Финансовый отчет

На предприятии в 2013 г. по сравнению с предыдущими периодами наблюдается увеличение данного коэффициента на 74 дня, что является благоприятным фактором.

Рекомендации: предприятию необходимо поддерживать благоприятные тенденции.

2.

6. Анализ рентабельности Таблица 11

Расчет и динамика показателей рентабельности Показатели Сумма Изменения, % 2011 г. 2012 г. 2013 г. 2012/2011 2013/2012 1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. 601 247 659 284 784 562 9,65 19,00 2. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, тыс.

руб. 418 285 472 591 543 116 12,98 14,92 3. Прибыль от продаж, тыс. руб. 59 382 61 733 60 797 3,96 -1,52 4. прибыль отчетного года, тыс. руб. 59 382 61 733 60 797 3,96 -1,52 5. Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи, тыс. руб.

59 382 61 733 60 797 3,96 -1,52 6. Чистая прибыль, тыс. руб.

27 145

34 572 50 373 27,3 45,7 7. Стоимость активов, тыс. руб. 294 476 454 834 518 614 54,46 14,02 8. Стоимость оборотных активов, тыс. руб. 51 157 59 961 53 845 17,21 -10,20 9. Собственный капитал, тыс. руб. 11 959 15 185 65 554 26,98 331,70 10. Показатели рентабельности 10.

1.Рентабельность активов, % 9,22 7,60 9,71 -17,54 27,79 10.

2.Рентабельность оборотных активов, % 53,06 57,66 93,55 8,66 62,25 10.

3.Рентабельность собственного капитала, % 4,97 4,07 0,93 -18,13 -77,19 10.

4.Рентабельность инвестиционного капитала, % 9,78 9,01 12,92 -7,88 43,39 10.

5.Рентабельность продукции, % 4,20 5,75 6,70 36,90 16,52 10.

6.Рентабельность затрат на реализованную продукцию (расходов), % 14,20 13,06 11,19 -7,99 -14,30

Выводы: Из таблицы видно, что рентабельность активов в 2013 году увеличилась на 27,8%, оборотных активов на 62,2%, инвестиционного капитала на 43,4%, продукции на 16,5%, это положительно характеризует предприятие. Снизилась рентабельность собственного капитала по причине его роста и низкого роста прибыли, рентабельность затрат из-за роста себестоимости.

Рекомендации: Предприятию необходимо увеличивать поток прибыли и создать программу по снижению издержек.

Заключение

Одним из главных условий успешного функционирования предприятия является четкий контроль за обязательствами и своевременное предупреждение признаков несостоятельности, а также умение минимизировать последствия недобросовестной конкуренции и потрясений на финансовых рынках.

Проведенный анализ показывает, что на предприятии ослаблен контроль за расчетами с покупателями и заказчиками. Также увеличение дебиторской задолженности, ведет к снижению продолжительности операционного и финансового цикла.

Также получены следующие результаты:

— Как благоприятные тенденции можно отметить: рост денежных средств, снижение налоговых активов. Неблагоприятные: рост запасов, дебиторской задолженности.

— Анализ показателей финансовой устойчивости показал, что предприятие находится в неустойчивом финансовом положении.

— В структуре капитала наблюдается увеличение всех типов активов, кроме внеоборотных, которые являются низколиквидными. Для предприятия в связи с этим нет серьезных угроз.

— Предприятие не обладает достаточной ликвидностью, не может быстро покрыть свои обязательства.

Результатом анализа проведения финансовоэкономического состояния на предприятии является вывод о его недостаточной финансовой устойчивости.

Основными путями оздоровления предприятия ОАО «Теплоизолит» является проведение следующих мероприятий:

продажа неиспользуемого в производстве оборудования по ликвидационной стоимости;

продажа незавершенного строительного объекта на промышленной площадке сдача в аренду части площадей, принадлежащих предприятию;

внедрение мероприятий контроля дебиторской задолженности;

продажа части запасов, неиспользуемых в производстве;

пересмотр отношений с поставщиками для повышения ритмичности поставок.

Добросердова И. И. Финансы предприятия/ И. И. Доросердова, И. Н. Симонова.

СПб.:Питер, 2010.-122с.

Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика предприятия: учебное пособие / О. Н. Лихачева, С. А. Щуров. — Москва: Вузовский учебник, 2008. — 286 c

Кузнецов С. Ю. Антикризисное управление/ С. Ю. Кузнецов.

М.: Финансы и статистика, 2010;186 с.

Ноздрева Р. Б. Антикризисное управление/ Р. Б. Ноздрева.

М.:Проспект, 2010.-120 с.

Основы антикризисного управления предприятием/ под.

ред.Н.Кожевникова.

М.:Академия, 2010.-496 с.

Патласов О. Ю. Антикризисное управление. Финансовое моделирование и диагностика банкротства/ О. Ю. Патласов, О. В. Сергиенко.

М.: Книжный мир, 2009.-512 с.

Попов Р. А. Антикризисное управление/ Р. А. Попов.

М.: Высшая школа, 2008.-480 с.

Тютюкина, Е. Б. Финансы организаций (предприятий): учебник / Е. Б. Тютюкина. — Москва: Дашков и К°, 2011. — 539 с Филатова Т. В. Финансовый менеджмент/ Т. В. Филатова.

М.:Инфра-М., 2010.-236 с.

Чараева М. В. Финансовый менеджмент/ М. В. Чараева.

М.:Феникс, 2010.-318 с

Приложение 1

Бухгалтерский Баланс. Актив Наименование показателя На 31 декабря 2013 г. На 31 декабря 2012 г. На 31 декабря 2011 г. АКТИВ

ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы

;

;

— Результаты исследований и разработок — - - Нематериальные поисковые активы — - - Материальные поисковые активы — - - Основные средства 12 413 12 815 12 771 В том числе:

Основные средства организации

12 413

12 815

Доходные вложения в материальные ценности — - - Финансовые вложения — - - Отложенные налоговые активы 17 1 063 3447

Прочие внеоборотные активы — - - Итого по разделу I 12 430 13 878 16 218 ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы

388 236

343 255

180 680 В том числе:

Сырье и материалы

10 532

14 582

7 414 Товары для перепродажи 325 161 273 142 128 943 Товары отгруженные 52 543 55 531 44 323 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 8 169 15 714 8 740 В том числе:

НДС, уплаченный при ввозе товаров на территорию РФ

4 416

15 602

4 821 НДС по приобретенным услугам 3 753 112 3 919 Дебиторская задолженность 69 245 66 830 72 372 В том числе:

Краткосрочная задолженность Расчеты с покупателями и заказчиками

46 973

44 748

47 446 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 8 559 9749 19 810

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 13 713 12 333 5116

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) — - - Денежные средства и денежные эквиваленты 40 157 14 274 14 305 В том числе:

Расчетные счета

38 262

12 560

7 878 Переводы в пути 1 895 1 714 6 427 Прочие оборотные активы 377 883 2 161 В том числе:

;

;

— Итого по разделу II 506 184 440 956 278 258 Баланс 518 614 454 834 294 476

Бухгалтерский Баланс. Пассив Наименование показателя На 31 декабря 2013 г. На 31 декабря 2012 г. На 31 декабря 2011 г. ПАССИВ

КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ.

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

4 000

4 000

4 000 Собственные акции, выкупленные у акционеров — - - Переоценка внеоборотных активов — - - Добавочный капитал (без переоценки) — - - Резервный капитал — - - Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 61 554 11 185 7 959 Итого по разделу III 65 554 15 185 11 959 ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства

;

57 953

54 858 В том числе:

Долгосрочные займы (в валюте)

;

57 953

54 858 Отложенные налоговые обязательства 721 701 558 Оценочные обязательства — - - Прочие обязательства — - - Итого по разделу IV 721 58 654 55 416 КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства

56 864

52 315

45 351 В том числе:

Краткосрочные займы (в валюте)

54 671

;

— Проценты по краткосрочным займам (в валюте) 2 193 194 186 Кредиторская задолженность 393 099 325 691 179 358 В том числе:

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

388 718

Расчеты с покупателями и заказчиками 2 735 2 312 4 750 Расчеты по налогам и сборам 418 1 440 132 Расчеты по оплате труда 585 522 633 Расчеты по социальному страхованию 643 164 296 Доходы будущих периодов 261 336 412 Оценочные обязательства 2 115 2 653 1980

Прочие обязательства — - - Итого по разделу V 452 339 380 995 227 101

Баланс 518 614 454 834 294 476

Приложение 2

Отчет о прибылях и убытках Наименование показателя За январь-декабрь 2013 г. За январь-декабрь 2012 г. За январь-декабрь 2011 г. Выручка 784 562 659 284 601 247

Себестоимость продаж 543 116 472 591 418 285

Валовая прибыль (убыток) 241 446 186 693 118 319

Коммерческие расходы 180 649 124 960 115 318

Управленческие расходы — - - Прибыль (убыток) от продаж 60 797 61 733 59 382

Доходы от участия в других организациях — - - Проценты к получению 28 20 20 Проценты к уплате 2 239 2200 2100

Прочие доходы 64 730 86 198 73 295 В том числе:

Прочие операционные доходы

;

33 996 31 217

Курсовые разницы 55 219 36 891 32 622

Доходы в виде списанной кредиторской задолженности 7 788 9 762 5213

Прочие внереализационные доходы 1 753 2 954 4243

Прочие расходы 56 233 110 326 65 719 В том числе:

Расходы в виде образованных оценочных резервов

8 357

2 534

Прочие операционные расходы 2 006 34 184 22 768

Курсовые разницы 39 048 55 202 32 622

Расходы в виде списанной дебиторской задолженности 33 10 640 8418

Прибыль (убыток) до налогообложения 67 083 35 425 43 412

Текущий налог на прибыль 15 644 5 753 11 715 В том числе:

Постоянные налоговые обязательства (активы)

2 255

1 196

Изменение отложенных налоговых обязательств 49 143 98 Изменение отложенных налоговых активов 7 2 384 1345

Прочее 1 010 — - Чистая прибыль (убыток) 50 373 27 145 34 572 СПРАВОЧНО Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода

;

;

— Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода — - - Совокупный финансовый результат периода 50 373 27 145 38 272

Базовая прибыль (убыток) на акцию — - ;

Разводненная прибыль (убыток) на акцию — - ;