Анализ финансового состояния банки (на примере Промсвязь банк)

Показатели, приведенные в данных таблицах, позволят:

— Наибольшую долю в структуре ссудной задолженности занимаю кредиты. Наибольшую долю занимают именно долгосрочные кредиты (более 1 года около 41%), что является положительным фактором для банка. Доля среднесрочных кредитов (от 180 дне1 до 1 года) составляет около 29% на конец 2005 года. Причем доля долгосрочных и среднесрочных кредитов увеличилась по сравнению с предыдущими годами. Следовательно, банк пользуется доверием и у него стали брать кредиты.

4. Анализ риска ликвидности Анализ риска недостатка средств для выполнения принятых на себя обязательств (риска ликвидности) проводится с помощью следующих таблиц.

Таблица 4.

1. Структура привлеченных средств кредитной организации (тыс. руб./%)

Наименование показателя 2005 2004 2003 (тыс. руб.) ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА, всего 82 701 695 39 808 159 28 539 922 в т. ч. Средства бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов 17 564 221 10 518 264 8 859 648 Средства на счетах банков — корреспондентов 17 541 18 702 97 Средства на счетах других юр. лиц 6 281 945 1 983 033 1 570 057 Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства юр. лиц 43 776 923 15 153 819 6 615 458 Собственные долговые инструменты 5 104 589 7 525 051 8 136 718 Средства населения 9 956 476 4 609 290 3 357 944 Прочие пассивы 54 172 012 24 622 134 15 316 004 в % к итогу ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА, всего 100,00% 100,00% 100,00% в т. ч. Средства бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов 21,24% 26,42% 31,04% Средства на счетах банков — корреспондентов 0,02% 0,05% 0,00% Средства на счетах других юр. лиц 7,60% 4,98% 5,50% Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства юр. лиц 52,93% 38,07% 23,18% Собственные долговые инструменты 6,17% 18,90% 28,51% Средства населения 12,04% 11,58% 11,77% Прочие пассивы 65,50% 61,85% 53,67% (тыс. руб.) ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА, всего 82 701 695 39 808 159 28 539 922 Средства до востребования 286 803 1 680 344 114 767 из них с просроченными сроками выплат Со сроком погашения до 30 дней 4 595 030 5 685 528 2 108 675 Со сроком погашения свыше 1 года 23 640 488 2 377 104 9 662 917 в % к итогу ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА, всего 100,00% 100,00% 100,00% Средства до востребования 0,35% 4,22% 0,40% из них с просроченными сроками выплат 0,00% 0,00% 0,00% Со сроком погашения до 30 дней 5,56% 14,28% 7,39% Со сроком погашения свыше 1 года 28,59% 5,97% 33,86%

Таблица 4.

2. Анализ показателя «Мгновенной ликвидности» (тыс. руб./%)

Наименование показателя Условное обозначение или формула расчета 2005 2004 2003

Показатель мгновенной ликвидности ЛАм 11,55% 5,62% 7,60% Н2= ——— х 100%, ОВм Норматив мгновенной ликвидности Н2 20% 20% 20% Активы, А 147 458 640 71 316 557 48 352 007 Высоколиквидные активы [1] Лам 2 924 299 1 192 012 833 506 Наличная валюта и платежные документы 2 924 299 1 188 608 815 120 Счета в Банке России 4 520 631,00 4 645 392,00 1 119 114,00 Счета банков по другим операциям 686 529,00 295 109,00 1 745 574,00 Расчеты на организованном рынке ценных бумаг 283 104,00 197 632,00 10 022,00 Депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях до востребования 0 0 0 Прочие размещенные средства до востребования 0 0 0 Вложения в облигации Банка России, не обремененные обязательствами Средства в банках-нерезидентах из группы развитых стран: 2 393 720,00 56 227,00 18 386,00 на кор./счете однодневные депозиты Вложения В ГКО, ВВВЗ, не обремененные обязательствами Уд. вес высоколиквидных активов в общей сумме активов Лам/А 1,98% 1,67% 1,72% Обязательства до востребования [2] ОВМ 25 321 215 21 208 180 10 961 393 Объем непокрытых высоколиквидными активами обязательств банка до востребования (-;+) (тыс.

руб.) Лам-(Н2/100)*Овм 2 895 056 1 180 092 825 171 Привлеченные средства, всего ПС 82 701 695 39 808 159 28 539 922

Таблица 4.

3. Анализ показателя «Текущей ликвидности» (тыс. руб./%)

Наименование показателя Условное обозначение или формула расчета 2005 2004 2003

Показатель текущей ликвидности ЛАт 97,14 83,26 77,99 Н3= ——— х 100%, ОВт Норматив текущей ликвидности Н3 70% 70% 70% Активы, А 147 458 640 71 316 557 48 352 007 Ликвидные активы [1] Лат 77 581 984 54 748 477 35 491 191 То же в % к активам Лат/А*100 52,61 76,77 73,40 Привлеченные средства ПС 82 701 695 39 808 159 28 539 922 Обязательства до востребования и на срок до 30 дней[2] ОВТ 79 867 780 65 754 745 45 507 958 То же в % к привлеченным средствам ОВТ/ПС*100 96,57 165,18 159,45 Дефицит (-), запас (+) текущей ликвидности Лат-(Н3/100)*Овт 2 285 796 11 006 268 10 016 767

Таблица 4.

4. Анализ показателя «Долгосрочной ликвидности» (тыс. руб./%)

Наименование показателя Условное обозначение или формула расчета 2005 2004 2003

Показатель долгосрочной ликвидности Н4=Од/(К+Од) 69,07% 25,66% 68,25% Норматив долгосрочной ликвидности Н4 20% 20% 20% Активы, А 147 458 640 71 316 557 48 352 007 Кредиты, размещенные средства с оставшимся сроком до погашения свыше года Крд 43 776 923 15 153 819 6 615 458 То же в % к активам Крд/А 29,69% 21,25% 13,68% Сумма собственных средств (капитала) и обязательств со сроком погашения свыше года К+Од 34 225 421 9 263 368 14 158 998 в т. ч. Собственные средства (капитал) К 10 584 933 6 886 264 4 496 081 Обязательства банка со сроком погашения свыше года Од 23 640 488 2 377 104 9 662 917 Таблица 4.

5. Анализ показателя «Общей ликвидности» (тыс. руб./%)

Наименование показателя Условное обозначение или формула расчета 2005 2004 2003

Показатель общей ликвидности Н5=Лат/(А-Ро) 53,39% 77,93% 76,25% Норматив общей ликвидности Н5 20% 20% 20% Ликвидные активы Лат 77 581 984 54 748 477 35 491 191 Активы (Инструкция № 1) А 147 458 640 71 316 557 48 352 007 Обязательные резервы кредитной организации Ро 2 155 154 1 062 253 1 806 200

Таблица 4.

6. Анализ привлеченных денежных вкладов населения (тыс. руб./%)

Наименование показателя Условное обозначение или формула расчета 2005 2004 2003

Показатель максимального размера привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения Н11=Вкл/К 94,06% 66,93% 74,69% Нормативное значение максимального размера привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения* Н11 100% 100% 100% Совокупная сумма вкладов (депозитов) населения Вкл 9 956 476 4 609 290 3 357 944 из низ привлеченных в ин. валюте Собственные средства (капитал) К 10 584 933 6 886 264 4 496 081 Привлеченные средства, всего ПС 82 701 695 39 808 159 28 539 922 Уд. вес совокупной суммы вкладов (депозитов) населения 12,04% 11,58% 11,77% Уд. вес совокупной суммы вкладов (депозитов) населения, привлеченных в ин. валюте, в совокупной сумме вкладов (депозитов) населения

Данные таблицы содержат показатели ликвидности банка, структуры его ликвидных активов и привлеченных средств, соотношения заемных и собственных средств, устойчивости средств на расчетных и текущих счетах клиентов, уровня стабильности ресурсов, «расчетной» ликвидности банка.

Результаты анализа позволяют сделать следующие выводы:

мгновенная ликвидность банка находится на низком уровне, хотя в последний год наметилась тенденция к ее улучшению. Однако, текущая, долгосрочная и общая ликвидности банка находятся на высоком уровне и превышают требуемые пороговые значения. Следовательно, можно сделать вывод, что в целом банк является финансово устойчивым как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе.

III.

Заключение

по результатам анализа В целом, финансовый анализ банка показывает, что кредитная организация работает стабильно на протяжении рассматриваемого периода. У банка низкая мгновенная ликвидность, но в текущая ликвидность банка уже на высоком уровне.

Основную долю активов банка составляют выданные кредиты. Причем, доля долгосрочных кредитов занимает наибольшую долю в портфеле банка. Стоит отметить невысокую активность банка на рынке ценных бумаг (около 10%).

В структуре кредитов наибольшую долю занимают депозитные вклады населения и юридических лиц.

Среди негативных факторов стоит отметить снижение доходности ссудных операций, операций с иностранной валютой, операций с ценными бумагами. Однако, эти явления можно рассматривать как временные в связи с увеличение выдачи долгосрочных кредитов в банке. Ранее доля краткосрочных кредитов, выдаваемых заемщикам, была на высоком уровне.