Финансово-экономические риски по реализации проекта, то есть те риски, которые могут оказать негативное воздействие на финансовые показатели проекта, приведены в таблице 3.
5.
Таблица 3.5
Финансово — экономические риски Простые риски Отрицательное влияние на прибыль Внедрение тура Снижение спроса Появление альтернативных туров Снижение спроса Рост налогов Уменьшение чистой прибыли Платежеспособность потребителей Падение продаж Рост стоимости программы обслуживания Снижение прибыли из-за роста цен Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернатив Снижение прибыли из-за роста цен Недостаток оборотных средств Увеличение кредитов Рост курса евро Снижение спроса Риски, которые негативно скажутся на социальном развитии трудового коллектива, приведены в таблице 3.
6.
Таблица 3.6
Социальные риски
Простые риски Отрицательное влияние на прибыль Трудности с набором квалифицированной рабочей силы Увеличение затрат на комплектование Угроза забастовки Штрафы за нарушение договоров Отношение местных властей Дополнительные затраты на выполнение их требований Недостаточный уровень зарплаты Текучесть кадров Квалификация кадров Снижение удовлетворенности клиентов Социальная инфраструктура Рост непроизводственных затрат На основании выделенных в таблице 3.4 и 3.5 факторов рисков дадим им оценку и определим возможные методы компенсации риска в таблице 3.
6.
Таблица 3.6
Характеристика рисков в деятельности предприятия Вид, сущность риска Причины риска Факторы риска Методы компенсации риска Неустойчивость спроса на услуги Состояние в отрасли Падение спроса Своевременное заключение договоров, улучшение качества обслуживания Платежеспособность потребителей Снижение дохода населения Падение продаж Различные ценовые стратегии Трудности с набором квалифицированной рабочей силы Недостаточная квалификация сотрудников Плохое обслуживание клиентов Набор только квалифицированных сотрудников, система мотивации и обучения Таким образом, главным является риск отсутствия сбыта. Его вероятность невелика и объемы сбыта зависят от правильной маркетинговой политики фирмы. Это значит, что компании надо основное внимание уделять проведению маркетинговых мероприятий, связанных с продвижением нового туристического продукта.
В стоимость туристического продукта расходы по рекламе заложены в сумме 262 тыс. руб.
Продвижение тура будет включать:
1. расходы на рекламу тура в Интернет с помощью рекламы на ведущих сайтах путешественников: 10 000 руб.*12 месяцев =120 000 руб.;
2. расходы на рекламу тура по телевидению на канале ОРТ и РТР: 5000 руб.*12 месяцев *2 канала=120 000 руб.;
3. расходы на информационные листовки: 1000*100 листовок = 10 000 руб.
4. расходы на рекламу тура в газете: 1000 руб. *12 месяцев = 12 000 руб.
Итого расходы на продвижение составят:
120 тыс. руб. + 120 тыс. руб. + 10 тыс.
руб. + 12 тыс. руб. = 262 тыс. руб.
Трудности с набором квалифицированной рабочей силы можно предотвратить путем набора только квалифицированных сотрудников, развития системы мотивации и обучения.
В стоимость тура данную расходы заложены в статье административно-хозяйственные расходы.
Мотивация сотрудников будет заключаться в том, что оплата туристическим агентам будет идти в размере комиссии от реализации туристической путевки — это заложено в стоимость тура как скидка тур. агентствам.
Расходы, связанные с улучшением качества обслуживания заключаются в том, что договор на размещения будет заключен только с отелями в Чехии, имеющими высокий уровень репутации, компания «Аэрофлот» на рынке авиаперевозчиков считается самым надежным переводчиком, для туристического обслуживания группы будут наняты гиды на основе конкурсного отбора. Данные расходы включены в административно-хозяйственные расходы, которые учтены при разработке тура.
Таким образом, анализ рисков компании показал, что в стоимость туристического продукта заложена стоимость всех мероприятий, связанных с минимазацией рисков на его продвижение.
Заключение
В данной работе разработан тур по программе «Средневековая Чехия». Главными пунктами маршрута, разработанного в данной работе тура «Средневековая Чехия», являются знаменитые города и курорты Чехии: Прага, Карловы Вары и Кутна Гора, обладающие большим количеством архитектурных памятников и удивительно красивыми ландшафтами, привлекательными для туристов в любое время года. Программа обслуживания тура «Средневековая Чехия», уже с учетом расписания рейсов прибытия и отъезда туристов по разработанному маршруту.
По причине того, что в сфере предоставления этих услуг наблюдается наиболее высокая конкуренция среди фирм — поставщиков, самое тщательное внимание уделяется идентификации перевозчика, средств размещения туристов и meet — компании. Поэтому комплекс (пакет) услуг, предлагаемый в разработанном туре, включает в себя размещение в отеле «RESIDENCE SELECT» 3*** с питанием только завтрак — Bed & Breakfast, авиаперелет регулярным рейсом авиакомпании «АЭРОФЛОТ», а также трансфер и экскурсионную программу (предоставляются в соответствии с условиями договора с чешской туристской компанией MERY’S). Технологическая документация комплектуется в «папку тура» или «папку маршрута» для обеспечения бесперебойной работы туроператора на данном участке и соблюдения принципа «гибкости» туристского продукта, чтобы каждый работник фирмы смог с легкостью и квалифицированно заменить отсутствующего по каким-либо причинам менеджера направления.
Для реализации туристского продукта (тура «Средневековая Чехия»), разработанного в данной работе применяется комбинированная форма сбытовой сети, т. е. предусмотрены как прямой, так и опосредованный канал сбыта продукта. С одной стороны туроператор непосредственно осуществляет продажу тура в своем офисе, а с другой — предлагает его для реализации турагентским фирмам с взиманием за свои услуги фиксированного процента в размере 10%. В данном туре предлагается туристам комбинированное страхование — это комплексное страховое покрытие по нескольким видам страхования, которое гарантирует единый страховой полис.
Основную долю в расходах на тур занимает обслуживание по программе — 57,75%, из которых наиболее значительными являются расходы на авиаперелет — 28,25%. Затраты оператора занимают 10,70% от стоимости путевки с НДС, комиссия агентствам — 6,84%, прибыль туроператора — 9,46%, расходы по НДС — 15,25%.
Капитальные вложения, которые необходимы для разработки и внедрения тура включают затраты туроператора на продвижение тура -262 тыс. руб. и затраты на пробный тур — 30 942,5 руб. или примерно 31 тыс. руб. и составляют293 тыс. руб. То есть предлагаемый тур предполагает основные расходы на авиаперелет, экскурсионную программу, которая входит в стоимость тура и затраты туроператора, а основные капитальные расходы связаны в первую очередь с продвижением тура.
Жизненный цикл тура — 6 лет, за который предлагается реализовать 500 путевок. При этом вначале объем реализации будет составлять 80 путевок в 2014 году, затем он вырастет до 90 путевок в 2013 году и 100 путевок в 2016 году. В 2017 году объем реализации туров снизится до 90 путевок, в 2018 году до 80 путевок, а в 2019 году до 60 путевок. Общий доход тур. оператора за весь период продажи тура составит 15 000 тыс. руб.
За весь жизненный цикл тур. продукта затраты по его использованию составят: 1 074 813 руб., в том числе:
— затраты на обслуживание по программе — 10 221 250 руб.;
— затраты тур. оператора — 1 060 349 руб.;
— комиссия агентствам — 1 074 976 руб.
Прибыль от реализации тура за весь период его реализации составит 2 643 425 руб., а чистая прибыль 2 114 740 руб. Рентабельность тура составит 21%, рентабельность реализации тура составит 18%; чистая рентабельность тура 17%, чистая рентабельность реализации тура составит 14%.
Капитальные затраты на реализацию тура составляли 293 тыс. руб. Затраты на разработку и внедрения тура окупятся за 1,21 года.
Анализ рисков по проекту показал, что главным является риск отсутствия сбыта. Его вероятность невелика и объемы сбыта зависят от правильной маркетинговой политики фирмы. Трудности с набором квалифицированной рабочей силы можно предотвратить путем набора только квалифицированных сотрудников, развития системы мотивации и обучения.
Список литературы
Апгистова О. В. и др.
Введение
в бизнес туроперейтинга: Учеб.
метод, пособие. — М.: РМАТ, 2012. — 326 с.
Балабанов И. Т. Экономика туризма. — М.: Финансы и статистика, 2012. — 326 с.
Биржаков М. Б.
Введение
в туризм. — М.; СПб.: Невский фонд, Олбис, 2012. — 264 с.
Богатов А. П. Туристские формальности: Учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности 230 500 — Соц.-культур. сервис и туризм /А.П. Бгатов, Т. В. Бойко, М. В. Зубрева. — М.: Академия, 2013. — 297с.
Гуляев В. Г. Формуляры, контракты, соглашения в туристской деятельности: Учебно-практич. пособие. — М.: Изд-во ПРИОР, 2011. — 212 с.
Гуляев В. Г. Новые информационные технологии в туризме — М.: «Издательство ПРИОР», 2011. — 512 с.
Гуляев В. Г. Организация туристской деятельности. -М.: ИНФРА-М, 2011. — 238 с.
Гуляев ВТ. Туристские перевозки (документы, правила, формуляры, технология). — М.: Финансы и статистика, 2011. — 469 с.
Дурович А. П. Маркетинговые исследования в туризме: Учеб.
практ. пособие / А. Дурович, Л. Анастасова. — М.: Новое знание, 2012. — с.343−347
Ефремова М. В. Основы технологии туристского бизнеса: Учебное пособие. — М.: Издательство «Ось-89», 2010. — 196 с.
Жукова М. А. Индустрия туризма: менеджмент организации / М. А. Жукова. — М.: Финансы и статистика, 2012. — 199с.
Зорин И. В., Квартальное В. А. Толковый словарь туристских терминов. Туризм. Туристская индустрия. Туристский бизнес. ;
М.; Афины: Infogroup, 2012. — 176 с.
Ильина Е. Н. Менеджмент транспортных услуг: Учеб. — М.: РМАТ, 2010. — 327 с.
Ильина Е. Н. Туризм — путешествия. Создание туристской фирмы. Агентский бизнес: Учеб. — М.: РМАТ, 2011. — 262 с.
Ильина Е. Н. Туроперейтинг: организация деятельности. — М.: Финансы и статистика, 2012. — 387 с.
Кабушкин Н. И. Менеджмент туризма. — Минск: ООО «Новое знание», 2012. — 209 с.
Квартальнов В. А. Туризм и отраслевые системы. — М.: Финансы и статистика, 2012. — 512 с.
Квартальнов В. А. Туризм: Учебник. — М.: Финансы и статистика, 2013. — 341 с.
Липсиц И.В. Бизнес-план — основа успеха. -М.: Машиностроение, 2012. -80 с.
Маркетинг в туризме: Учеб. пособие. — М.: РМАТ, 2011. — 213 с.
Мишина Е. П. Калькулирование себестоимости турпродукта //Учет в туристической деятельности, — 2011, — № 6.
Организация туризма: Учеб. пособие для студентов вузов по специальности «Экономика и упр. соц.-культур. сферой» / А. П. Дурович, Н. И. Кабушкин, Т. М. Сергеева и др.; Под ред. Н. И. Кабушкина и А. П. Дуровича. — Минск: Новое знание, 2010. — 630с.
Папирян Г. А. Маркетинг в туризме. — М.: Финансы и статистика, 2011. — 481 с.
Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать свой бизнес. — М.: Изд-во «Ось-89», 2012. — 842 с.
Сергеев АА. Экономические основы бизнес-планирования: Учебное пособие для вузов. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. -303 с.
Ушаков Д. С. Прикладной туроперейтинг. — М.: ИКЦ «Мар
Т", 2012. — 251 с.
Липсиц И.В. Бизнес-план — основа успеха. -М.: Машиностроение, 2012. -80 с.
Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать свой бизнес. — М.: Изд-во «Ось-89», 2012. — 842 с.
Сергеев АА. Экономические основы бизнес-планирования: Учебное пособие для вузов. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. -303 с.
Липсиц И.В. Бизнес-план — основа успеха. -М.: Машиностроение, 2012. -80 с.
Организация туризма: Учеб. пособие для студентов вузов по специальности «Экономика и упр. соц.-культур. сферой» / А. П. Дурович, Н. И. Кабушкин, Т. М. Сергеева и др.; Под ред. Н. И. Кабушкина и А. П. Дуровича. — Минск: Новое знание, 2010. — 630с.
Ильина Е. Н. Туроперейтинг: организация деятельности. — М.: Финансы и статистика, 2012. — 387 с.
Биржаков М. Б.
Введение
в туризм. — М.; СПб.: Невский фонд, Олбис, 2012. — 264 с.
Богатов А. П. Туристские формальности: Учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности 230 500 — Соц.-культур. сервис и туризм /А.П. Бгатов, Т. В. Бойко, М. В. Зубрева. — М.: Академия, 2013. — 297с.
Балабанов И. Т. Экономика туризма. — М.: Финансы и статистика, 2012. — 326 с.
Балабанов И. Т. Экономика туризма. — М.: Финансы и статистика, 2012. — 326 с.
Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать свой бизнес. — М.: Изд-во «Ось-89», 2012. — 842 с.
Гуляев В. Г. Организация туристской деятельности. -М.: ИНФРА-М, 2011. — 238 с.
