Финансовый менеджмент коммерческого банка

Лимиты рисков по каждому торговому подразделению контролируются на ежедневной основе подразделением по управлению рыночными рисками, при этом общий VAR контролируется на еженедельной основе.

3. Операционные риски Подразделение по управлению операционными рисками осуществляет риск-аудит деятельности Банка, оценку операционных рисков и готовит рекомендации по снижению этих рисков. Подразделением по управлению операционными рисками был внедрен ряд инструментов, рекомендованных Базельским комитетом по банковскому надзору, в том числе: сбор данных и составление отчетности о внутренних операционных потерях, выявление ключевых индикаторов риска, сбор данных о внешних операционных потерях, самостоятельная оценка степени риска подразделениями и контроль рисков. Банк внедрил универсальную политику в области страхования операционных рисков («Полис общей банковской гарантии» (Bankers Blanket Bond) и «Ответственность директоров и служащих» (Directors & Officers Liability)) при участии подразделения по управлению операционными рисками. Достижения банка в деле управления операционными рисками были признаны на международном уровне: Альфа-Банк удостаивался награды «За внедрение наилучшей системы управления операционными рисками в компании, работающей на развивающихся рынках», (Operational Risk Achievement Award) два года подряд — в 2004;2005 годах — что является беспрецедентным случаем в международной практике.

4. Управление рисками по активам и пассивам Управление активами и пассивами, управление процентными и курсовыми рисками осуществляется КУАП на основании аналитических данных подразделения по управлению рыночными рисками.

Для управления активами и пассивами Альфа-Банк применяет динамическую модель ликвидности, с помощью которой анализируются потенциальные разрывы ликвидности на протяжении разных периодов, включая возможность возникновения ряда обстоятельств, таких как общий кризис рынка, задолженность по корпоративным кредитам и существенное сокращение вкладов. Эта модель успешно применялась для совершенствования контроля над активами и пассивами после определенных трудностей с ликвидностью, испытанных Банком в период банковского кризиса летом 2004 года. Риски процентных ставок в Банке сведены к минимуму благодаря краткосрочной и частой переоценке активов и пассивов. Риски управляются, главным образом, путем балансирования сроков погашения по активам и пассивам. Курсовые риски управляются путем балансирования валют по активам и пассивам Банка. Как процентные, так и курсовые риски управляются Казначейством в пределах лимитов, установленных КУАП.

5. Управление розничными рисками В условиях быстрого роста числа розничных операций Альфа-Банка, в конце 2005 года было создано подразделение по управлению розничными рисками. Его инфраструктура опирается на всемирно известную систему поддержки решений (decision support system), тогда как решения о предоставлении розничных кредитов основываются на признанной во всем мире скоринговой модели (scoring model). Отдел укомплектован профессионалами в области управления рисками с опытом работы на развивающихся рынках в России и за ее пределами. Банк намерен и дальше совершенствовать практику управления розничными рисками для достижения своей стратегической цели — создания прибыльного розничного бизнеса.

Заключение

Банковский менеджмент имеет две сферы управления: финансовый менеджмент (управление денежными потоками, проходящими через банк) и управление персоналом.

Цели банковского менеджмента специфичны, они обусловлены целями функционирования банка. Эти цели подразделяются на экономические и социальные. Экономические цели банка связаны с повышением стоимости банка и обеспечением его ликвидности. Социальные цели состоят в наиболее полном удовлетворении потребностей клиентов и содействии банка развитию экономики в целом.

Задачи банковского менеджмента заключаются в обеспечении повышения стоимости банка, его ликвидность, защиту от внешних и внутренних рисков, эффективную систему управления персоналом.

Основные направления банковского менеджмента определяются применительно к его сферам. Финансовый менеджмент банка включает: стратегическое и текущее планирование; формирование банковской политики; организацию маркетинга; управление активами, пассивами, ликвидностью, доходностью, собственным капиталом, кредитным и инвестиционным портфелем, банковскими рисками; создание информационных систем.

Российские банки являются активными игроками на российском фондовом рынке. В ходе данного курсового проекта был проведен экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Альфа Банк», которое занимает третье место после государственных банков «Сбербанк» и «Внешторгбанк» в России.

ОАО «Альфа Банк» выполняет все разрешенные центральным банком операции: выпускать, покупать, продавать, хранить ценные бумаги; инвестировать средства в ценные бумаги; выполнять посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг; оказывать консультационные услуги по вопросам выпуска и обращения ценных бумаг; организовывать выпуски ценных бумаг и т. д.

ОАО «Альфа Банк» был первым коммерческим банком в России, который организовал департамент по управлению различными видами рисков в соответствии с западной методологией. Это позволило банку быстро завоевать рынок, укрепить свои позиции и, наконец, занять лидирующие позиции на российском рынке кредитных услуг.

Информационной базой для анализа хозяйственной деятельности являлись бухгалтерские балансы (формы 1 и 2) за 2003 и 2005 годы. В ходе анализа выяснилось, что банк является финансово устойчивой. С 2005 года банк также начал публиковать консолидированную отчетность по международным стандартам (МСФО), что также повышает уровень кредитного доверия к банку.

Главной задачей банка теперь является поддержание показателей на текущих уровнях. Кроме того, компания может пустить свои денежные средства на инвестиции с целью дальнейшего своего роста. На данный момент банк обладает имеет потенциальную возможность и средства для своего дальнейшего роста.

Список использованной литературы Бажанов С. В., Лапидус М. Х., Львов Ю. И., Тарасевич Л. С., «Российские банки. Прошлое и настоящее» М.: «Культ-информ-пресс», 2004, 413с Банковское дело: Учебник для вузов / под ред. О. И. Лаврушина — М.: Финансы и статистика, 2004. 576с.

Банки и банковские операции. Учебник под ред. Е.Ф. Жукова-М.: «Банки и биржи», 2004, 273с Банковское дело: Учебник /Под ред. профессора В. И. Колесникова, Л. П. Крошицкой — М.: «Финансы и статистика», 2003, 316с Введение в банковское дело: учебное пособие. Авторский коллектив-М, 2003,70с Донцова Л. В., Никифорова Н. А. Отчетность банков. М.: «Дело и Сервис», 2004.

Ефимова О. В. Финансовый анализ банковской деятельности. М.: «Бухгалтерский учет», 2005.

Ковалев В. В. Финансовый анализ банков. М.: «Финансы и статистика», 2004.

Ковалев В.В., Патров В. В. Как читать баланс. М.: «Финансы и статистика», 2003.

Ковалев В. В. Финансовый анализ банков. Управление Капиталом. Выбор Инвестиций. Анализ Отчетности. 3-е изд.; перераб. и доп. — М. Финансы и статистика, 2003. С.

113.

Основы банковского менеджмента: Учебное пособие / Под. ред. О. И. Лаврушина. М.: Инфра-М, 2004.

Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ Дис, 2002.

Роуз Н. С. Банковский менеджмент: Пер. с англ. М.: Дело Лтд, 2001.

А. В. Тютюнник, А. В. Турбанов, «Банковское дело», М.: Финансы и статистика, 2005. 608с.

Управление деятельностью коммерческого банка: Учебник / Под ред. проф. О. И. Лаврушина. М.: Юристъ, 2005.

Приложение 1. Бухгалтерская отчетность ОАО «Альфа-Банк»

Форма 1 «Бухгалтерский баланс», тыс руб

№ Наименование статьи 31.

12.2003 31.

12.2004 31.

12.2005 I АКТИВЫ 1 Денежные средства 4 728 921 7 465 513 7 029 435 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 15 088 478 13 485 245 9 187 294 2.1 Обязательные резервы 8 133 045 2 858 672 4 223 234 3 Средства в кредитных организациях 10 690 045 2 764 940 7 085 313 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 3 753 680 3 532 359 9 439 128 5 Чистая ссудная задолженность 121 007 981 145 378 201 186 508 400 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 0 0 7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 4 931 333 7 389 626 8 163 380 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 2 161 491 2 012 198 2 811 582 9 Требования по получению процентов 226 158 73 345 123 065 10 Прочие активы 14 676 663 2 380 131 2 635 501 11 Всего активов 177 264 750 184 481 558 232 983 098 II ПАССИВЫ 12 Кредиты Центрального банка Российской Федерации 0 0 0 13 Средства кредитных организаций 40 886 689 42 827 715 39 829 508 14 Средства клиентов (некредитных организаций) 89 556 560 103 124 121 151 718 982 14.1 Вклады физических лиц 34 331 151 27 980 881 36 783 363 15 Выпущенные долговые обязательства 21 091 916 11 425 065 10 115 003 16 Обязательства по уплате процентов 452 781 559 013 866 652 17 Прочие обязательства 3 099 127 2 220 166 3 330 638 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерями по операциям с резидентами оффшорных зон 934 210 1 009 738 1 393 566 19 Всего обязательств 156 021 283 161 165 818 207 254 349 III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 20 Средства акционеров (участников) 768 679 1 000 820 1 000 820 20.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 768 679 1 000 820 1 000 820 20.2 Зарегистрированные привилегированные акции 0 0 0 20.3 Незарегистрированный уставный капитал не акционерных кредитных организаций 0 0 0 21 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 0 22 Эмиссионный доход 19 927 045 19 927 045 19 927 045 23 Переоценка основных средств 32 533 31 420 849 443 24 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 2 424 103 1 508 604 1 390 327 25 Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 2 764 365 2 567 530 3 678 957 26 Прибыль (убыток) за отчетный период 174 948 1 297 529 1 662 811 27 Всего источников собственных средств 21 243 467 23 315 740 25 728 749 28 Всего пассивов 177 264 750 184 481 558 232 983 098 IV ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 29 Безотзывные обязательства кредитной организации 77 473 171 84 386 110 205 248 180 30 Гарантии, выданные кредитной организацией 22 512 642 34 447 000 57 552 649

Форма 2 «Отчет о прибылях и убытках», тыс руб

№ Наименование статьи 31.

12.2003 31.

12.2004 31.

12.2005

Проценты полученные и аналогичные доходы от: 1 Размещения средств в кредитных организациях 1 036 884 673 518 1 396 771 2 Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 13 535 643 14 308 362 15 557 865 3 Оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0 0 4 Ценных бумаг с фиксированным доходом 734 785 723 644 770 222 5 Других источников 2 623 17 633 34 173 6 Всего процентов полученных и аналогичных доходов 15 309 935 15 723 157 17 759 031 Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: 7 Привлеченным средствам кредитных организаций 1 640 413 1 691 700 1 446 647 8 Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 2 521 213 2 608 877 4 498 604 9 Выпущенным долговым обязательствам 1 760 974 2 545 279 676 731 10 Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов 5 922 600 6 845 856 6 621 982 11 Чистые процентные и аналогичные доходы 9 387 335 8 877 301 11 137 049 12 Чистые доходы от операций с ценными бумагами -540 356 -456 383 267 081 13 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 708 851 -67 903 221 054 14 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами 117 587 112 768 216 387 15 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -244 674 139 265 495 071 16 Комиссионные доходы 2 688 318 2 729 929 2 977 441 17 Комиссионные расходы 317 300 435 039 861 336 18 Чистые доходы от разовых операций 71 545 56 050 136 981 19 Прочие чистые операционные доходы -356 583 -42 821 -157 120 20 Административно-управленческие расходы 5 135 645 5 552 884 6 540 043 21 Резервы на возможные потери -5 477 667 -2 922 141 -4 833 893 22 Прибыль до налогообложения 901 411 2 438 142 3 058 672 23 Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 787 198 1 119 745 1 384 831 24 Прибыль (убыток) за отчетный период 114 213 1 318 397 1 673 841

Банковское дело: Учебник для вузов / под ред. О. И. Лаврушина — М.: Финансы и статистика, 2004. 576с.

Банковское дело: Учебник /Под ред. профессора В. И. Колесникова, Л. П. Крошицкой — М.: «Финансы и статистика», 2003, 316с

Банковское дело: Учебник /Под ред. профессора В. И. Колесникова, Л. П. Крошицкой — М.: «Финансы и статистика», 2003, 316с

Управление деятельностью коммерческого банка: Учебник / Под ред. проф. О. И. Лаврушина. М.: Юристъ, 2005

Введение

в банковское дело: учебное пособие. Авторский коллектив-М, 2003,70с