Управление кредитным портфелем коммерческого банка (на примере «Центр сопровождения клиентских операций» ОАО «Сбербанк России»)

В частности при оценке кредитного риска банкам представится возможность применения одного из трех подходов: стандартизированного (устанавливаемого регулятором — Банком России — для обязательного исполнения всеми кредитными организациями); базового (на основе стандартизированного подхода, но доработанного внутренними рейтингами банка); усовершенствованного (полностью на основе внутренних рейтингов банка; при этом такая модель оценки должна быть подтверждена банком показателями ретроспективного анализа за период не менее 7 лет и утверждена регулятором). Подход на основе внутренних рейтингов фиксирует перечень тех параметров, которые должны учитываться при расчете кредитного риска, предоставляя банку возможность самому определять значения этих параметров. При разработке моделей оценки кредитного риска по ссудам должны быть приняты во внимание такие количественные параметры определения величины кредитного риска и оценки качества кредитов, как вероятность дефолта (банкротства); потери в случае дефолта; риск при дефолте; экономический срок исполнения обязательств. Механизмы снижения кредитного риска и повышения качества кредитных активов аналогичны российским механизмам, например, обеспечение, залог, гарантии, поручительства, неттинговые соглашения, разновидность производных финансовых инструментов (например, кредитные деривативы).Однако, при выборе конкретного подхода оценки качества кредитов и уровня риска по ним для кредитных организаций возникнет проблема, связанная с обязательным согласованием с государственным регулятором подходов, содержащих системы внутренних рейтингов. Для государственного регулятора (надзорного органа Банка России) проблема на текущий момент заключается в отсутствии четких критериев и моделей оценок рисков, с помощью которых может быть дана оценка адекватности и эффективности модели оценки рисков, выбранной коммерческим банком. Существенное влияние на повышение в банках качества управления кредитными активами должно оказать внедрение в российскую практику международных стандартов составления финансовой отчетности. Применение таких стандартов обяжет российские банки отражать в своей отчетности реальное качество активов и обязательств, в том числе кредитных требований. Так, если в соответствии с российскими правилами учета ссудная задолженность отражается на балансе по цене первоначального признания, то в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности ее необходимо учитывать по справедливой или восстановительной стоимости с учетом реальных экономических выгод (или возможных убытков) для банка.

Если балансовая стоимость кредитного актива будет больше его оценочной стоимости, то это будет свидетельствует об его обесценении и необходимости создания резерва под потери. Резерв под обесценение кредитных активов формируется при наличии объективных данных о том, что банк не сможет получить суммы, причитающиеся ему в соответствии с кредитным договором, а также с учетом потенциальных убытков по кредитам (то есть стоимость кредита должна быть уменьшена на сумму недополученной выгоды).В соответствии с международными стандартами финансовой отчетности оценка качества кредитных требований будет основываться на анализе следующей информации, необходимой банку для управления кредитами:

бизнес-риска заемщика, включающего качество управления компанией, длительности существования, отраслевой принадлежности, вида деятельности, конкуренции, поставщиков и потребителей, технико-экономического обоснования проекта;

финансового риска заемщика, в рамках которого требуется регулярная оценка на основании отчетности заемщика уровня ликвидности активов, денежных потоков, платежеспособности, уровня рентабельности, финансовой напряженности;

качества обслуживания долга (кредитная история, наличие просроченных платежей по основному долгу и процентам);обеспеченности кредита — рассматривается только в случае признания кредита обесцененным и требующим специального расчета резерва. Одним их методов оценки возмещаемой стоимости кредита является метод дисконтирования денежных потоков, суть которого состоит в определении будущей стоимости платежей, предусмотренных условием кредитного договора, в течение срока действия договора. В случае ухудшения качества кредита (отнесения его к более рисковой категории), стоимость денежных потоков будет скорректирована на сумму ожидаемых потерь. При этом, для точного дисконтирования всех будущих денежных потоков по кредитным требованиям в течение срока действия кредитного договора до восстановления текущей балансовой стоимости кредита, требуется определение эффективной процентной ставки. В целях выработки адекватного суждения банка о качестве кредита и величине кредитного риска, в рамках внедрения международного опыта, в российской нормативной базе, регулирующей деятельность кредитных организаций, целесообразно закрепить такое понятие как «управленческая отчетность компании (заемщика)», состоящей не только из данных финансовой отчености предприятия-заемщика, но и любой информации о его деятельности, как-то: расшифровок расходов предприятия по их видам; порядка отражения в учете запасов; себестоимости товаров по их группам; сроков дебиторской/кредиторской задолженности и ее оборачиваемости в разрезе контрагентов/поставщиков.Разработанные Банком России подходы к оценке и классификации качества кредитных активов в некоторой мере приближены к международным принципам и стандартам. Так, в основу Положения № 254-П заложены разработки Базельского комитета по банковскому надзору в части обязательного наличия в кредитных организациях порядка оценки качества кредитных требований; применения всей доступной информации о заемщиках для оценки качества кредитов; регулярного пересмотра размеров резервов на возможные потери. Однако в настоящее время Банком России не завершена работа по доработке требований Положения № 254-П; действующий порядок оценки качества предоставленных кредитов предполагается дополнить следующими существенными условиями:

определить понятие некачественной (неактуальной, неполной и/или необъективной/недостоверной) информации о заемщике и/или об обеспечении ссуды;

установить требование об определении во внутренних положениях банка критериев оценки качества представляемой заемщиком информации, а также мер по получению качественной информации о заемщике;

ввести положение о том, что использование банком некачественной информации может свидетельствовать о недостатках систем управления рисками и внутреннего контроля кредитной организации;

рассматривать отсутствие качественной информации о заемщике как один из существенных факторов, которые могут повлиять на принятие решения о классификации ссуды в более низкую категорию качества, чем категория качества, присваиваемая на основании оценки финансового положения заемщика и качества обслуживания долга;

закрепить за Банком России (его территориальными учреждениями) право предъявлять к банку требование о снижении категории качества ссуды и/или увеличении резерва при выявлении факта использования банком некачественной информации о заемщике либо при отсутствии у надзорного органа возможности проверить качество информации о заемщике. Актуальной проблемой в оценке качества ссуд остается достоверность имеющейся у банка информации о финансовом положении заемщика. Оценка качества кредитов производится банками на основании официальной бухгалтерской отчетности, представленной заемщиком в банк; ее официальность, как правило, подтверждается наличием штампа налогового органа о принятии такой отчетности. Однако, как показывает практика, данные этой отчетности зачастую бывают искажены или не верно указаны (например, данные баланса могут не совпадать с данными отчета о прибылях и убытках по строкам «нераспределенная прибыль» и «чистая прибыль»). Подтвердить достоверность отчетности возможно только в ходе проведения проверки деятельности заемщика, на что у кредитной организации отсутствуют юридические права (а также техническая возможность). На мой взгляд, частично решить данную проблему (или хотя бы снять с банков ответственность за использование недостоверных данных о финансовой деятельности заемщика) можно, разработав на государственном уровне механизм взаимодействия налоговых органов, Банка России и кредитных организаций об обмене информации о показателях финансовой деятельности заемщиков (то есть обмене отчетностью).Решить проблему получения достоверной информации о заемщике возможно через взаимодействие с кредитными бюро.

Однако, как показывает практика, банки (особенно крупные, у которых имеется обширная база данных о заемщиках) не охотно предоставляют сведения по заемщикам в бюро кредитных историй, опасаясь конкуренции со стороны других банков в отношении надежных и кредитоспособных клиентов, а также раскрытия реального уровня кредитного риска по заемщикам с неблагоприятным финансовым состоянием. По данной проблеме, в целях активизации работы банков с кредитными бюро, некоторые аналитики придерживаются мнения об установлении в нормативных актах Банка России требования о классификации ссуды, выданной без кредитной истории (кроме вновь зарегистрированных организаций), в разряд высокорисковых. Кредитная организация должна самостоятельно осознавать необходимость организации комплексного подхода к оценке качества кредитных вложений и управлению кредитами, опираясь на международные требования и стандарты оценки. При этом, деятельность кредитной организации должна быть организована таким образом, чтобы можно было увидеть весь бизнес-процесс банка в целом, включая процесс кредитования, его слабые места и проблемы. В целях проведения качественного анализа кредитного портфеля банкам необходимо реализовать системный подход к анализу данных посредством построения информационной системы управления (ИСУ). Построение моделиинформационной системы управления не закреплено нормативными документами и должно осуществляется банками с учетом своих индивидуальных особенностей деятельности. Информационная система управления — это система отчетности, предназначенная для помощи руководству в контролировании процесса достижения целей, установленных банковской стратегией и кредитной политикой. Поэтому она должна позволять руководству банка решать следующие задачи: определять вероятность того, что управление портфелем обеспечит ожидаемые результаты деятельности (прибыльность); своевременно выявлять потребность в корректировке кредитного портфеля; определять, соответствует ли кредитный портфель банковской культуре и направлениям портфельного планирования; воздействовать на модель поведения рядовых сотрудников. В рамках реализации Базельских принципов эффективного банковского надзора, Банку России предстоит оценивать применяемые системы выявления и измерения рисков, возникающих в деятельности банков. В этих целях, в части разработки процедур взаимодействия банковского надзора и кредитных организаций по оценке адекватности принимаемых на себя рисков и профилактике нарушений банковского законодательства предлагается установить жесткие критерии для более точной оценки банковских рисков и предусмотреть меры воздействия к банкам (например, в виде штрафов) за неадекватную оценку рисков и несоответствие внутренних аудиторов предъявляемым к ним требованиям. Наделить орган банковского надзора правом смещения внутренних аудиторов кредитной организации, которые нарушили правила или показали себя некомпетентными в области внутреннего контроля за деятельностью банка, в том числе за оценкой рисков. За Банком России целесообразно закрепить полномочия устанавливать требования к созданию банками систем управления рисками и внутреннего контроля, адекватных масштабам банковского бизнеса, разработанной банками стратегии развития, а именно: политику, процедуры по идентификации, мониторингу и управлению банковскими рисками, формы отчетности; масштабы и стандарты, которым должен соответствовать внутренний аудит в банках. Очень важный момент в построении системы содержательного банковского контроля — это создание правовых условий, которые позволят банковскому надзору получать от кредитной организации в оперативном порядке и в необходимом объеме любую информацию о деятельности банка.

Однако в данном аспекте для сотрудников надзорного органа необходима и правовая защита при выполнении своих служебных обязанностей.

3.3. Анализ рынка кредитования России

Согласно данным Бюллетеня банковской статистики, выпущенной Центральным банком РФ в декабре 2011 года, валовой внутренний продукт (ВВП) в рыночных ценах, млрд. руб. составил по итогам 3 квартала 2011 года 14 055,5 млрд руб., при этом по результатам 2010 года ВВП составил 12 971,0 млрд руб. Это свидетельствует о повышении экономической активности России. На 01.

12.2011 было зарегистрировано 1 117 кредитных организаций, из них 1 055 банков, 62 небанковские организации. Kредитные организации, включенные в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов — 808; имеющие лицензии (разрешения), предоставляющие право на привлечение вкладов населения — 799 ед. Отдельные показатели деятельности кредитных организаций представлены в табл. 22. Таблица 22Отдельные показатели деятельности кредитных организаций (на начало года; миллионов рублей) Наименование / Период2 007 200 820 092 010

Всего активов14 045 561 202 410 562 285 720 196 612 096

Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства8 880 063 134 167 301 508 152 237 752 320 из них просроченная задолженность1 211 161 841 214 220 002 131 968

Вложения в долговые обязательства Российской Федерации и Банка России5 372 456 809 122 706 025 873 408

Средства организаций на счетах2 361 249 317 009 635 305 314 058 240

Бюджетные средства и средства внебюджетных фондов на счетах42 600 451 872 979 435 520

Вклады (депозиты) физических лиц3 793 482 513 678 959 021 379 289 088

Выпущенные кредитными организациями облигации и векселя, банковские акценты1 018 101 117 606 211 344 104 685 568

Собственные средства (капитал)

Рассмотрим данные о количестве кредитных организаций (филиалов, представительств) в России и доля ОАО «Сбербанк» на рынке банковских услуг (на 01.

12.2011) (табл. 23). Таблица 23Количество и структура кредитных организаций

НаименованиеВсего

В т.ч. ОАО «Сбербанк России"Филиалы действующих кредитных организацийна территории Роcсийской Федерации 2 812 530

Дополнительные офисы кредитных организаций2 254 110 479

Операционные кассы вне кассового узла кредитных организаций109 377 705Kредитно-кассовые офисы кредитных организаций1651-Операционные офисы кредитных организаций4 877 352

Передвижные пункты кассовых операций кредитных организаций (филиалов)

Филиалы действующих кредитных организацийна территории Рocсийской Федерации на 01.

12.2011 — 2812 ед., при этом 530 — ОАО «Сбербанк». В России 156 банков со 100-процентным иностранным участиемв уставном капитале. За рубежом действует 6 филиалов кредитных организаций. Представительства действующих российскихкредитных организацийна территории Российской Федерации 339, в дальнем зарубежье — 31; в ближнем зарубежье — 12 ед. Дополнительные офисов кредитных организаций в России — 22 541 ед, из них ОАО «Сбербанк» — 10 479. Операционные кассы вне кассового узлакредитных организаций — 10 937, из них ОАО «Сбербанк» — 7 705 ед. Также в РФ существуют передвижные пункты кассовых операций кредитных организаций (филиалов) в количестве 91 ед., из которых 91 — ОАО «Сбербанк России».

ОАО «Сбербанк России» в силу многочисленных обстоятельств и исторически сложившейся структуры, охватывающей максимальное число населенных пунктов по всей России и располагает крупнейшей филиальной сетью по всей стране. Исследуем динамику количества подразделений ОАО «Сбербанк России. Имеется тенденция к сокращению. Таблица 24Количество подразделений ОАО «Сбербанк России» по округам

Наименование2 007 200 820 092 010

Российская Федерация20 101 203 072 042 618 880

Центральный федеральный округ4 604 462 546 564 562

Северо-Западный федеральный округ1 550 157 816 001 595

Южный федеральный округ2 588 260 920 992 079

Приволжский федеральный округ6 019 609 060 975 816

Уральский федеральный округ1 611 164 516 541 575

Сибирский федеральный округ2 983 301 530 342 846

Дальневосточный федеральный округ746 745 751 729

Всего активов в банковской системе РФ 38 464 387 млн руб. Финансовые результаты деятельности (прибыль) кредитных организаций на 01.

01.2011 составила 675 956 млн руб. 88,1% - Удельный вескредитных организаций, имевших прибыль. Рис. 11. Динамика задолженности по предоставленным кредитам

Объем кредитов, выданных банковской системой РФ на 01.

11.2011 составил 26 801 301 млн руб., просроченная задолженность1 165 730 млн руб. (рис. 1.1). Из них:

объем кредитов, выданных в РФ на 01.

11.2011 организациям: 17 494 340 млн руб., просроченная задолженность — 861 813 млн руб.

объем кредитов, выданных в РФ на 01.

11.2011 физическим лицам5 176 589, просроченная задолженность 298 998 млн руб.

объем кредитов, выданных в РФ на 01.

11.2011 кредитным организациям3 559 962 млн руб., просроченная задолженность 4 904 млн руб. На 01.

01.2011 в рублях было выдано: 19 498 670 млн руб. всего, из них 4 858 875 млн руб. — физическим лицам, 13 218 514 млн.

руб. — юридическим лицам; 1 421 281 — кредитным организациям. В иностранно валюте: 6 733 910 млн руб. всего, из них 317 714 — физическим лицам, 4 275 826 — юридическим лицам; 2 138 681 — кредитным организациям.

Средневзвешенные процентные ставки по кредитам, предоставленным кредитными организациямифизическим лицам и нефинансовым организациям, в рублях и в иностранной валюте представлены в Приложении 4. Средневзвешенные ставки имеют тенденцию к снижению и в октябре 2011 года составляли от 14,0% до 28,3% физическим лицам, нефинансовым организациям — от 6,7% до 10% (в рублях). Что касается средневзвешенных процентных ставок в иностранной валюте (доллары), то они колеблются от 11,2% до 14,5% (для физических лиц), для нефинансовых организаций — от 2,3% до 7,3%. Что касается предыдущих лет, то заметна положительная динамика в объемах выдачи кредитов юридическим лицам, включая задолженность по кредитам, предоставленным индивидуальным предпринимателям (таб. 25).Таблица 25Задолженность по кредитам юридических лиц в рублях и иностранной валюте

Наименование2 007 200 820 092 010

Задолженность по кредитам в рублях, млн. руб. (по РФ), в т. ч.:4 375 442,76737804,29 023 977,49109136,2 г. Москва1 548 370,52422030,62 961 851,63132264,0Московская область238 515,2337464,2 518 895,9508044,1Задолженность по кредитам в иностранной валюте, млн. руб.

1 426 829,71989840,63 183 197,53303270,2 г. Москва709 161,41082892,31 617 962,91701957,9Московская область83 312,5129929,1 224 004,3161908,7Объем предоставленных кредитовсубъектаммалогои среднегопредпринимательства на 01.

11.2011 составил 4 623 241 млн руб., из них индивидуальным предпринимателям 438 102 млн руб. Задолженность по предоставленным кредитам — 3 526 399 млн.

руб., из них индивидуальным предпринимателям — 385 613 млн руб. Структура ее представлена на рис. 12. Рис.

12.Структура задолженности по кредитам юридических лици индивидуальных предпринимателей в рубляхпо видам экономической деятельности и отдельным направлениямиспользования средств, по состоянию на 1.

11.2011

Наибольшую долю в структуре задолженности по кредитам юридических лици индивидуальных предпринимателей в рублях составляют: оптовая и розничная торговля — 22,54%; обрабатывающие производства — 19,08%; операции с недвижимым имуществом — 11,62%.Объемы кредитования в иностранной валютеи драгоценных металлах существенно ниже: 145 616 млн руб., задолженность по таким кредитам составляет 212 345 млн руб., она представлена на рис.

13. Рис. 13 — Структура задолженности по кредитамюридических лиц и индивидуальных предпринимателейв иностранной валюте и драгоценных металлахпо видам экономической деятельности и отдельным направлениямиспользования средств, по состоянию на 1.

11.2011

Наибольшую долю в структуре задолженности по кредитам юридических лици индивидуальных предпринимателейв иностранной валюте и драгоценных металлах составляют: обрабатывающие производства — 24,7%; операции с недвижимым имуществом — 16,89%; оптовая и розничная торговля — 14,55%. Данное соотношение пропорционально численной структуре предприятий РФ по видам деятельности. Просроченная задолженность по кредитам субъектаммалогои среднегопредпринимательства в рублях: 308 587 млн руб. (рис. 14) Рис. 14. Структура просроченной задолженности по кредитамюридических лиц и индивидуальных предпринимателей в рубляхпо видам экономической деятельности и отдельным направлениямиспользования средств, по состоянию на 1.

11.2011

Просроченная задолженность по кредитам субъектаммалогои среднегопредпринимательства в иностранной валюте — 11 652 млн руб. Рис. 15. Структура просроченной задолженности по кредитамюридических лиц и индивидуальных предпринимателейв иностранной валюте и драгоценных металлахпо видам экономической деятельности и отдельным направлениямиспользования средств, по состоянию на 1.

11.2011

Количествопредоставленных жилищных кредитов на 01.

01.2011 составило 449 277 ед., выдано жилищных кредитов на сумму 563 328 млн руб., в иностранной валюте — на 2 644 млн руб. (рис. 16).

Рис 16. Динамика выдачи кредитов, предоставленныхкредитными организациями физическим лицам, за квартал (в том числе по некоторым видам целевого использования средств) Ипотечные кредиты выданы в объеме 390 266 ед., весь объем предоставленных ипотечных кредитов — 521 170 млн руб., задолженность по кредитам — 1 216 803 млн руб., в т. ч. просроченная — 25 821 млн руб. В иностранной валюте: всего 2 486 ед. на

15 749 млн руб., задолженностьпо предоставленным кредитам, млн. руб. — 159 765 млн руб., в т. ч. просроченная 18 548 млн руб. Проведем анализ рынка кредитования России на основе данных портала banki.ru, в котором содержится информация о 965 кредитных организациях. Рейтинг (рэнкинг) российских банков по ключевым показателям деятельности расcчитывается по методике Banki.ru с использованием отчетности кредитных организаций РФ, публикуемой на сайте Банка России. Совокупный кредитный портфель Топ-20 банков составляет 17 643 647 728 тыс.

руб., рост 3,98%. Совокупный портфель всех банков составляет 23 935 274 270 тыс. руб., рост 31,65%. Доля Топ-20 в совокупном кредитном портфеле составляет 73,71% на 01.

01.2012 и 94,73% на 01.

01.2011 (сократилась на 21,01%), что связано со стабилизацией экономики, а также с тем, что более крупные банки оказались лучше приспособлены к кризису ликвидности и своими активами поддерживали развитие кредитного рынка в России. Кредитный портфель ОАО «Сбербанк» вырос за рассматриваемый период на 34,15%, при этом доля кредитного портфеля ОАО «Сбербанк» в совокупном кредитном портфеле Топ-20 выросла за год до 44,43% с 33,93%, доля кредитного портфеля ОАО «Сбербанк» в совокупном кредитном портфеле (по всем 965 кредитным организациям) практически не изменилась: 32,75% на 01.

01.2012 и 32,14% на 01.

01.2011 (рост занимаемой доли на кредитном рынке на 0,61%). На 3,5% кредитных организации приходится 80% выданных кредитов на 01.

01.2012 (34 банка). Порядка пятидесяти кредитных организаций в России не ведут деятельность по выдаче кредитов. Особенностью рынка кредитования в России является то, что в первую десятку кредитующих банков входят кредитные организации, претендующие хотя бы на 2% существующего рынка, и на их долю приходится 63,98% всех выданных кредитов (табл. 26). Таблица 26Доля коммерческих организаций на рынке кредитования (Топ-10 по размеру кредитного портфеля на 01.

01.2012)№Название банка

Январь, 2012, тыс. рублей

Январь, 2011, тыс. рублей

Изменение, тыс. рублей

Изм., %Доля банка1Сбербанк России783 913 680 974 688 264 716 720 013 312,9632,752ВТБ19 594 571 781 928 680 153 898 024 960,68,193Газпромбанк13 523 356 741 335 925 280 143 835 136,235,654Россельхозбанк951 736 968 929 927 824 446 324 736,353,985Альфа-Банк723 475 539 702 685 085 707 796 480,963,026ВТБ 2 467 934 485 567 007 989 396 668 416,382,847Банк Москвы572 596 518 598 796 288−26 199 756−4,382,398Юни

Кредит Банк46 637 625 446 217 253 956 616 192,911,959Росбанк396 150 587 400 943 104−4 792 494−1,21,6610

Райффайзенбанк371 937 175 389 378 112−17 440 956−4,481,55Расчетные показатели

Совокупный кредитный портфель всех банков2 393 527 427 018 180 478 948 739 364 421 632,65-Совокупный кредитный портфель Топ-1 015 312 547 557 148 842 123 516 283 191 296,3363,98Доля Топ-10 в совокупном кредитном портфеле банков63,9781,897,45—Особенностью рынка кредитования в России является то, что треть кредитного портфеля принадлежит ОАО «Сбербанк России». Стоимость бренда оценивается от 8,535 млрд долл. до 12 миллиардов долларов.

ОАО «Сбербанк России» занял 20-е место в рэнкинге «Самые сильные банки мира», опубликованном в июньском номере журнала Bloomberg MarketsВ рейтинге 1000 крупнейших банков мира (по объёму капитала) журнала The Banker на 1 июля 2010 года Сбербанк занимал 43-е место. Такой индикатор наиболее объективно отражает финансовое состояние организаций. По итогам 2010 года мировое лидерство в рейтинге сохранил «Банк Америки». Его капитал превысил 163,5 миллиарда долларов.

На второй строчке по-прежнему JP Morgan Chase с капиталом в 142,5 миллиарда. Замыкает первую тройку банк HSBC. В топ-200 попали три российских банка: «Сбербанк», ВТБ и «Газпромбанк"Практически по всем показателям на 200 крупнейших кредитных организаций приходится порядка 95% как активов, так и пассивов банковской системы. Активов у российских банков порядка 36 трлн руб., а значит, на оставшиеся мелким банкам 5% приходится 1,8 трлн руб. Если эти деньги дать одному банку, то он станет четвертым по активам после Сбербанка, ВТБ и Газпромбанка.

1. Рынок автокредитования. Самые автокредитные банки представлены в табл. 27 мы можем увидеть крупнейшие банки по объему выданных автокредитов, это Русфинанс Банк, ВТБ24 и Сбербанк. Таблица 27Объемы выданных автокредитов по данным на I полугодие 2011 года, млн.

руб.№Наименование

Объем выданных автокредитов в I полугодии 2011 года (млн. руб.)Объем выданных автокредитов в I полугодии 2010 года (млн. руб.)Изм., %Доля на рынке (2011)Доля на рынке (2010)

1Русфинанс Банк21 607,4415452,2139,8313,3415,422ВТБ 2 420 680,4214412,6843,4912,7729,803Сбербанк20 417,0321985,48−7,1312,6151,744Росбанк19 428,7713642,2742,4212,0065,355Юникредит Банк15 590,787673,7 103,199,6373,016Кредит Европа Банк11 582,163026,46 282,707,1576,027Райффайзенбанк8138,923 220,72152,715,0379,248Тойота банк7639,382 331,86227,614,7281,579БМВ Банк5215,633 120,0367,173,2284,68Всего автокредитов161 938,42100220,1061,5880,4686,882. Рынок потребительских кредитов

Представим рейтинг банков, лидирующих по объемам выданных населению потребительскихкредитов. На 30 банков, представленных в рейтинге, на октябрь 2011 года приходится объем выданных кредитов в размере 3 791 781 253 тыс. руб. 80% из них выдано 13 банками. Таблица 28Объемы выданных потребительских кредитов на 1 октября 2011 года, тыс. руб. Место

Наименование банка

Потреб. кредиты, %Потреб. Кредиты / активы

Доля потреб. кредитов в совокупном портфеле ТОП-30 по потребительским кредитам1СБЕРБАНК РОССИИ151 986 352 116,1840,082ВТБ 2 449 192 324 442,9712,973РОСБАНК16 548 123 527,894,364РОССЕЛЬХОЗБАНК1 276 735 489,683,375РАЙФФАЙЗЕНБАНК9 262 879 415,852,446ГАЗПРОМБАНК924 257 824,762,447ХКФ БАНК8 914 551 277,682,358РУССКИЙ СТАНДАРТ8 845 893 655,942,339ТРАНСКРЕДИТБАНК8 424 832 919,662,2210РУСФИНАНС БАНК8 404 400 096,222,2211ВОСТОЧНЫЙ8 364 553 774,482,2112АЛЬФА-БАНК773 188 218,822,0413ТРАСТ7 226 094 945,771,91Всего потреб. Кредитов (ТОП-30)3791781253

Таким образом, по результатам проведенного анализа делаем вывод, что ОАО «Сбербанк» занимает лидирующие позиции по всем направлениям кредитования. Это объясняется тем, что Сбербанк находится в банковской системе на особом положении: доля Центрального банка в уставном капитале составляет около 60%, филиальная сеть банка является самой разветвленной, а также присутствие банка в некоторых регионах практически монопольно. Заключение

В ходе исследования сущности кредитного портфеля и процесса управления им установлено следующее.

1. Кредитный портфель банка — это совокупность кредитов, имеющая определенную структуру, отвечающая целям и требованиям банка по доходности, риску, степени ликвидности и направлениям кредитования, рассматриваемая в качестве специфического объекта управления. Цели формирования кредитного портфеля могут изменяться в зависимости от отношения банка к риску, но основной целью является получение дохода и сохранение капитала.

2. Основными функциями кредитного портфеля являются:

распределительная и перераспределительная, заключающиеся в распределении и перераспределении ссудного капитала по субъектам получения кредита и различным видам кредитных операций;

— замещение действительных денег кредитными операциями, реализующаяся через создание дополнительного платежеспособного спроса посредством выдачи кредитов;

объединение кредитов, представляющее кредитный портфель в виде совокупности кредитов;

— минимизация кредитного риска, достигаемая постоянным мониторингом выданных кредитов;

расширение и диверсификация доходной базы банка и повышение его финансовой устойчивости за счет снижения общего риска активных операций банка. Кредитный портфель является составной частью банковскогопортфеля. В его состав входят различные виды кредитных операций. Целесообразно разграничивать кредитные и инвестиционные операции банка и относить их соответственно к кредитному и инвестиционному портфелям банка. Кредитный портфель классифицируется по типам в зависимостиот риска и дохода портфеля: портфель дохода, ориентирован на кредиты, обеспечивающие стабильный доход;

портфель риска, состоит преимущественно из кредитов с высоким уровнем риска и дохода;

— сбалансированный портфель, предполагает рациональное сочетаниемкредитов разного типа — как высокорискованных, так и низкорискованных. Кредитный портфель классифицируется по видам в зависимостиот структуры портфеля:

постоянный, портфель сохраняет структуру в течение установленного срока;

меняющийся, портфель имеет динамическую структуру кредитов;

специализированный, портфель ориентирован на отдельную группукредитов, которые объединены не по общим целевым признакам, а по болеечастным критериям;

комплексный, портфель предполагает сочетание различных групп кредитов. Кредитный портфель классифицируется по разновидностям в зависимости от преобладающего в его структуре вида кредита. Кредитный портфель представляет собой систему, состоящую изсовокупности подпортфелей (субпортфелей), кредиты в которых объединяются по принципу однородности. В результате оценки качества каждого подпортфеля формируется интегральная характеристика качества кредитного портфеля в целом и оценивается влияние каждого подпортфеля на кредитный портфель. Формирование кредитного портфеля состоит в выборе конкретных видов кредитных операций, которые будут составлять портфель, в установлении рациональной его структуры. Для это требуется выполнение следующих этапов: определение целей, стратегии и тактики формирования портфеля, определение видов кредитов, из которых будет сформирован кредитный портфель; установление определенных пропорций между видами подпортфелей, составляющих портфель. Сущность первого этапа заключается в разработке кредитной политики (стратегии кредитования) и следовании стандартам формирования кредитного портфеля (тактике кредитования).Кредитная политика должна систематически перерабатываться и дополняться с тем, чтобы отражать как внутренние изменения в данном банке, так и изменения внешнего окружения. Тип кредитного портфеля должен соответствовать виду проводимой кредитной политики, это позволяет определить возможный характер кредитного портфеля:

консервативный, формируется из кредитов с наименьшей степеньюриска, в его состав входят кредиты надежным заемщикам;

агрессивный, формируется из наиболее рискованных кредитов;

— умеренный, сочетает как высокорискованные, так и низкорискованные кредиты. Стандарты формирования кредитного портфеля индивидуальны для каждого банка, но существуют базовые компоненты таких стандартов — это правила принятия рисков, лимиты кредитования, приоритеты для формирования портфеля. При разработке собственных лимитов кредитования необходимо учитывать тип и вид кредитного портфеля банка. Требованиями к разработке собственных лимитов кредитования являются:

для портфеля дохода — жесткое ограничение на кредиты с высоким уровнем риска, лимиты кредитования заемщиков;

для портфеля риска — лимиты кредитования заемщиков с высоким уровнем риска; для сбалансированного портфеля — рациональное соотношение между высокорискованными и низкорискованными кредитами. Второй этап — этап формирования рациональной структуры кредитногопортфеля банка на принципах консервативности, диверсификации и ликвидности. Управление кредитным портфелем — это управление его структурой, направленное на максимизацию дохода в пределах допустимого риска. Управление кредитным портфелем представляет собой непрерывный процесс, заключающийся в применении к совокупности кредитов банка системы методов и технологических возможностей, позволяющих обеспечить:

сохранение вложенных средств;

достижение требуемого уровня ликвидности, доходности и риска;

соответствие состава и структуры кредитного портфеля выбранному типу портфеля. Управления кредитным портфелем является отдельной подсистемой в системе управления банком, включает следующие основные элементы: организация кредитной деятельности, управление рисками кредитного портфеля, мониторинг кредитного портфеля, кредитная информационно-управленческая система. Цикл управления кредитным портфелем представлен следующими фазами:

формирование кредитного портфеля, а именно: определение целей, разработка стратегии и тактики формирования кредитного портфеля;

организация последовательного выполнения поставленных стратегических и тактических задач формирования кредитного портфеля, поддержание запланированного уровня дохода и риска, в связи с чем данная фаза включает выявление рисков и разработку мероприятий по снижению их уровня;

контроль процесса управления кредитным портфелем. Управление рисками кредитного портфеля представляет собой процесс их предвидения и оценки, выработки стратегии управления рисками и контроля за ними с целью уменьшения возможных потерь и поддержания на необходимых уровнях показателей, характеризующих эффективность организации кредитных операций банка.

11. На кредитный портфель оказывают влияние различные виды банковских рисков, основными из которых являются кредитный риск и риск концентрации. Кредитный риск неразрывно связан с другими видами банковских рисков. В связи с этим особенность управления кредитным риском заключается в том, что первоначально необходимо выявить и снизить внешние и внутренние факторы кредитного риска, оказывающие влияние как на отдельный кредит, так и на кредитный портфель в целом, и соответственно снизить влияние банковских рисков, сопутствующих кредитному риску отдельного кредита и кредитного портфеля, а затем переходить непосредственно к кредитному риску. Оценка кредитного риска требует применения CaR-подхода, при котором риск измеряется двумя взаимно дополняющими способами: вероятностным и масштабным. Основными инструментами снижения степени кредитного риска отдельного кредита и кредитного портфеля в целом являются: лимитирование риска, использование обеспечения, создание резерва и страхование. Основным инструментом снижения риска концентрации является диверсификация. Диверсификация кредитного портфеля банка — это распределение выдачи кредитов по видам, срокам, размерам, отраслям и регионам в определенной, установленной банком пропорции или с определенными ограничениями с целью снижения риска чрезмерной концентрации портфеля. Основными формами диверсификации являются: ассортиментная, отраслевая, территориальная, диверсификация ссуд по срокам, суммам, валютам, обеспечению, использованию кредита, размерам заемщиков. Список использованных источников

Алексеева В. Д. Банковские риски: методы расчета, регулирования и управления: Учеб. пособие/ В. Д. Алексеева.

Сыктывкар: Изд-во Сыктывк. ун-та, 2010. С. 12. Андреева Г.

Скоринг как метод оценки кредитного риска // Банковские Технологии. 2009. № 6. С.

24−28.Балабанов И. Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2006. 246 с. Банки и банковское дело: учебник / под ред. А. И. Балабанова. СПб.: Питер, 2009. 448 с. Банковская система России 2009: стратегии выхода из кризиса / под ред. А. Г. Аксакова. М.: ИНФРА-М, 2009.

124 с. Банковская система России в условиях мирового экономического кризиса. URL: http: // www. minfin. ru.

Банковские операции: учеб. пособие / под ред. О. И. Лаврушина. 2-е изд., доп.

и перераб. М.: КНОРУС, 2007. 384 с. Банковское дело /Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2010

Банковское дело и валютные операции: учеб. пособие / под ред. Р. А. Семеновой. Новосибирск: НГАВТ, 2007. 151 с. Банковское дело: cправочное пособие / под ред. Ю. А. Бабичевой. М.: Экономика, 2007.

486 с. Банковское дело: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. 5-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2008.

592 с. Банковское дело: учебник / под ред. О. И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2007. 768 с. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов. М.: КНОРУС, 2007. 368 с. Васильева Д. Н. Репутация банка в условиях кризиса: практическое пособие. М.: Дашков и Ко, 2010.

124 с. Вешкин Ю. Г., Авагян Г. Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Магистр, 2009. 350 с. Вяткин В. Н., Вяткин И. В., Гамза В. А. Риск-менеджмент: учебник. М.: Дашков и К, 2007. 327 с. Денисова Т. Ю. Управление ликвидностью коммерческого банка: Монография./ Т. Ю. Денисова.

Воронеж: Изд-во ВГУ, 2010. с.56Кокин А. С. Оценка лимита риска при кредитовании банками промышленных предприятий с учетом отраслевых и региональных особенностей:/ А. С. Кокин, К. Г. Шумкова. Нижний Новгород: НИСОЦ, 2008

Коркин В. М. Ссудный рынок России/ В. М. Коркин. М.: Экзамен, 2010. С. 269. Кочмола К. В. Портфельная политика коммерческого банка/ К. В. Кочмола. Ростов-на/Д,.

Ларионов И. В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке/ И. В. Ларионов. М.: Консалтбанкир, 2003

Муравьев B.C. Портфельное управление/ В. С Муравьев.

М.: «Электроника», 2010

Официальный сайт ОАО «Сбербанк России» //

http://www.sbrf.ru/moscow/ru/about/tb_today/Пашков А. И. Оценка качества кредитного портфеля / А. И. Пашков // Деньги и кредит. 2007. № 5. С. 29Положение № 254 от 20.

03.2004 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Поморина М. А. Планирование как основа управления деятельностью банка/ М. А. Поморина. М.: Финансы и статистика, 2009

Рейтинг ОАО «Сбербанк России"// www.banki.ru/banks/ratings/index.php? BANK_ID=322&IS_SHOW_GROUP=0&IS_SHOW_LIABILITIES=0&date1=2012;01−01&date2=2011;01−01Управление финансами организаций: Учебно-методическое пособие/ Под ред. А. Н. Гавриловой, Е. Ф. Сысоевой. Воронеж: ФГУП ИПФ «Воронеж», 2002. 317 с. Цисарь И. Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов/ И. Ф. Цисарь. М.:Дело, 2008. С.

53.Челноков В. А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования/ В. А. Челноков.М.: Высшая школа, 2008. с.

242.Приложение 1Стадии управления кредитным портфелем и кредитным риском

Стадии управления

Характерные черты1Неформализованный подход

Установление процентной ставки, выдача кредита, рисковые ограничения и мониторинг — основаны на субъективных мнениях кредитных работников и руководства банка. Распределение ресурсов по направлениям кредитования не зависит от их прибыльности.

2Внедрение системы классификации ссуд

Относительная рискованность ссуд формально определяется наосновании введения шкалы классифицирования ссуд, которая неоказывает влияние на решение о выдаче кредита или установлениепроцентной ставки. Вводится измерение прибыльности различныхнаправлений кредитной деятельности.

3Измерениеприбыльностииспользованияресурсов (капитала)Внедряется культура дохода на капитал. Оценка доходности капитала производится вне зависимости от специфики кредитной деятельности. Уровень обеспечения кредитными ресурсами основывается исключительно на уровнях предыдущих невозвратов, а данные по доходности клиентов и продуктов не сопоставляются с риском. Требуется выделение в отдельную независимую бизнес-единицуфункции по оценке кредитоспособности, с целью уменьшения риска4Установлениепроцентнойставки в зависимости отриска

Расширение шкалы классификации ссуд до 10 уровней.

Введение

дифференцированного подхода к оценке прибыльностиклиентов, кредитных продуктов и направления кредитной деятельности в зависимости от их риска Необходимость количественноговыражения кредитного риска.

5Применениепортфельнойтеории в управлении кредитными рисками

Назначается портфельный менеджер, в обязанности котороговходит: мониторинг качества портфеля, установление лимитов рискаи оценка соотношения риска и дохода в портфеле. Для проведения количественных расчетов нанимаются математики и статистики. Если портфельные модели используются в неправильном направлении из-за неточных количественных оценок, руководство банка может поставить под вопрос применение всех количественныхмоделей, отказываясь от прогресса, достигнутого в теории инвестиций.

6Эффективностьсоотношенияриска и доходности

К кредитному портфелю успешно применяются технологииуправления портфелем за счет: — разграничение рисков по уровнямзаемщиков (15−20 классов); измерения корреляции, рассчитывающейсвязь невозврата кредита с отраслью экономики, регионом и макроэкономическими факторами; разработки технологий количественного определения влияния неожидаемых потерь по кредитному риску. Создается логически связанная структура управления кредитными рисками. Управление кредитным портфелем все больше имеет сходство с управлением портфелем ценных бумаг. Внедряется система автоматизированного мониторинга подверженности риску.

7Разделениефункций по выдаче и управлению кредитами

Полномочия подразделения по выдаче кредитов исходят из потребностей и установок внешнего рынка и подразделения по управлению кредитным портфелем. Подразделение портфельного менеджмента, является бизнес-единицей, чья экономическая сущность зависит от квалифицированности обработки информации о кредитных рисках, эффективного установления цен на активы и стратегий диверсификации, а также доступа широчайшему набору рискованных активов. Деятельность автоматизирована. Диверсификация считается самым важным методом достижения эффективности соотношения риска и доходности.