Статистические методы оценки финансовых рисков на основе показаний динамики

Текущие пассивы более чем у половины организаций не покрывались величиной оборотных активов.

Таблица 3

Характеристика основных финансовых показателей по группе организаций-заёмщиков с критическим финансовым положением Ленинградской области в 2005 — 2006 гг.

Показатели (доля предприятий, %) На конец 2005 г. На конец 2006 г. Превышение долгосрочных обязательств над внеоборотными активами 60.1 58.8 Коэффициент финансового левериджа меньше 2 40.8 39.2 Рентабельность активов положительна, но невелика 49.0 51.5 Коэффициент текущей ликвидности не менее 1 46.8 48.9 Все факторы одновременно за исключением первой и второй групп предприятий 4.9 6.5

На конец 2006 г. из всех предприятий области одновременно отвечали указанным критериям и не попадали ни в первую, ни во вторую группы 6,5% хозяйствующих субъектов (против 4,9% на конец предыдущего года). Из общего количества предприятий, привлекавших кредиты и займы, на конец 2006 г. неустойчивым финансовым положением отличались 11,3%. На данную группу предприятий приходилось 10,5% суммарной задолженности по кредитам против 2,3% на конец 2005 года.

Удельный вес кредитов и займов в обязательствах у предприятий третьей группы также являлся достаточно высоким и составлял 32,4% на конец 2005 г. и 30,2% на конец 2006 года.

Остальные хозяйствующие субъекты области (на конец 2006 г. 76,8%) по одному или нескольким критериям не удовлетворяли рассматриваемым выше требованиям и относились к последней, четвертой группе предприятий с неблагоприятным финансовым положением. Можно отметить, что по сравнению с 2005 г. удельный вес таких предприятий незначительно уменьшился (на конец 2005 г. 77,4%). При этом из общего количества предприятий, пользовавшихся на конец 2006 г. кредитами и займами, неблагоприятным финансовым положением характеризовались 78,8%, на долю которых приходилось 94% суммарной задолженности по кредитам и займам.

Доля кредитов и займов в обязательствах предприятий данной группы была несколько ниже, чем во второй и третьей группах, однако оставалась существенной: 26% на конец 2005 г. и 27,6% на конец 2006 года.

Надо также учесть, что определение финансового положения потенциальных заемщиков проводилось на основе ограниченного круга формальных параметров, представленных в публичной отчетности. Для углубленного анализа необходимо рассматривать более широкий круг показателей, позволяющих вполне корректно оценить финансовое положение хозяйствующего субъекта и его потенциальную доходность. При детальном изучении каждого предприятия, анализе таких важных составляющих его деятельности, как деловая активность, положение на рынке, ситуация в конкретной отрасли, размер и качество возможного залога и других факторов, удельный вес организаций, способных выступать в качестве надежных заемщиков, может увеличиться.

Тем не менее результаты анализа характеризуют общую картину, сложившуюся в экономике региона, и свидетельствуют о том, что большинство кредитов выдается предприятиям с недостаточно устойчивым финансовым положением, что в значительной мере повышает кредитные риски банковской системы.

Таким образом, в условиях сложного финансового положения большинства клиентов особое значение для банковской системы приобретает способность и возможность оценивать перспективные направления кредитования и на ранних стадиях выявлять возникающие у потенциальных заемщиков проблемы. В этой ситуации своевременным шагом является начатая Банком России работа по предоставлению кредитным организациям аналитических материалов, основанных на результатах мониторинга предприятий и их спроса на банковские услуги.

Заключение

Проведенный анализ позволяет утверждать, что лишь незначительная часть предприятий Ленинградской области имеет достаточно благоприятное финансовое положение и в состоянии формировать устойчивую клиентскую базу кредитных организаций. При этом предприятия с оптимальным финансовым положением в значительно меньшей степени используют заемные ресурсы, чем хозяйствующие субъекты, отличающиеся неустойчивым финансовым положением.

В течение 2006 г. ситуация существенно не изменилась. Незначительно снизился удельный вес организаций с неблагоприятным финансовым положением, одновременно уменьшилась и доля предприятий, включаемых в первую и вторую группы.

Анализ экономической конъюнктуры, инвестиционной и финансовой ситуации в разрезе отраслей экономики и отдельных регионов страны будет способствовать более качественной оценке финансового положения клиентов кредитных организаций, а информация о потребности предприятий в банковских услугах позволит кредитным организациям более осознанно подходить к развитию тех или иных банковских продуктов. Дополнив собственную информацию результатами мониторинга предприятий, кредитные организации получат наиболее наглядное представление как о состоянии реального сектора экономики, так и о финансовом положении конкретных хозяйствующих субъектов.

Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 03.

02. 1996 г. (с последующими изменениями и дополнениями).

Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ «О кредитных историях» (с изм. и доп. от 21 июля 2005 г.)

Ильясов С. М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика //Деньги и кредит, 2005, № 9, с.28−35

Ли О. В. Об оценке кредитоспособности заёмщика //Деньги и кредит, 2005, № 2, с.50−55

Москвин В. А. Создание эффективного механизма инвестиционного кредитования предприятий // Банковское дело, 2002. № 4, С.18−24

Осипенко Т. В. Некоторые вопросы повышения качества управления рисками банковской деятельности //Деньги и кредит, 2003, № 5, с.42−46

Москвин В. А. Создание эффективного механизма инвестиционного кредитования предприятий // Банковское дело, 2002. № 4, С.18−24

Ли О. В. Об оценке кредитоспособности заёмщика //Деньги и кредит, 2005, № 2, с.54

Ильясов С. М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика //Деньги и кредит, 2005, № 9, с.34