Виды возвратности и способы обеспечения кредита (на примере ОАО «Банк Открытие»)

Массовые увольнения и сокращение заработной платы приводят к тому, что заёмщики прекращают погашать взятые ранее кредиты.

Качество кредитного портфеля банка определяется не только текущими платежами. Большое значение имеет структура портфеля с точки зрения перспектив погашения и последствий непогашения. В ОАО Банк «Открытие» упрощенно разделяют заёмщиков на категории, перечисленные в приложении. Здесь банк предполагает, что ему известно истинное положение вещей по каждому кредиту и приводит типичные жизненные ситуации.

Из приложения следует, что при любых ситуациях банку выгоднее «повышать» категорию должника, чтобы не доводить до дефолта по кредиту, т.к. дефолт подразумевает фиксацию убытка по выданному кредиту. Убыток может выражаться в списании задолженности при невозможности взыскания, либо в огромном дисконте при продаже проблемной задолженности коллекторским агентствам. Кроме того, при дефолте по кредиту у ОАО Банк «Открытие» возникли дополнительные расходы, особенно на взыскание задолженности в судебном порядке, с привлечением службы исполнения, реализацией предметов залога и т. п.

При проведении количественного анализа ОАО Банк «Открытие» выясняет, что, в зависимости от суммы кредита или ликвидности предмета залога, бывает выгоднее: как можно скорее приступить к юридическим процедурам по взысканию задолженности или продолжать работу с должником при помощи традиционных методов взыскания задолженности. «Повышение» категории в связи с реструктуризацией задолженности влечет за собой понижение прибыльности данного клиента для банка (здесь под термином «реструктуризация» понимается вся совокупность способов изменения условий кредитного договора в пользу заемщика: пролонгация, снижение процентной ставки, предоставление каникул по оплате процентов или основного долга и т. п.)

Какова же целесообразность действия ОАО Банк «Открытие» по недопущению «сползания» клиента в категории АС, ВА, ВВ? Если бы имелась возможность предугадать момент, когда добросовестный заемщик только начинает испытывать материальные трудности (АВ), то не доводя до ситуации (АС) банк мог бы попытаться сделать некоторые шаги по укреплению доверия к данному клиенту, без снижения собственной нормы прибыли (табл. 15).

Таблица 15 — Способы воздействия на должника

№ Описание Категория должников 1 Профилактический контакт с должником с целью подтвердить добросовестные намерения и платежеспособность. Может включать также запрос в бюро кредитных историй. АА, АВ 2 Работа с текущей задолженностью (софт-коллекшн) — напоминания по телефону и т. п. АВ, АС 3 Внесудебное взыскание (хард-коллекшн) — требования по телефону, личные встречи с должником, работа с родственниками ВА, ВВ, ВС 4 Взыскание в судебном порядке (судебное и исполнительное производство, реализация залога) ВС, СС 5 Реструктуризация задолженности (пролонгация срока, снижение размера ежемесячных платежей, списание штрафных санкций, изменение валюты кредитного договора) АС, ВА 6 Досрочное прекращение действия кредитного договора — требование досрочного погашения кредита ВА, ВВ, ВС 7 Требование увеличения стоимости залогового обеспечение по кредиту АВ 8 Цессия (продажа прав требования по кредиту другим кредитным организациям или коллекторским агентствам) ВС, СС 9 Списание безнадежной задолженности СС При массовом обслуживании физических лиц ОАО Банк «Открытие» может достоверно установить лишь категорию (АС) по ряду признаков в поведении заёмщика. С этого момента все вынужденные действия банка приводят к потере прибыли. Дело лишь в количественной оценке этих потерь и перспектив получения дохода.

Возникает задача оптимизации прибыльности кредитного портфеля с учетом кризисных факторов — оптимизации ценности кредитного портфеля с учетом факторов прибыльности, затрат, риска дефолта и сохранения лояльности клиента.

Оптимизацию уже сформированного кредитного портфеля можно проводить лишь путём изменения структуры самого портфеля. В этом отличие от управления портфелем при выдаче кредитов. Изменение структуры кредитного портфеля производится корректирующими воздействиями на отдельных должников. Примеры таких корректирующих воздействий приведены в табл. 8.

В ОАО Банк «Открытие» основными источниками погашения долга заемщика по ссуде являются его выручка, получаемая от основных и дополнительных видов деятельности и прибыль. Если же этих источников оказывается недостаточно, банк прибегает к реализации обеспечения.

Основными формами обеспечения возвратности кредита в ОАО Банк «Открытие» являются:

залог (имущества, товарно-материальных, валютных ценностей, ценных бумаг, товарно-транспортной документации, недвижимости, самого предприятия или его основных фондов);

гарантия или поручительство;

уступка требования и передача прав (собственности, аренды или использования, авторских прав и т. п.)

Уступка (цессия) требования — это документ заёмщика (цедента), в котором он уступает своё требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве возврата кредита.

ОАО Банк «Открытие» использует открытую цессию. Открытая цессия предполагает сообщение должнику (покупателю цедента) об уступке требования. В этом случае должник погашает своё обязательство банку, а не заёмщику банка (цеденту).

ОАО Банк «Открытие» при заключении договора о передаче права собственности в обеспечение имеющегося долга сначала удостоверяется, что заёмщик действительно является собственником конкретных ценностей. В целях уменьшения риска банк осторожно подходит к определению размера обеспечения, в связи с чем, максимальная сумма кредита составляет 20 — 50% их стоимости.

ОАО Банк «Открытие» использует новые инструменты, которые помогают решению возвратности кредита. Это кредитные деривативы, которые позволяют не только перераспределить и уменьшить кредитный риск, но и торговать им. Выпуск ценных бумаг, связанных с кредитами, относится к такому виду банковских операций, как секъюритизация активов. Суть их состоит в том, что банк ОАО Банк «Открытие» переоформляет свои активы (в данном случае кредиты) в ценные бумаги, как правило, в облигации, которые реализуются третьим лицам. При этом выкупная стоимость таких ценных бумаг зависит от состояния лежащего в их основе кредита. Происходит это следующим образом: банк выпускает и продает облигации, связанные с кредитом, выданным фирме. В случае, если фирма своевременно погашает предоставленный ей кредит, то ОАО Банк «Открытие» покупает эти облигации по номиналу. Если же данный кредит пролонгируется или не погашается в установленные сроки, то банк осуществляет покупку этих облигаций с дисконтом, величина которого зависит от величины кредитного риска по данному кредиту.

Заключая соглашение о кредитном свопе, ОАО Банк «Открытие» договаривается со своим контрагентом о том, что он обязуется осуществлять ему регулярную или разовую выплату вознаграждения в обмен на обязательство контрагента осуществить платеж в случае наступления оговоренного в соглашении кредитного события. Кредитные события имеют денежную оценку. В качестве кредитных событий выступают: пролонгация кредита, просрочка возврата кредита или выплаты процентов по нему, непогашение кредита, неуплата процентов по нему, уплата процентов по кредиту не в полном объеме, понижение кредитного рейтинга заемщика и т. д. Сумма платежа, который должен получить ОАО Банк «Открытие» при наступлении кредитного события, определяется в соглашении о кредитном свопе — она привязывается к величине потерь банка в данной конкретной ситуации. Размеры вознаграждения, уплачиваемого банком по кредитному свопу, являются в большинстве случаев фиксированными и зависят от величины страхуемого кредитного риска, т. е. от вероятности наступления оговоренного кредитного события.

При заключении соглашения о кредитном свопе ОАО Банк «Открытие» банк оговаривает интересующие его условия, и он имеет возможность застраховать себя от любых неблагоприятных ситуаций, связанных с предоставлением кредитов.

В целом, кредитные деривативы являются эффективным и крайне гибким средством, позволяющим уменьшить и перераспределить кредитные риски. Поэтому они имеют большие перспективы развития в нашей стране, где кредитные риски очень высоки.

В случае просрочки по кредиту, ОАО Банк «Открытие» автоматически начинает начислять пени и штрафы. С «проблемниками», которые самостоятельно вышли на банк с информацией о своих проблемах, банк иногда заключает соглашения о реструктуризации задолженности, но от уплаты штрафов реструктуризация не освобождает.

Если кредит по-прежнему не возвращается, ОАО Банк «Открытие» пытается реализовать залог (если таковой был), обращается к поручителям (если таковые были).

ОАО Банк «Открытие» по возврату долгов обращается в специализированные агентства по сбору долгов — коллекторские агентства.

Между банком и коллекторами составляется договор, в котором коллекторы предпочитают не давать каких-либо гарантий по объёмам возврата (бизнес и без того рискованный) и об ответственности коллектора за ущерб репутации, обязывающий его действовать в рамках этических норм и действующего законодательства, входит в число типовых. Сотрудничество с агентством экономически обосновано. Оно решает проблему выбора между наращиванием собственных издержек и передачей работы с должниками на аутсорсинг. Действия профессионалов позволяют получить назад хотя бы часть выданных кредитору средств. Однако действия коллекторов не всегда носят однозначный характер, что может отрицательно отразиться на имидже банка.

При организации взаимодействия ОАО Банк «Открытие» с коллекторским агентством, банк обращает внимание на следующие моменты:

— создание системы управления долгами.

Управление долгами сводится к определению последовательности и продолжительности действий, связанных с задолженностью.

— создание чёткой системы передачи информации.

Такая система предполагает разработку определённой формы заявки на оказание коллекторских услуг, в которой указываются конкретные должники. В этой заявке или приложении к ней указывается информация о должнике.

— закрепление в кредитном договоре оснований для передачи информации специализированному агентству.

Ст. 857 ГК РФ и ст. 26 Закона «О банках и банковской деятельности» содержат указание на необходимость соблюдения режима банковской тайны в отношении информации, которая получена от заёмщика.

— определение ожидаемых результатов деятельности коллекторского агентства.

Планируемыми результатами работы специалистов по взысканию является, прежде всего, процент возвращенных долгов. Важным моментом является определение сроков, в течение которых специализированная фирма по сбору долгов должна предоставить тот или иной результат.

3.3 Дополнительные методы обеспечения возвратности кредита в банке

Если на заключительном этапе работы ОАО Банк «Открытие» с «проблемными» кредитами взаимопонимания между банком и заемщиком о погашении задолженности по кредитному договору не достигнуто, устранение угрозы невозврата долга становится одним из важнейших направлений деятельности банка. В этот период возрастает значение тех способов, с помощью которых ОАО Банк «Открытие» может компенсировать вероятные потери от невозврата основного долга и неуплаты процентов по нему.

В ОАО Банк «Открытие» существует четыре основных способа защиты банка от невозврата ссуд и особенности их применения, это:

— реализация предмета залога,

— отступное,

— погашение долга перед банками третьими лицами,

— применение принудительных мер возврата.

Рассмотрим каждый из них в отдельности.

Реализация предмета залога, согласно, Федерального закона «О банках и банковской деятельности» банкам запрещено непосредственно заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Поэтому погасить кредиторскую задолженность путем реализации заложенного имущества банки самостоятельно не могут. Они вынуждены прибегать к помощи судебных исполнителей, на которых законом возложена обязанность продажи предмета залога с публичных торгов и организация этих торгов.

Чтобы залог мог стать реальной гарантией возврата кредита, ОАО Банк «Открытие» соблюдает ряд экономических и юридических требований. На их основании выстраивается ряд важнейших логически взаимосвязанных этапов реализации договора залога.

1 этап. Контроль за исполнением кредитных соглашений.

Контроль за исполнением договорных обязательств по залогу проводится по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц, до полного исполнения должником кредитных обязательств или полного перехода прав собственности на заложенное имущество от залогодателя залогодержателю. Последняя проверка залогового имущества проводится за 10 дней до срока окончания кредитного договора.

2 этап. Действия подразделений банка при неисполнении должником своих обязательств.

Каждый конкретный случай невозврата кредита рассматривается в Кредитном комитете, в который ответственная служба ОАО Банк «Открытие» представляет заключение о текущем финансовом состоянии заемщика, о состоянии залогового имущества. Предлагается перечень основных мероприятий по возврату кредита и пути их реализации.

Если Кредитный комитет принимает решение о взыскании задолженности через арбитражный суд, юридическое управление банка готовит документы для проведения претензионно-исковой работы.

3 этап. Взыскание задолженности с использованием заложенного имущества.

В зависимости от решения Кредитного комитета взыскание задолженности проводится в одном из двух направлений работы подразделений ОАО Банк «Открытие».

Первое направление работы — взыскание «проблемных» кредитов — осуществляется с помощью собственных мероприятий банка.

Второе направление — взыскание через суд.

Законодательством предусмотрены случаи, когда взыскание на предмет залога может быть обращено только по решению суда, а именно когда:

а) для заключения договора о залоге требовалось согласие или разрешение другого лица или органа;

б) предметом залога является имущество, имеющее значительную историческую, художественную или иную культурную ценность для общества;

в) залогодатель отсутствует и установить место его нахождения невозможно.

4 этап. Реализация заложенного имущества.

После вступления в законную силу решения об обращении взыскания на заложенное имущество представителями залогодателя (должника), залогодержателя (банка) и судебного исполнителя по месту нахождения имущества, находящегося в залоге, организуется его реализация в соответствии с установленными процессуальными нормами.

Начальная продажная цена заложенного имущества определяется решением суда. В остальных случаях начальная цена устанавливается по соглашению залогодержателя с залогодателем. Заложенное имущество продается лицу, предложившему на торгах наивысшую цену. Причем, если сумма, вырученная при реализации заложенного имущества, недостаточна для покрытия требований залогодержателя, последний вправе при отсутствии иного указания в законе или договоре получить недостающую сумму из другого имущества. Эти требования удовлетворяются в общем порядке. Если после удовлетворения требований кредитора-залогодержателя в полном объеме еще остаются средства — сумма, вырученная от реализации заложенного имущества, то они передаются залогодателю-должнику.

Отступное. По соглашению ОАО Банк «Открытие» и залогодателя-должника обязательство может быть прекращено. Взамен его исполнения должник предоставляет кредитору определенную сумму денег или передает имущество.

У ОАО Банк «Открытие» и заемщика есть и другой вариант действий, когда они выйдут за рамки залоговых отношений: они вправе заключить между собой соглашение об отступном, в соответствии с которым обязательство заемщика по кредитному договору признается прекращенным при условии предоставления последним в собственность кредитора имущества, которое ранее служило предметом залога.

Применение отступного в ОАО Банк «Открытие» в качестве дополнительного метода возвратности кредита имеет следующие преимущества перед реализацией предмета залога:

— при заключении кредитного договора с заемщиком согласуется отступное (размер, сроки и порядок предоставления), что является способом прекращения обязательств, если стороны находят дальнейшее реальное его исполнение невозможным или нецелесообразным,

— отступное, в отличие от реализации предмета залога, возможно осуществить в различных формах: уплата денежных средств, передача имущества, выполнение работ или оказание каких-либо услуг заемщиком по согласованию с банком,

— для банка применение отступного является возможным дополнительным способом управления «проблемными» кредитами в ходе исполнения кредитных договоров.

Погашение долга перед ОАО Банк «Открытие» третьими лицами. Рассматривая вопрос о погашении долга перед ОАО Банк «Открытие» третьими лицами, т. е. реализацию поручительства и банковской гарантии, необходимо выделить те положения, неисполнение которых приводит к негативным последствиям.

На практике договоры поручительства нередко признаются недействительными в соответствии со следующими обстоятельствами:

— это случается из-за ошибок, допущенных субъектами договора.

В договорах поручительства, заключаемых кредиторами с акционерными обществами, необходимо учитывать, что решение вопросов выдачи поручительства отнесено к компетенции совета директоров АО. Поэтому в тех случаях, когда договоры поручительства подписываются от лица таких акционерных обществ их руководителями при отсутствии решения совета директоров указанных обществ, судебная практика исходит из того, что такие договоры являются недействительными.

Государственное предприятие, заключая договор поручительства, зачастую не имеет необходимых денежных средств. Это влечет за собой обращение взыскания на имущество предприятия, закрепленное за ним для осуществления целей, предусмотренных уставом предприятия. Таким образом, в данном случае договор поручительства представляет собой сделку, совершенную государственным предприятием с превышением пределов правоспособности, а потому являющуюся недействительной.

— договор поручительства должен быть обязательно заключен в письменной форме с установлением срока, на которые оно выдано.

— в договоре поручительства имеется несколько поручителей по кредитному договору. Поэтому оговаривают долю каждого из поручителей или порядок погашения долга.

— в случае изменения основного обязательства, влекущего увеличение ответственности для поручителя без его согласия, поручительство прекращается.

Применение принудительных мер возврата в ОАО Банк «Открытие» связана с тем, что в современных условиях банковско-кредитная сфера оказалась зоной повышенной криминальной активности.

Незаконное получение кредитов осуществляется заемщиками (предпринимателями или лицами, действующими под видом предпринимателей) различными путями:

— регистрируются лжефирмы, чаще всего на подставных лиц, исключительно с целью получения кредита и его присвоения;

— кредитные договоры заключаются на основании подложных документов, которые создают видимость финансовой состоятельности (в частности, представляют ложные балансы), представляются недостоверные бизнес-планы и технико-экономические обоснования предстоящих инвестиций за счет кредитных средств;

— предоставляют в обеспечение возвратности кредита подложные или полученные неправомерным путем гарантийные письма или поручительства от имени государственных либо коммерческих структур;

— предоставляют неполноценное либо ранее уже заложенное, а иногда и не принадлежащее им залоговое имущество.

Уголовный кодекс Российской Федерации предоставляет банкам возможность для охраны своих кредитных ресурсов.

Статья 176. Незаконное получение кредита:

1. Получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб

— наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до пяти лет.

2. Незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству

— наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо лишением свободы на срок от двух до пяти лет.

Статья 177. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.

Злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта

— наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.

При всем значении дополнительных методов обеспечения кредита механизм обеспечения возвратности банковского кредита может быть отлажен только на основе совершенствования всей практики кредитования.

Заключение

Для экономики современной России большое значение имеет банковское кредитование, позволяющее организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции.

Обладая значительными позитивными качествами, банковское кредитование в современной экономике России не реализовало их еще в полной мере. Коммерческие банки и организации пока не имеют возможности широко использовать кредит для развития своей деятельности. Как те, так и другие не в силах игнорировать риски, возникающие при совершении кредитных операций. Банки опасаются невозврата кредита и связанных с этим крупных потерь, организации зачастую не могут не только в достаточной мере гарантировать своевременное и полное погашение ссуды, но и использовать ссуду из-за низкой рентабельности своего производства и невозможности уплаты ссудного процента. Как следствие, несмотря на рост доли кредитов в активах коммерческих банков и их удельного веса как источника формирования оборотного капитала организаций, они все же имеют низкий удельный вес.

Основными функциями кредита являются:

формирование кредитных средств обращения и замещение наличных денег (эмиссионная функция);

перераспределение на возвратной основе денежных средств (перераспределительная функция);

3) осуществление контроля финансовой деятельности экономических субъектов (контрольная функция).

Принципы кредитования — это основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику. Такими принципами кредитования являются:

срочность;

возвратность;

платность;

целевая направленность;

дифференцированность.

Факторами, оказывающими прямое влияние на возникновение риска невозврата кредита, являются степень риска отдельных видов ссуд, качество кредитного портфеля банка в целом, ценовая политика банка и уровень риск-менеджмента.

Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита — это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организационных, экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.

Основными видами обеспечения кредита являются поручительство, гарантия, залог, страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.

Комплекс методов управления кредитным риском для обеспечения возвратности банковского кредита включает:

1) анализ и оценку кредитоспособности заемщика и кредитуемого проекта;

2) оценку обеспечения исполнения кредитных обязательств;

3) формирование резервов на возможные потери по ссудам;

4) способы работы с «проблемными» кредитами, включая кредитный мониторинг;

5) способы реализации дополнительных мер по возвратности кредита.

Источники возврата ссуд делятся на первичные и вторичные (дополнительные). Первичным источником является доход заемщика, т. е. для юридических лиц — это выручка в наличной или безналичной форме, а для физических лиц — это заработная плата или другие поступления. Дополнительными источниками считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств поручителем, гарантом или страховой организацией.

Средства, избираемые для защиты интересов банка, подразделяют на:

— традиционные способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные законодательством. Из них используются чаще всего неустойка, залог, поручительство, банковская гарантия.

— различные договоры страхования, которые, не являясь напрямую способами обеспечения исполнения обязательств, создают гарантии удовлетворения интересов банка в случае невозврата кредита.

— нестандартные способы обеспечения исполнения кредитных обязательств — прекращение обязательств путем отступного или новации.

Под «проблемными» понимаются кредиты, по которым после выдачи в срок и в полном объеме не выполняются обязательства со стороны заемщика или же стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась.

Наиболее широко распространены следующие подходы по работе с «проблемными» кредитами:

1) в процессе контроля за соблюдением условий исполнения обязательств заемщиками, «тревожные» сигналы систематизируются по двум группам:

— имеющие признаки организованного (нефинансового) характера,

— экономического (финансового) характера.

2) разрабатывают план мероприятий, который будет способствовать улучшению качества предоставленного кредита,

3) принимают (выбирают) способы разрешения конфликта между банком и клиентом по конкретному кредиту.

В случае признания кредита «проблемным» разрабатывается план действий банка, направленный на возврат кредита, который включает в себя ряд мероприятий:

1. Мероприятия по организационной, финансовой и иной помощи банка проблемному заемщику, способствующие преодолению кризиса и выполнению обязательств заемщика перед банком, в том числе:

— разработка программы изменения структуры задолженности (пересмотр графика платежей по возврату ссудной задолженности и выплате процентов, изменение форм кредитования и т. д.);

— работа с руководством заемщика по выявлению проблем и поиску их решений;

— назначение управляющих, консультантов и кураторов для работы с предприятием от имени банка;

— расширение кредита, выдача дополнительных ссуд, перевод долга с «просроченного» на текущий;

— увеличение собственного капитала компании за счет владельцев или других сторон;

— получение дополнительной документации и гарантий и др.

2. Мероприятия, непосредственной целью которых является возврат кредита в кратчайшие возможные сроки:

— реализация обеспечения;

— продажа долга заемщика третьей стороне;

— обращение к Гарантам и Поручителям;

— принятие мер правового характера;

— оформление документов о банкротстве и др.

Можно выделить четыре основных способа разрешения конфликта «Заемщик — Банк» с помощью этой группы мероприятий:

1) возможно пересмотреть условия действующего кредитного договора, например, изменить процентную ставку и сроки платежей. В пользу пересмотра условий соглашения свидетельствует относительно положительная рентабельность предприятия заемщика, а также то, что он является постоянным клиентом банка.

2) расширение кредита, т. е. выдача дополнительных средств. При этом статус долга изменяется с «просроченного» на «текущий». Тем самым банк признает, что трудности заемщика временны, а дальнейшее сотрудничество — выгодно.

3) прерывание действующего кредитного договора — это продажа части активов заемщика для погашения долга. Решение о продаже части активов принимается клиентом добровольно, поскольку он отвечает перед банком только залогом.

4) ликвидация залога — при его реализации взаимоотношения между банком и клиентом, как правило, полностью прерываются.

В выпускной квалификационной работе анализ мер по защите банка от невозврата ссуд рассмотрен на примере ОАО Банк «Открытие». В 3-ей главе проведен анализ кредитного портфеля банка по материалам ОАО Банк «Открытие».

Основным элементом активных операций ОАО Банк «Открытие"является кредитование, преимущественно субъектов малого и среднего бизнеса. По состоянию на 31.

12.2011г. объем кредитного портфеля ОАО Банк «Открытие» (с учетом лизинговых операций) составил 6 991 млн руб., увеличившись за отчетный год на 31,96%. (31.

12.2010 г. — 5 298 млн руб., 31.

12.2009 г. — 4 220 млн руб.). Прирост 2009 г. к 2011 г. составил 65,7%.

Основную долю кредитного портфеля занимают кредиты юридическим лицам, более 95%., их доля за период (2009;2011 гг.) увеличилась на 1,1%. Увеличение доли кредитования физических лиц и индивидуальных предпринимателей вызвано снижением уровня риска в данных сегментах в связи со стабилизацией экономической ситуации в регионе.

Доля кредитов физическим лицам и индивидуальным предпринимателям, несущественна (4,4% и 0,1% соответственно).

Наибольшие доли корпоративного кредитного портфеля занимают торговля и производство (22,96% и 15,11% соответственно). Кредитование сельхозтоваропроизводителей за период возросло на 15,6% и составило 27,24% корпоративного кредитного портфеля в 2011 г.

Основная доля кредитов размещена на срок от 181 дня до 3-х лет (84,9% от объема кредитного портфеля на 01.

01.2012г.), увеличившись за 2011 год на 0,4%. За период 2009;2011 гг. доля кредитов размещенная на срок от 181 дня до 1 года снизилась на 26,1% а доля кредитов размещенная на срок от 1 года до 3 лет — увеличилась на 24,6%.

В течение отчетного года ОАО Банк «Открытие» продолжал осуществлять вложения в операции финансовой аренды (лизинга), являющиеся инструментом снижения уровня кредитного риска. По итогам 2011 года объем вложений в операции финансовой аренды уменьшился на 5,8% и составил 255 143 тыс. руб. или 3,7% ссудного портфеля Банка.

В 2011 году розничный кредитный портфель Банка был представлен потребительскими кредитами, ссудная задолженность по которым на 01.

01.2012г. составила 309 054 тыс. руб. (99,7% от всего розничного кредитного портфеля), и кредитами в виде «овердрафт» с использованием банковской карты (857 тыс. руб. или 0,3% в розничном кредитном портфеле), доля которых в отчетном году выросла на 0,1% по сравнению с предыдущим.

В период 2009;2011 г. все активы и обязательства ОАО Банк «Открытие» были сконцентрированы в Российской Федерации.

Удельный вес реструктурированных активов и ссуд на 01.

01.2012г. составил 3,13% в общем объеме активов и ссуд Банка, увеличившись по сравнению с предыдущим периодом на 1,33%.

В 2011 г. в Банке применялись следующие виды реструктуризации активов и ссуд:

увеличение срока возврата основного долга;

изменение размера лизинговых платежей и срока договора лизинга;

снижение процентной ставки.

В 2011 году просроченная задолженность и фактически сформированный резерв на возможные потери уменьшились по сравнению с предыдущим годом на 26,7% и 14,1% соответственно.

Далее рассмотрены способы воздействия на должников в ОАО Банк «Открытие». Основными формами обеспечения возвратности кредита в ОАО Банк «Открытие» являются:

залог (имущества, товарно-материальных, валютных ценностей, ценных бумаг, товарно-транспортной документации, недвижимости, самого предприятия или его основных фондов);

гарантия или поручительство;

уступка требования и передача прав (собственности, аренды или использования, авторских прав и т. п.)

использование кредитных деривативов (ценные бумаги и кредитный своп) обращение в специализированные агентства по сбору долгов — коллекторские агентства.

Рассмотрены основные способы защиты банка от невозврата ссуд и особенности их применения, это:

— реализация предмета залога,

— отступное,

— погашение долга перед банками третьими лицами,

— применение принудительных мер возврата.

Список используемой литературы

Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.)

Гражданский кодекс Российской Федерации (изм. и доп. от 7 февраля, 6 апреля, 18, 19 июля 2011 г.)

Федеральный закон от 10.

07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 21.

11.2011 № 327-ФЗ) Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп. от

11 июля 2011 г. № 200-ФЗ) Федеральный закон Российской Федерации от 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (в ред. от 18 июля 2011 г. № 242-ФЗ).

Федеральный закон Российской Федерации от 7 февраля 1992 г. № 2300−1 (в ред. от 27.

06.2011 № 162-ФЗ) «О защите прав потребителей»

Указание Банка России от 20.

04.2011 № 2613-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

Указание Банка России от 20.

04.2011: Разъяснения Департамента банковского регулирования и надзора по запросам о применении требований Инструкции Банка России от 16.

01.04 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» в редакции Указания Банка России от 20.

04.2011 № 2613-У"

Положение ЦБ РФ № 283-П от 20.

03.2006 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (ред. от 03.

11.2009)

Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с Указанием от 3 июня 2010 г. № 2459-У) Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 года № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (с изм. на 27 июля 2001 года) Инструкция ЦБ РФ № 110-И от 16.

01.2004 г. «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 08.

11.2010)

Письмо ЦБ РФ № 26-Т от 23.

03.2007 г. «Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)»

Письмо Банка России от 04.

04.2011 № 43-Т «О некоторых вопросах оценки качества ссуд»

http://www.banki.ru/banks/bank/?ID=10 255

http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=450 000 305

Анализ деятельности банков: учеб. пособие / И. К. Козлова, Т. А. Купрюшина, О. А. Богданкевич, Т. В. Немаева. Минск: Высшая Школа, 2009

Анализ кредитного портфеля.

http://www.investliga.ru/stati/dengi-i-kredity/analiz-kreditnogo-portfelya.html

Ананьев Д. Н. Банковский сектор России: итоги и перспективы развития // Деньги и кредит. 2009. № 3

Банки и банковское дело /Под. ред. И. Т. Балабанова.

СПб.: Питер, 2007

Банковское дело Обеспечение возвратности кредита.

http://www.

987.su/ns677.html

Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушии, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцова [и др.]; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экой, иаук, проф. О. И. Лаврушина. — 8-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2009

Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. — изд. с изм. — М.: Экономией., 2006

Банковское дело: 100 экзаменационных ответов /Ю. Свиридов. — Издание 3-е, исправленное и дополненное. — Ростов н/Д: Издательский центр «Мар

Т"; Феникс, 2010

Беляков А.В., Ломакина Е. В. Кредитный риск-оценка, анализ, управление // Финансы и кредит. 2011. № 9.

Бонцевич Н. Формирование кредитного портфеля банка и его оптимизация // Банковский вестник. 2011. № 4.

Велиева, И. С. Управление рисками в российских банках / И. С. Велиева // Эксперт. — 2011. — № 6.

Годовой отчет Открытого акционерного общества Банк «Открытие» по итогам работы за 2011 год Гришина, О. В. Практика риск-менеджмента в российских банках: риски есть, системы нет / О. В.

Гришина, П. А. Самиев // Управление финансовыми рисками. —

2011. — № 2.

Гришкин С.Г., Мусаева Р. А., Харисов К. Г. Использование средств многомерного анализа для оценки кредитного портфеля банка // Банковские технологии. 2011. № 12.

Жариков, В. В. Управление кредитными рисками: учебное пособие / В. В. Жариков, М. В. Жарикова, А. И. Евсейчев. — Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009

Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник: для студентов вузов по специальности 60 400 «Финансы и кредит», 60 500 «Бухгалт. учет, анализ и аудит"/Е. П. Жарковская. — 4-е изд., испр. и доп. — М.: Омега-Л, 2006

Костерина Т. М. Банковское дело: Учебно-практическое пособие. — М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009

Мищенко, А. В. Методология управления кредитным риском и оптимальное формирование кредитного портфеля / А. В. Мищенко, А. С. Чижова // Высшая школа экономики — 2011.

Обеспечение устойчивости кредитной деятельности коммерческого банка на основе снижения кредитных рисков. Финансы и кредит — (29) УЭкС, 5/2011

Оптимизационный подход к управлению кредитным портфелем в условиях кризиса

http://www.mdco.ru/content/881

Понятие формы обеспечения возвратности кредита.

http://www. thecreditbank cont.ru/credit_relatio/106.html

Соколинская Н. Э. Кредитные риски в российском банковском секторе: факторы и менеджмент //Банковские услуги.- 2010.-№ 5.

Усачев С. Кредитоспособность заемщика — основа для управления кредитным риском // Аналитический банковский журнал. 2010. № 5.

Лаврушин О. И Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко— 3-е изд., доп. — М.: КНОРУС, 2009. С. 12

Там же.

Тавасиев A.M., Бычков В. П., Москвин В. А. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие / Под ред. A.M. Тавасиева. — М.: Финансы и статистика, 2009, С. 136

Тропшн А.Н., Мазурина

Т.Ю., Фомкина В. И. Финансы и кредит: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2009. С .256

Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. — 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2010. С. 124

Тропшн А.Н., Мазурина

Т.Ю., Фомкина В. И. Финансы и кредит: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2009. С .256

Тропшн А.Н., Мазурина

Т.Ю., Фомкина В. И. Финансы и кредит: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2009. С .257

Банки и банковское дело / Под ред. Балабанова И. Т. — СПб.: Питер, 2008. C. 117

Банковское дело /Под ред. Г. Г. Коробовой. — М.: Экономистъ, 2008. С. 279

Костерина Т. М. Банковское дело: Учебно-практическое пособие. — М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. С. 134

Банковское дело: 100 экзаменационных ответов /Ю. Свиридов. — Издание 3-е, исправленное и дополненное. — Ростов н/Д: Издательский центр «Мар

Т"; Феникс, 2010, с. 85

Банковское дело /Под ред. Г. Г. Коробовой. — М.: Экономистъ, 2008. С. 319

Хмеленко О.В., Вовк В. Я. Кредитование и контроль: Учебное пособие. — Финансы. — 2009, с. 70

Костюченко Н. С. Анализ кредитных рисков / Н. С. Костюченко. — СПб.: ИТД «Скифия», 2010, с. 59

Волкова Н.И., Герасименко Р. А., Чашко Т. А. Управление банковской деятельностью: Учебно-практическое пособие / Под общ. ред. П. В. Егорова. — Донецк: ООО «Юго-восток, ЛТД», 2009, с. 90

Банковское дело /Под ред. Г. Г. Коробовой. — М.: Экономистъ, 2008. С. 107

Глушкова Н.Б. Г55 Банковское дело: Учебное пособие. —М.-Академический Проект; Альма Матер, 2005, с. 151

Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие / кол. авторов; под ред. О. И. Лаврушина.

— 3-е изд., перераб. и доп. — М.

: КНОРУС, 2009, с. 247

Понятие формы обеспечения возвратности кредита.

http://www.thecreditbankcont.ru/credit_relatio/106.html

Банковское дело Обеспечение возвратности кредита.

http://www.

987.su/ns677.html

Жариков, В. В. Управление кредитными рисками: учебное пособие / В. В. Жариков, М. В. Жарикова, А. И. Евсейчев. — Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009, с. 153

Жариков, В. В. Управление кредитными рисками: учебное пособие / В. В. Жариков, М. В. Жарикова, А. И. Евсейчев. — Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009, с. 158

Банковское дело Обеспечение возвратности кредита.

http://www.

987.su/ns677.html

Банковское дело Обеспечение возвратности кредита.

http://www.

987.su/ns677.html

http://www.banki.ru/banks/bank/?ID=10 255

Финансовая корпорация «Открытие» — одна из ведущих российских банковских групп, предоставляющий спектр услуг на финансовых рынках институциональным, частным и корпоративным клиентам. ФК начала работу на финансовых рынках в 1995 году под именем «ВЭО-Инвест». С 2004 года — Инвестиционная Группа «Открытие», с 2007 — Финансовая Корпорация «Открытие». Основными направлениями деятельности компании являются инвестиционно-банковский бизнес, управление активами и фондами, розничные банковские услуги, корпоративное кредитование.

http://www.banki.ru/banks/bank/?ID=10 255

http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=450 000 305

Годовой отчет Открытого акционерного общества Банк «Открытие» по итогам работы за 2011 год

Годовой отчет Открытого акционерного общества Банк «Открытие» по итогам работы за 2011 год

Годовой отчет Открытого акционерного общества Банк «Открытие» по итогам работы за 2011 год

Оптимизационный подход к управлению кредитным портфелем в условиях кризиса

http://www.mdco.ru/ content/881

Ф А

К Т

О Р

Ы

В О

З Н

И К

Н О

В Е

Н И

Я Кредитный риск банка

Неспособность заемщика к созданию адекватного денежного потока

Чрезмерная концентрация кредитов в одном из секторов экономики

Чрезмерная диверсификация по многим отраслям экономики при отсутствии у банка специалистов, знающих их особенности

Моральные и эстетические характеристики заемщика

Риск ликвидности залога

Риск невыполнение обязательств третьими лицами, ответственными по ссуде

Валютный риск

Структура кредитного портфеля, игнорирующая потребность банка

Уровень квалификации персонала банка

Риск кредитного портфеля

На уровне отдельной ссуды