы комплекса Галактика Business Suite.

Возможности системы позволяют в едином информационном пространстве оперативно решать главные управленческие задачи, обеспечить менеджеров различного уровня управления необходимой и достоверной информацией для принятия управленческих решений.

Основные возможности ситемы:

Построение системы учета и формирование различных видов отчетности;

Управление материальными и финансовыми потоками;

Финансовое планирование и оперативный финансовый менеджмент;

Производственное планирование и управление, контроллинг;

Управление полным жизненным циклом заказа (на предприятиях приборои машиностроения с позаказным типом организации производства);

Управление качеством продукции;

Управление персоналом и реализация кадровой политики;

Управление взаимоотношениями с клиентами.

Особенности и преимущества системы «Галактика»

1. Соответствие концепции ERP и стандарту MRP-II

Развитый функционал системы служит гарантией того, что все учетно-управленческие задачи заказчиков будут успешно решены.

2. Современные методики управления и учет отечественной специфики Сочетание в системе «Галактика» прогрессивных западных методик и лучшей отечественной бизнес-практики, быстрая адаптация к изменениям условий бизнеса дают предприятиям-заказчикам гибкий инструмент для решения текущих и стратегических управленческих задач.

3. Поддержка национальных и международных стандартов финансовой отчетности Система «Галактика»" позволяет вести бухгалтерский учет и формировать финансовую отчетность, соответствующую требованиям: Российского законодательства, Международных стандартов финансовой отчетности — International Accounting Standard (МСФО — IAS) и Общепринятых учетных принципов — General Accepted Accounting Principles (US GAAP).

4. Масштабируемость Благодаря модульной структуре системы «Галактика» предприятие-заказчик приобретает только нужные ему компоненты системы. При этом с развитием бизнеса и появлением новых учетно-управленческих задач, предприятие имеет возможность последовательно производить закупку необходимых компонент системы.

5. Возможность быстрого внедрения Апробированные технологии развертывания проектов автоматизации способствуют тому, что внедрение системы проходит в сжатые сроки, с фиксированным бюджетом и минимальными для предприятия рисками. Это позволяет предприятиям-заказчикам быстро окупить затраты на ИТ.

6. Стоимость решений «Галактики» соответствует возможностям предприятий-заказчиков Решения на базе системы «Галактика», адресованные крупным и средним по масштабам бизнеса компаниям, имеют разную стоимость и соответствуют возможностям разных категорий предприятий.

7. Простота и надежность Предприятие не тратит серьезных ресурсов на освоение, эксплуатацию и развитие информационной системы. Заказчики гарантированы от сбоев, которые могут привести к значительным финансовым потерям Галактика ERP включает следующие контуры:

1. Контур бухгалтерского учета

2. Контур логистики

3. Финансовый контур

4. Контур управления производством

5. Контур управления персоналом

6. Контур управления взаимоотношениями с клиентами

7. Специализированные решения

8. Контур системного администрирования Рассмотрим характеристику некоторых основных блоков программы.

Контур бухгалтерского учета содержит:

1. Модули Основные средства и Нематериальные активы;

2. Модуль Бухгалтерская отчетность;

3. Модуль Векселя и кредиты;

4. Модуль Ведение налоговых расчетов;

5. Модуль Касса;

6. Модуль Консолидация;

7. Модуль Матценности;

8. Модуль Спецоснастка;

9. Модуль Фактические затраты;

10. Модуль Финансово-расчетные операции;

11. Модуль Хозоперации;

12. Модуль «Налоговые регистры»

Бухгалтерский контур поддерживает автоматизацию всего комплекса задач бухгалтерского учета, в том числе в территориально распределенных компаниях, холдингах, на предприятиях различных отраслей и масштабов деятельности. Бухгалтерский учет ведется в полном соответствии с текущими законодательными актами России.

Единое информационное пространство системы обеспечивает автоматизированное отражение проведенных хозяйственных операций в регистрах бухгалтерского и управленческого учета. Эта задача решается с помощью механизмов типовых хозяйственных и финансовых операций. Результатом обработки хозяйственных операций являются:

для бухгалтерского учета — бухгалтерские проводки;

для управленческого учета — финансовые операции.

Показатели в регистрах управленческого учета формируются на основании первичных документов и служат источником для расчета и контроля исполнения бюджетов. Контроль выполненных проводок производится с помощью Книги бухгалтерских проводок, контроль финансовых операций — с помощью Книги финансовых операций.

Реализована поддержка параллельного учета в нескольких планах счетов бухгалтерского учета. На этой возможности базируются развитые средства для раздельного ведения бухгалтерского и налогового учета. Отличительная особенность системы Галактика ERP — гибкая настройка аналитического учета. Аналитический учет можно вести как по элементам большинства таблиц базы данных (организаций, подразделений, матценностей, основных средств, документов-оснований и т. д.), так и по сформированным вручную пользовательским аналитикам с произвольным количеством уровней. Аналитический учет в системе ведется как по счетам, так и по субсчетам. Кроме того, в системе можно ввести внешнюю аналитику и закрепить ее за документом на этапе его создания и привязки к нему типовой хозяйственной операции.

Финансовый контур включает:

1. Модуль Платежный календарь

2. Модуль Финансовый анализ

3. Модуль Управление бюджетом Контур управления финансами предоставляет надежные и гибкие средства автоматизации управления финансовыми ресурсами компании, поддерживающие классический управленческий цикл: планирование финансов, оперативный финансовый менеджмент, финансовый анализ. Обеспечивает формирование бюджета и моделирование различных вариантов бюджетов, согласование и утверждение бюджетов, формирование фактических показателей бюджетов.

Поддерживает оперативную деятельность по исполнению бюджетов, контроль лимитных статей. Содержит развитые средства для консолидации финансовой отчетности центров ответственности (подразделений) в итоговую отчетность предприятия, расчета, интерпретации и анализа финансовых показателей, анализа и оценки финансового состояния предприятия по произвольным настраиваемым методикам на основе оперативных и бухгалтерских данных.

1. Контур логистики Модуль Поставщики, получатели Модуль Складской учет Модуль Управление сбытом Модуль Управление снабжением Модуль Управление договорами Автоматизирует: Складские службы; Экспедицию; Договорной отдел; Отдел снабжения; Отдел сбыта.

Контур логистики предназначен для эффективного управления материальными и связанными с ними информационными и финансовыми потоками в сфере производства и обращения.

К задачам логистики относятся планирование, организация и контроль всех видов деятельности по перемещению и складированию, которые обеспечивают прохождение материального и связанного с ним информационного потоков от пункта закупки сырья до пункта конечного потребления.

Входящие в контур модули могут использоваться менеджерами многих функциональных отделов производственных и торговых предприятий.

Реализованные в системе функции позволяют автоматизировать:

• формирование хозяйственных связей по поставкам товаров или оказанию услуг;

• определение объемов и направлений материальных потоков;

• определение последовательности продвижения товаров к местам складирования;

• развитие, размещение и организацию складского хозяйства;

• осуществление перевозки, а также всех необходимых операций в пути следования грузов к пунктам назначения;

• выполнение упаковки, маркировки, погрузки и разгрузки;

• управление складскими операциями: сдачу и приемку грузов, хранение, подготовку необходимого покупателям ассортимента, организацию доставки мелкими партиями и т. д.

Основным преимуществом от использования «Контура логистики» является то, что все задачи решаются комплексно. В процессе эксплуатации его модулей создаются цепочки взаимосвязанных документов, которые, с одной стороны, дают целостную картину движения материальных потоков, а с другой стороны — обрабатываются финансовыми, производственными и бухгалтерскими модулями и соответственно отражаются в показателях бюджетов, планов, бухгалтерских отчетов.

Порядок работы с модулями «Контура логистики» иллюстрирует обобщенный бизнес-процесс.

Обобщенный бизнес-процесс Процесс решения задач логистики на промышленном предприятии с помощью системы Галактика ERP можно обобщенно представить в виде следующей последовательности операций.

• Ввод договоров с покупателями готовой продукции с указанием реквизитов сторон, определением условий отгрузки и оплаты. Формирование на основании договора календарного плана поставки.

• Формирование планов сбыта по заявкам потребителей, а на их основе — производственного плана и производственной программы, а также планов материально-технического снабжения и заявок на получение МЦ у поставщиков

• Формирование договоров с поставщиками на закупку сырья, комплектующих и т. д. Формирование на основании договора календарного плана закупки, каждому товарному ПКП ставится в соответствие партия закупки.

• Формирование ДО (счетов) на закупку по товарным ПКП.

• Формирование приходных накладных по ДО на закупку при поступлении МЦ. Сверка программно сформированных накладных с документами поставщика и их редактирование в случае выявления расхождений. Распределение по складам и оприходование поступивших МЦ, сверка и занесение данных о фактически поступивших МЦ в складские ордера.

• Оплата поступивших МЦ предусмотренными условиями договора видами платежных средств. Для последующего контроля взаиморасчетов платежные документы должны быть связаны с ДО на закупку.

• По мере производства готовой продукции и наступления сроков отгрузки — формирование ДО (счетов) на продажу по товарным ПКП договоров с покупателями.

• Формирование по ДО на продажу сопроводительных документов на отпуск готовой продукции потребителю. Упаковка, пакетирование, отборка продукции со складов, формирование расходных складских ордеров.

• Ввод входящих платежных документов по мере поступления платежей за отгруженную продукцию.

• Отражение хозяйственных операций в бухучете путем формирования проводок по первичным документам с помощью механизма ТХО. Аналогичный механизм — типовые финансовые операции (ТФО) — реализован для отражения хозяйственных операций в других регистрах учета, например, с помощью ТФО можно сформировать фактические показатели бюджетов по первичным документам или по данным бухучета Стоимость программного продукта включена в состав единовременных затрат, рассчитанных в п.

4.2.

3.3 Оценка целесообразности предложенных мероприятий Для оценки целесообразности предложенных мероприятий по повышению эффективности транспортного предприятия следует выполнить прогноз объема услуг после внедрения предложений, выполнить расчеты единовременных и текущих затрат на реализацию проекта, рассчитать показатели эффективности инвестиционного проекта.

Выполним прогноз объема услуг, который складывается из двух составляющих:

прогноз объема услуг при существующем положении;

от реализации предложенного проекта создания минилогистического центра.

Используя экономико-математическое моделирование в среде Excel. выполним прогноз первой составляющей. Данные для построения модели представлены в таблице 3.

6.

Таблица 3.6

Данные для построения эконометрической модели Год Затраты на маркетинг, млн. руб. (коммерческие затраты) Объем услуг, млн. руб. (выручка от оказания услуг) 2000 0,37 51,2 2001 0,41 75,6 2002 0,45 98,3 2003 0,57 120,5 2004 0,69 138,6 2005 0,75 145,3 2006 0,98 180,0 Трендовая линейная модель изменения объема услуг во времени представлена на рис. 3.

2.

Рис. 3.2 Трендовая модель зависимости объема услуг от времени Полученную модель Y=20,218X+34,771, можно использовать для прогноза объема услуг на 2007 г., т.к. коэффициент детерминации R2 стремиться к единице, что говорит о приемлемости модели.

Выполним прогноз на 2007 г.: Y=20,218*8+34,771=196,5 млн руб.

Исходя из предположений о росте объема услуг при введении услуги автоперевозки на 30% (по оценкам специалистов компании и ее потребителей, примерно третья часть клиентов ООО «Трансавто» воспользуется нововведением), примем прогнозируемый объем услуг в размере 196,5*1,3=255,5 млн руб., что на 255,5−180,0=75,5 млн руб. больше, чем в 2006 г.

Для определения влияния затрат на рекламные мероприятия на объем услуг по данным таблицы 3.11 построим эконометрическую модель зависимости объема услуг от затрат на рекламу (рис. 4.1).

Рис. 4.1 Эконометрическая модель зависимости объема услуг от затрат на рекламу Модель зависимости объема спроса на услуги от затрат на маркетинг имеет логарифмический вид и представлена уравнением

Y=122,3 lnX+184,22,

Где Y — объем услуг, Х — затраты на маркетинг.

Эту модель можно использовать для прогнозирования, т.к. коэффициент детерминации близок к единице.

Цены на новую услугу по автортанспортировке определим в размере 500 руб. в час, основываясь на средней рыночной цене за подобный вид услуг по г. Санкт-Петербурге.

Единовременные капитальные затраты Затраты на создание микрологистического центра складываются из затрат на:

Подготовку помещения и его оснащение (покупка мебели);

Покупку компьютеров и периферийных устройств (принтер, сканер);

Покупку и установку программного обеспечения;

Единовременные маркетинговые и рекламные мероприятия.

Для оборудования помещения потребуется закупить мебель. Смета затрат на оснащение помещения приведен в таблице 3.

7.

Таблица 3.7

Затраты на оснащение помещения отдела логистики Затраты Сумма, тыс. руб. Набор офисной мебели 100,0 Прочие комплектущие 50,0 Итого 150,0 В качестве поставщика оборудования выбрана фирма: «Купить компьютер» — крупно и мелкооптовая торговля компьютерной техникой, плазменными панелями, презентационным оборудованием имеющая сеть торговых точек, в том числе и Интернет-магазин. Реквизиты фирмы представлены в таблице 3.

8.

Таблица 3.8

Реквизиты поставщика оборудования Фирма: ITopt Телефон: (495) 514−70−54 Факс: (495) 514−70−54 Адрес: Москва, ул. Беговая 15 Email: zakaz@ITopt.ru WWW: WEB — сервер Кредит Да, мы продаем в кредит Примечание Время работы: 9.00 — 20.00 без перерывов и выходных Воспользовавшись возможностью выбора и заказа в режиме оn-line, остановимся на следующем комплекте оборудования (табл. 3.9).

Таблица 3.9

Перечень закупаемого оборудования Вид оборудования Цена, руб. 11 752 Soc775 2×2048k FSB 800 Pentium D 2.8 Ghz (Processor 920 EM64T) 4571,1 5414 Titan TTC-CU7T2B. 2Ball Bearing. Soc478. Low profile especially for 1U/­2U system 340,2

12 132 ASUS P5LD2-SE/C Soc775. i945P. DDRII-667+. PCI-E. ATA133. SATA RAID. Sound. GLAN. ATX 3337,2

9421 DIMM DDR400 PC3200 1024 (1G) Mb Samsung Original 3753 7705 200.

0 Gb Samsung SpinPoint P120 SP2014N 7200rpm 8Mb cache 2238,3 12 429 256Mb PCI-E X1300 Pro TV DVI [Gigabyte GV-RX13P256DE-RH] Retail 2562,3

12 324 ALPS FDD Silver (DF354H168GS) 216,0 12 413 LG DVD±RW+CD/RW GSA-H10N [double layer] Black IDE OEM 996,3

6174 PCI C-media 8738 4 channel 175,5 10 086 Colors-it L8014-A1 300W/ USB/ AU/White 996,3 3435 D-Link DFM-562I 56K. v.

92. Internal Retail 383,4 10 608 D-Link DWL-G132 108Mbps Wireless USB 2.0 Adapter. Cradle Included. 802.

11g. 1134,0 0

Сборка компьютера 540,0 12 213 LG L1952S-SF Silver 1280×1024. 1600:

1. 300cd/ m². 8ms 8024,4 10 598 A4Tech KLS-23MU.слим.

порт USB2.

0.аудио разъемы PS/2 307,8 9033 A4Tech MOP-59−5. 3D оптика. колесо. мини. USB+PS/ 2. Black 202,5 4202 Genius SP-K16 320w PMPO Пластик White 594,0 12 712 SMART Winner 1000VA 4419,9 ИТОГО 34 792,2 Монитор жидкокристаллический Монитор 19″ TFT + Клавиатура + Мышь + Колонки 6694,0 Периферийные устройства Сканер 8290 Canon CanoScan LIDE 500 °F 2400×4800. 48bit. USB

2.0 4274,1 Принтер 7706 HP LaserJet 1022 A4. 1200×1200. 18ppm. USB 2.0 6593,4 ИТОГО 52 353,7 Таким образом, для закупки вычислительной техники необходимо 52,4*3=157,2 тыс.

руб. (три компьютера с периферийными устройствами). Кроме того необходимо закупить и установить программное обеспечение — информационную систему «Галактика» стоимостью 40 тыс. руб. с установкой. Программное обеспечение закупается в той же фирме, что и вычислительная техника.

Таким образом, общая сумма затрат на закупку, доставку и установку оборудования составит 357,2 тыс. руб., что представлено в таблице 3.

10.

Таблица 3.10

Смета затрат на закупку и доставку оборудования Затраты Сумма, тыс. руб. Вычислительная техника 157,2 Оснащение помещения 150,0 Доставка и установка оборудования 50,0 Итого 357,2 Для продвижения новой услуги — по автотранспортировке необходимы дополнительные маркетинговые усилия, в качестве которых определим рекламные мероприятия:

реклама в СМИ;

создание страницы на сайте компании;

листовки и плакаты.

Из перечисленных затрат реклама в СМИ и распространение листовок и плакатов являются текущими затратами, а создание страницы на сайте компании — единовременными. Затраты на создание страницы сайта входят в состав единовременных затрат (вместе с маркетинговыми исследования по выявлению потребности в новой услуге).

Общий объем единовременных затрат представлен в таблице 3.11

Таблица 3.11

Единовременные затраты на создание службы логистики Затраты Сумма, тыс. руб. Затраты на закупку и доставку оборудования 357,2 Подготовка помещения 150,0 Маркетинговые исследования и предварительная рекламная кампания 150,0 Прочие 50,0 Итого 707,2 Таким образом, общий объем единовременных (капитальных) затрат составит 707,2 тыс. руб.

Текущие годовые затраты на функционирование отдела логистики При введении новой службы изменятся текущие затраты, связанные с амортизацией оборудования, оплатой труда специалистов по логистике, рекламными мероприятиями.

Для осуществления предлагаемого проекта требуется принять дополнительно трех человек. Расчет затрат на оплату труда дополнительно принятых специалистов представлен в таблице 3.

12.

Таблица 3.12

Дополнительные месячные расходы на оплату труда службы логистики Должность Оклад, тыс. руб. Премия, тыс. руб. Итого, заработная плата ЕСН Количество человек Итого, тыс.

руб. Руководитель отдела логистики 28 7 35 9,1 1 44,1 Специалист отдела логистики 20 5 25 6,5 2 63,0 Итого 107,1 Таким образом, размер месячной оплаты труда службы логистики составит 107,1 тыс. руб., а годовой объем затрат на оплату труда планируется в размере 107,1*12=1285,2 тыс. руб.

Смета текущих расходов на продвижение услуг представлена в таблице 3.

13.

Таблица 3.13

Смета дополнительных затрат на рекламные мероприятия Затраты Сумма, тыс. руб. Реклама в СМИ 100,0 Листовки и плакаты 50,0 Итого 150,0 Таким образом текущие затраты на маркетинг составят 150 тыс. руб.

Дополнительные текущие затраты представлены в таблице 3.

14.

Таблица 3.14

Дополнительные текущие годовые затраты, связанные с созданием отдела логистики Затраты Сумма, тыс. руб. Оплата труда работников службы логистики с ЕСН 1285,2 Амортизация 71,5 Рекламные мероприятия 150,0 Прочие 200,0 Итого 1716,7 Затраты на амортизацию оборудования рассчитаны исходя из полезного срока ее использования. Определим этот период в 5 лет.

Норма амортизации рассчитывается по формуле, где — срок полезного действия амортизируемого имущества (5 лет). .

Тогда амортизация оборудования составит,

где — первоначальная стоимость основных производственных фондов.

Таким образом, дополнительные годовые текущие затраты при работе отдела логистики составят 1716,7 тыс. руб.

Выполним прогноз объема услуг, используя рассчитанные дополнительные затраты на маркетинг к уровню 2006 г.

Y=122,3 ln (0,98+0,15)+184,2=322,4 млн руб.

Таким образом, дополнительные затраты на рекламу в размере 150 тыс. руб. обеспечат прирост выручки от оказания услуг в размере 322,4−180,0=142,4 тыс. руб. (180 млн руб. выручка 2006 г., которой соответствуют затраты на рекламу в размере 980 тыс. руб.)

Дополнительные доходы и расходы по предлагаемым рекомендациям представлены в табл. 3.

15.

Таблица 3.15

Дополнительные доходы и расходы ООО «Автотранс» при реализации проекта Показатели Сумма, млн. руб. Объем услуг 397,9 Расходы текущие 140,7 Прибыль 257,2 Налог на прибыль (24%) 61,7 Чистая прибыль 195,5 Для оценки эффективности проекта рассчитаем:

чистый дисконтированный доход по формуле

индекс доходности по формуле

где R — доходы, З — затраты, Енорма дисконта, Т — продолжительность периода.

Проект принимается, если ЧДД>0, ИД>1 [9].

Для каждого шага проекта необходимо определить базисный индекс инфляции по формуле Kinf (t) = Kinf (t — 1) infl (t — 1), на который следует умножить доходы и расходы в соответствующий период t. Рассчитанные индексы представлены в таблице 3.

16.

Таблица 3.16

Расчет индексов инфляции Период 1 2 3 4 Индекс инфляции 1,1 1,1 1,1 1,1 Базисный индекс инфляции 1,0 1,21 1,33 1,46 Для определения ставки дисконта, требуемой инвестором, можно использовать модель оценки капитальных активов. Ставка дисконта по этому методу определяется по формуле

E = R + ((Rm — R) + x + y + f,

где R — номинальная безрисковая ставка, R = r + i + ri; Rm — средняя доходность нессудных инвестиций в экономике; r — реальная безрисковая ставка ссудного процента, i — средняя инфляция за весь жизненный цикл, (- отношение изменчивости доходности инвестиций в целом по экономике (для условий задачи принимается, r = 0,1, (= 0,95, x, y, f равными нулю, Rm — R = 0,05, средняя инфляция (i) рассчитывается как средняя геометрическая по заданным в таблице 3.16 значениям инфляции, i = 0,25. R = 0,1 + 0,25 + 0,1*0,25 = 0,375. Таким образом, Е = 0,375 + 0,95*0,05 = 0,423 (42,3%) [10].

При расчетах примем планируемый доход в первый год на основе выполненных прогнозов в п. 3.5 и п. 4.

4.1 в размере 180+75,5+142,4=397,9 млн руб. (к уровню 2006 г. добавляются прогнозируемые объемы услуг).

Планируемые расходы также рассчитаем с учетом уровня 2006 г. и рассчитанных дополнительных текущих расходов при функционировании службы логистики: 139,0+1,7−0,02=140,7 млн руб.

Расчет эффективности проекта проведем посредством Excel и оформим в таблице 3.

17.

Таблица 3.17

Расчет эффективности проекта

Данные таблицы 3.17 наглядно отражают, что окупаемость проекта наступает уже на первом году. Требования к ЧДД и ИД выполняются.

Проект планируется реализовать за счет собственных средств Рассмотрим изменение основных показателей ООО «Автотранс» при реализации разработанного проекта мероприятий. Данные представлены в таблице 3.

18.

Таблица 3.18

Основные показатели компании «Автотранс» на 2006;2007гг.

Показатели 2006 г. 2007 г. (прогноз) изменения абсолютные, млн. руб. относительные, % Объем реализации услуг (выручка), млн.

руб. 180,0 397,9 +217,9 +121,1 Себестоимость (затраты на реализацию услуг), млн. руб. 139,0 140,7 +12,3 +1,2 Прибыль от реализации услуг, млн. руб. 33,8 257,2 +223,4 +660,9 Чистая прибыль, млн. руб.

25,7 195,5 +169,8 +660,7 Численность работающих, чел. 13 16 +3 +23,1 Производительность труда, млн. руб. на одного человека 13,8 24,9 +11,1 +80,4 Рентабельность услуг, % 18,5 49,1 +30,6 +165,4 Затраты на 1 руб. реализации, руб. 0,77 0,35 -0,4 -51,9 Данные таблицы позволяют сделать выводы, что наблюдаются тенденции значительного улучшения экономических показателей ООО «Автотранс», о чем свидетельствуют следующие тенденции:

рост объемов услуг практически в 2 раза;

рост объема услуг значительно опережает рост затрат, что является положительным фактом и говорит о приемлемости мероприятий;

рост прибыли, а следовательно и рентабельности услуг на 30,6%;

рост производительности труда на 11,1 млн Руб. на одного человека при незначительном увеличении численности работающих (опережение роста производительности труда над ростом численности персонала), что свидетельствует об интенсификации деятельности;

снижение затрат на 1 рубль выручки на 40 коп., что является основным фактором увеличения прибыли.

Заключение

На современном этапе рынок транспортных услуг активно развивается, особенно это касается контейнерных грузовых перевозок. В ближайшие 10 лет, по прогнозам мировых экспертов, прирост контейнерных перевозок в мире составит в среднем 7−10% ежегодно, и к 2012 году мировые перевозки могут достигнуть 375 млн. TEU. Доля контейнерных перевозок в общем объеме перевозок грузов в различных странах составляет от 10 до 60%. По мнению специалистов, общий потенциал контейнерных перевозок в России может быть примерно 100 млн. тонн.

Кроме того, современной тенденцией развития рынка транспортных услуг является его логистизация.

Указанные обстоятельства определяют актуальность темы работы, поскольку ее объектов выступает транспортная компания, специализирующаяся на рынке контейнерных перевозок, а целью — повышение эффективности предприятия на основе создания минилогистического центра по оказанию комплексных услуг по транспортировке железнодорожным и автомобильным транспортом.

В соответствии с целью и задачами, поставленными в работе, получены следующие основные результаты.

В теоретической части работы рассмотрены основные методические подходы к оценке эффективности транспортного предприятия в разрезе трудовых, финансовых, материальных и других ресурсов. Определены основные направления анализа транспортного предприятия и пути повышения эффективности его деятельности.

В аналитической части работы проведен всесторонний анализ хозяйственной деятельности объекта работы — транспортной компании ООО «Автотранс», в результате которого получены выводы о том, что в анализируемом периоде предприятие является эффективным, на что указывают следующие результаты исследований:

Объем услуг увеличился на 34,7 млн руб. или 23,9%, а себестоимость всего на 9,7%, что является положительным результатом и свидетельствует о рациональной деятельности;

Превышение роста объема услуг над ростом затрат привело к увеличению прибыли на 11,6 млн руб. или 81,8%;

Рост показателей рентабельности за счет превышения роста объема работ над ростом затрат;

Снижение затрат на один рубль выручки на 11,4% также за счет превышения темпов роста выручки над затратами.

Анализ структуры транспортных услуг ООО «Автотранс» выявил, что наибольший удельный вес приходится на транспортировку контейнерами (более 60%), что соответствует основным тенденциям развития транспортной отрасли.

Анализ использования материальных ресурсов также выявил положительные тенденции. Так, при общем увеличении затрат на 9,7%, материалоемкость услуг снизилась на 20,3%, что свидетельствует о повышении рациональности использования ресурсов.

Увеличение объема услуг без изменения численности персонала привело к увеличению производительности труда, что также является положительным результатом.

Анализ использования финансовых ресурсов, выявил значительный рост валюты баланса, что свидетельствует о росте стоимости предприятия. Активы значительно изменились, в основном за счет роста дебиторской задолженности и увеличения запасов, что сложно оценить однозначно. Изучение динамики пассивов баланса выявило общий рост на 44%, что определяется ростом собственного капитала на 49% и заемного на 35%. Рост собственного капитала произошел в большей степени из-за роста нераспределенной прибыли на 67%, что является результатом увеличения объема работ и положительно характеризует деятельность предприятия. Анализ динамики баланса позволяет сделать вывод, выявленные изменения не должны привести к серьезным изменениям финансового положения предприятия в ближайшем будущем.

Анализ использования основных фондов предприятия выявил положительные тенденции увеличения фондоотдачи за счет активной части основных фондов, снижение фондоемкости и увеличение фондорентабельности, как результата увеличения рентабельности услуг предприятия и отдачи его основных фондов.

В ходе исследований было выявлено достаточно высокое качество предоставляемых услуг, поскольку, несмотря на рост объемов работ, случи невыполнения сотрудниками своих обязательств, незначительны.

Вместе с положительными результатами деятельности предприятия имеются некоторые негативные факты:

Оценка соответствия деятельности предприятия «золотому правилу» экономики выявила, что полностью оно не выполняется.

Несмотря на отмеченное высокое качество предоставляемых услуг, имеются случаи некачественного выполнения услуг и случаи отказа заявкам потребителя, что приводит к ощутимым потерям организации.

В проектной части на основе полученных результатов разработан проект мероприятий по повышению эффективности деятельности объекта работы. Сущность предлагаемых мероприятий заключается в следующем:

Для повышения эффективности управления финансовыми ресурсами, в частности, для снижения дебиторской задолженности, разработана система управления, которая позволит по прогнозным расчетам снизить задолженность на 1,9 млн руб.

Для повышения эффективности использования материальных ресурсов предлагается замена ламп накаливания люминесцентными лампами, что дает экономию затрат в год около 14 тыс. руб.

Для повышения эффективности предприятия в целом разработано комплексное мероприятие по созданию на базе организации минилогистического центра. В рамках деятельности логистического центра обосновано расширение ассортимента услуг: предложение потребителю контейнерных автоперевозок (дополнительно к перевозке контейнеров железнодорожным транспортом). Для реализации мероприятий предлагается создание логистического отдела в составе трех человек.

Создание логистического отдела по прогнозным расчетом должно привести не только к росту объема выполняемых услуг, но и к повышению качества услуг потребителю, в результате чего снижаются потери, связанные с нарушением договорных обязательств, а также убытки от упущенных возможностей, связанных с отказами потребителю из-за значительной информационной перегрузки на персонал.

В результате реализации предложенных мероприятий повышается производительность персонала, что объясняется опережением роста объема работ над ростом численности персонала.

Для реализации разработанного проекта мероприятий рассмотрено его правовое и информационное обеспечение, в рамках которого разработан макет должностной инструкции менеджера по логистике и определена информационная система.

Для обоснования эффективности предложенных мероприятий выполнены расчеты единовременных и текущих затрат на реализацию проекта, с учетом затрат на оборудование, орагнизационных затрат и затрат на оплату труда, прогнозные расчеты выручки и затрат экономико-математическими методами прогнозирования. Оценка эффективности проведена с помощью инвестиционных расчетов. На приемлемость проекта указывают:

Рассчитанные денежные потоки;

Значительное увеличение прибыли и рентабельности;

Снижение затрат на один руб. выручки.

Список литературы

Гражданский кодекс РФ. Ч.

1. — М.-СПб.: Издательский дом Герда, 2001.

О транспортно-экспедиционной деятельности: Федеральный закон РФ от 30 июня 2003 года N 87-ФЗ.

Об утверждении правил перевозок железнодорожным транспортом грузов в универсальных контейнерах: Приказ министерства путей сообщения РФ от 18 июня 2003 г. N 30

О применении товарно-транспортных накладных налогоплательщиками, оказывающими автотранспортные услуги: Письмо министерства РФ по налогам и сборам от 22 апреля 2004 г. N 22−2-16/757.

Положение об обеспечении безопасности дорожного движения: Приказ Министра транспорта РФ № 27 от 09.

03.1995.

Правила организации перевозок грузов.

Абрютина М.С., Грачев А. В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебно-практическое пособие. — 2-е изд., исп.- М.: Издательство «Дело и сервис», 2000.

Алейников А. Н. Предпринимательская деятельность. — Минск: ООО Новое знание, 2003.

Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? — М.: Финансы и статистика, 2005 — 300 с.

Балабанов И. Т. Риск — менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 2006.

Балабанов И. Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. — 2-е изд., доп. — М.: Финансы и статистика, 2001. — 208 с.

Бычков В. П. Предпринимательская деятельность на транспорте. — СПб.: Питер, 2004. — 448с.

Веселова Ю. В. Экономическая оценка качества экспортных перевозок. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Нижний Новгород 2006 г.

Ветрова Е. Н. Менеджмент на транспорте. Методические указания к выполнению курсовой работы, Северодвинск, Севмашвтуз, 2005.-36с Волков О. М., Скляренко В. К. Экономика предприятия: Курс лекций.

М.: ИНФРА-М, 2001. (Серия «Высшее образование»).

Гвоздев Б.З., Зверев А. В. Экономика предприятия.

М.: «ЮРКНИТА»; 2004.

Диколов С. Современные логистические технологии на транспорте // Международные транспортные перевозки, 2006 г.

Зайцев Н. Л. Экономика, организация и управление предприятием: Учеб. пособие. — М.: ИНФРА-М, 2005 (Высшее образование).

Кириллова А. Г. Динамичное развитие контейнерных перевозок ведет к общему снижению транспортных расходов в экономике // Экспедиционное обслуживание, 2006, № 3.

Логистика автомобильного транспорта: Учеб. Пособие/В.С. Лукинский, В. И. Бережной, Е. В. Бережная и др. — М.: Финансы и статистика, 2004. — 368с.

Любушкин Н.П., Лещева В. Б., Дьякова В. Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учеб. пособие для Вузов / Под ред. проф. Н. П. Любушкина. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.

Магамедов А. М. Экономика предприятия: Учебник для вуза / А. М. Магамедов.- 2-е изд., доп. — М.: Издательство «Экзамен», 2004.

Неруш Ю. М. Логистика: Учебник для вузв. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. — 389с.

РЖД в новом качестве // Контейнерный бизнес, № 4, 2006.

Сергеев И. В. Экономика предприятия: Учеб. пособие. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2001.

Скляренко В.К., Прудников В. М. Экономика предприятия: Учебник.

М.: ИНФРА-М, 2005.

Томпсон А.А., Стрикленд А.Дж. Стратегический менеджмент. — М.: ИНФРА-М, 2000.

Управление финансами (Финансы предприятий): Учебник / А. А. Володин и др.- М.: ИНФРА-М, 2004 (Высшее образование).

Фатхутдинов Р. А. Конкурентоспособность: экономика, стратегия, управление. — М.: ИНФРА-М, 2000.

Финансовый менеджмент: Учеб. Пособие/под ред. Д. А. Панкова. — Мн.: БГЭУ, 2005. — 363с.

Шуляк П. Н. Финансы предприятия: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство — торговая корпорация «Дашков и К», 2003.

Экономика предприятия (фирмы): Учебник / Под ред. проф. О. И. Волкова и доц. О. В. Девяткина.- 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2005 (Высшее образование).

Экономика предприятия: Учебник для вузов / Под ред. проф. В. Я. Горфинкеля, проф. В. А. Швандара.- 4-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004 (Серия «Золотой фонд российских учебников»).

Приложения Приложение 1

Оценка имущественного положения Этапы

∆ Анализа интегрированного уплотненного баланса — нетто

∆ Оценки динамики имущества

∆ Анализа формализованных показателей имущественного положения Показатели

1. «Сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении предприятий» — это показатель обобщенной стоимости оценки активов, числящихся на балансе предприятия.

2. «Доля активной части основных средств». Согласно нормативным документам под активной частью основных средств понимаются машины, оборудование и транспортные средства. Рост этого показателя оценивается положительно.

3. «Коэффициент износа» — обычно используется в анализе как характеристика состояния основных фондов. Дополнением этого показателя до 100% (или единицы) является «коэффициент годности».

4. «Коэффициент обновления» — показывает, какую часть от имеющихся на конец отчётного периода основных средств составляют новые основные средства.

5. «Коэффициент выбытия» — показывает, какая часть основных средств выбыла из-за ветхости и по другим причинам.

Приложение 2

Аналитическая группировка статей актива и пассива баланса АКТИВ ПАССИВ Имущество Иммобилизованные активы Мобильные, оборотные активы Запасы и затраты Дебиторская задолженность Денежные средства и ценные бумаги Источники имущества Собственный капитал Заемный капитал Долгосрочные обязательства Краткосрочные кредиты и займы Кредиторская задолженность

Приложение 3

Должностная инструкция менеджера по логистике Менеджер по логистике должен выполнять функции:

сбор, распределение и контроль выполнения заказов;

закупки материальных ресурсов и оборудования;

обеспечения размещения запасов и их контроль;

своевременной доставки со складов необходимых ресурсов;

оптимизации информационных потоков.

Для выполнения своих функций управляющий логистикой должен Знать:

• технологию оказания транспортных услуг;

• основы организации производства;

• оборудование и другие ресурсы для оказания транспортных услуг в области контейнерных перевозок;

• основы логистики;

• основы управления финансами.

Владеть:

• методами расчета потребностей в ресурсах;

• методами управления запасами;

• методами делового общения;

• методами планирования и контроля;

• методами сбора и обработки информации.

Обязанности управляющего логистикой вытекают из функций его службы: организация бесперебойной работы всех служб логистики для обеспечения непрерывности технологического процесса.

Ответственность.

Управляющий логистикой несет всю ответственность за реализацию своих функций.

Права.

В соответствии с трудовым кодексом.

Взаимодействия.

Получает указания: от управляющего компанией.

Отдает распоряжения: службам закупок, обеспечения производства, сбытовой, информационной, находящимся в его подчинении.

Взаимодействует с отделами: финансов, маркетинга, продаж, диспетчерским и вспомогательным.

По данным предприятия примерно третья часть клиентов задерживает оплату счетов

Управляющий «Автотранс»

Финансово — бухгалтерская служба

Диспетчерская служба

Отдел заказов

Маркетолог

Отдел продаж

Менеджер контейнерного отдела

Вспомогательная служба

Потребитель

Контейнерный отдел

Отдел заказов

Диспетчерская служба

Перевозчик

Отдел продаж

Маркетинговый отдел

Автомобильный перевозчик

Маркетинговый отдел

Отдел продаж

Железнодорожный перевозчик

Диспетчерская служба

Отдел заказов

Контейнерный отдел

Потребитель