Для этих целей используют среднеквадратичное отклонение кредитного риска относительно соглашений по і-й группе ссуд, которые составляют кредитный портфель. 4. Расчет среднеквадратического отклонения риска кредитного портфеля: Расчет: = 0,48 521/2 = 0,22 027
Таким образом, можно сделать вывод, что значение кредитного риска для данного кредитного портфеля имеет отклонение от среднего значения в среднем на 0,22, т. е. значение кредитного риска данного портфеля можно сгруппировать в интервал: [L — ν (p); L + ν (p)] [24,8 — 22,0; 24,8+22] = [2,8; 46,8]. Это означает, что риск кредитного портфеля ОАО «Альфа банк» варьирует от 2,8% до 46,8%. Расчет показателя позитивной семивариации представлен в табл. 3.
7. Процедура расчета реализована на основании данных о средневзвешенном кредитном риске, определенном на этапе аналитического исследования. Алгоритм расчета: 1) расчет сумм положительного отклонения кредитного риска от средневзвешенного кредитного риска в соответствии с условием (6) — столбец 3 табл. 3.7; 2) полученная сумма отклонения, возведенная в квадрат, взвешивается на долю ссудной задолженности по данной категории качества ссуд в общем объеме ссудной задолженности. Таким образом, с помощью произведения стандартного отклонения и коэффициента задолженности определяется положительная семивариация. Таблица 3.
7. Расчет положительной семивариации риска кредитного портфеля ОАО «Альфа банк» на 31.
12.2013 г. Категория качества
Вероятность возникновения убытка, % (pi (c))Отклонение кредитного риска группы от средневзвешенного кредитного риска (ti)ti2ti2*(Si/S)12345I0−0,24 800,06150,0182II20−0,4 800,00230,0009III500,0,00000,0000IV750,0,00000,0000V1000,0,00000,0000Σ ti2*(Si/S)XXX0,0191
Отсюда PSV= 0,0191
Следующая процедура — расчет негативной семивариации. Расчет показателя представлен в табл. 3.
9. Процедура расчета реализована на основании данных о средневзвешенном кредитном риске, определенном на этапе аналитического исследования. Алгоритм расчета: 1) расчет сумм дополнительного (т.е. отрицательного) отклонения кредитногориска от средневзвешенного кредитного риска в соответствии с условием (8) — столбец 3 табл. 3.10; 2) полученная сумма дополнительного отклонения, возведенная в квадрат, взвешивается на долю ссудной задолженности по данной категории качества ссуд в общем объеме ссудной задолженности. Таблица 3.
8. Расчет негативной семивариации риска кредитного портфеля ОАО «Альфа банк» на 31.
12.2013 г. Категория качества
Вероятность возникновения убытка, % (pi (c))Отклонение кредитного риска группы от средневзвешенного кредитного риска (li)li2li2*(Si/S)12345I00,0,00000,0000II200,0,00000,0000III500,25 200,06350,0176IV750,50 200,25200,0096V1000,75 200,56550,0023Σ li2*(Si/S)XXX0,0294
Отсюда NSV= 0,0294
На основании показателей семивариации определяется позитивное и негативное среднее семиквадратическое отклонение как корень квадратный из показателя положительной и негативной семивариации соответственно. Следовательно, чем больше позитивное среднее семиквадратическое отклонение кредитных рисков по отношению к категориям ссуд, формирующим кредитный порфель, и чем меньше негативное среднее семиквадратическое отклонение, тем ниже степень рискованности данного кредитного портфеля. Итак, расчет: psν = PSV½ = 0,1 911/2 = 0,1382; nsν = NSV½ = 0,29 411/2 = 0,1715. 2. Коэффициент асимметрии. Вспомогательный расчет отражен в табл. 3.
9. Алгоритм расчета: 1) расчет отклонения сумм абсолютного отклонения кредитного риска от средневзвешенного кредитного риска;
2) полученная сумма абсолютного отклонения, возведенная в кубическую степень, взвешивается на долю ссудной задолженности по данной категории качества ссуд в общем объеме ссудной задолженности;
3) отношение суммы рассчитанных таким образом произведений по всему кредитному портфелю к корню квадратному из дисперсии рисков (рассчитана ранее), возведенной в третью степень, и представляет собой коэффициент асимметрии. Таблица 3.9 Вспомогательный расчет для определения коэффициента асимметрии риска кредитного портфеля ОАО «Альфа банк» на 31.
12.2013 г. Категория качества
Вероятность возникновения убытка, % (pi (c))pi (c)-L (pi (c)-L)3Si/S (pi (c)-L)3* (Si/S)123456I0−0,24 800−0,15 250,29600−0,00451II20−0,4 800−0,110,38500−0,00004III500,252 000,016000,277 000,00443IV750,502 000,126510,38 000,00481V1000,752 000,425260,4 000,00170Σ(pi (c)-L)3* (Si/S)XXXX0,00638a = 0,638 / 0,48 523/2 = 0,5973
Таким образом, показатели семивариации, среднего семиквадратического отклонения и коэффициент асимметрии свидетельствуют о том, что значение риска кредитного портфеля имеет большее отклонение в большую сторону, чем средневзвешенный портфельный риск (выше математического ожидания), что указывает на высокий уровень риска кредитного портфеля ОАО «Альфа банк». Итак, по результатам проведенной диагностики кредитного риска было выявлено, что с позиций степени рискованности кредитный портфель ОАО «Альфа банк» не может быть признан оптимальным. В связи с этим, используя адаптированную автором работы автоматизированную модель оценки кредитного риска с помощью средств MSExcel, методом «перебора» была получена более благоприятная структура кредитного портфеля ОАО «Альфа банк». Результаты проведенных операций представлены в таблицах 3.11 и 3.
12. В табл. 3.10 отражена проектируемая структура кредитного портфеля в зависимости от вероятности возникновения убытков. Таблица 3.
10. Проект распределения кредитного портфеля ОАО «Альфа банк» по степени риска (категория качества ссуд) на 31.
12.2013 г. Категория качества
Вид ссудной задолженности
Вероятность возникновения убытка, % (pi (c))Удельный вес активафактпроектабс. отклонениеI категория качества (высшая)Стандартные029,6033,003,40II категория качества
Нестандартные2038,5033,00−5,50III категория качества
Сомнительные5027,7030,002,30IV категория качества
Проблемные753,804,000,20V категория качества (низшая)Безнадежные1000,400,00−0,40ИтогоXX100,100,000,00 В табл. 3.11 представлена сравнительная динамика показателей риска кредитного портфеля в случае достижения предлагаемой его структуры. Таблица 3.
11. Сравнительный анализ показателей кредитного риска ОАО «Альфа банк» при фактической и рекомендуемой структуре кредитного портфеля71№ п/пНаименование показателя
Ед. измерения
Значение покозателяфактпроектабс. отклонение1Ожидаемая величина убытков по кредитному портфелютыс. руб.
1 401 142 123 208,1−1 277 933,92Средневзвешенный кредитный портфельный риск%24,80 024,600−0,2003
Дисперсия рисковкоэфф.
0,0490,0500,0024
Среднеквадратическое отклонение рисковкоэфф.
0,2200,2240,0045
Позитивная семивариациякоэфф.
0,0190,0210,0026
Негативная семивариациякоэфф.
0,0290,0300,0007
Коэффициент асимметриикоэфф.
0,5 970,453−0,144 В случае реализации мероприятий по предложенному изменению структуры кредитного портфеля будут достигнуты следующие положительные результаты: — ожидаемая величина убытков сократится на 1 277 933,9 тыс. руб.; - средневзвешенный кредитный портфельный риск уменьшится на 0,2%; - позитивная семивариация увеличится, а негативная — не изменится. Коэффициент асимметрии сократится с 0,597 до 0,453. В завершение хотелось бы отметить, что в России разработана и действует многоэлементная система нормативных требований в отношении индикаторов финансовых рисков банка. Однако процессы обеспечения соблюдения обязательных нормативов отнюдь не заменяют систему управления рисками самой кредитной организации. Они должны быть встроены в эту систему в качестве пограничных индикаторов, демонстрирующих возможное или фактическое развитие неблагоприятной ситуации в деятельности банка. Заключение
ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АЛЬФА-БАНК», именуемое в дальнейшем «Банк», является кредитной организацией, созданной в результате преобразования Коммерческого Инновационного Банка «Альфа-Банк» (общество с ограниченной ответственностью) в открытое акционерное общество по решению участников (протокол № 11−97 от «10» октября 1997 года). В соответствии с решением Общего собрания акционеров Банка (протокол № 7−99 от 8 октября 1999 года) Банк реорганизован в форме присоединения к нему Общества с ограниченной ответственностью «Альфа-Банк-Новосибирск». В соответствии с решением внеочередного Общего собрания акционеров Банка (протокол № 01−2011 от 22 марта 2011 года) Банк реорганизован в форме присоединения к нему Банка «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» Открытого акционерного общества (Банк «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» ОАО). Банк является правопреемником всех прав и обязанностей Коммерческого Инновационного Банка «Альфа-Банк» (общество с ограниченной ответственностью), Общества с ограниченной ответственностью «Альфа-Банк-Новосибирск», Банка «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» Открытого акционерного общества, включая оспариваемые обязательства. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка. Одним из основных направлений в анализе банковской деятельности является анализ его кредитной политики. Результаты анализа позволяют принимать управленческие решения об изменении направлений и методов кредитования.
Основным видом активных операций ОАО Альфа-банк, обеспечивающих его финансовый результат, является предоставление потребительских кредитов, в том числе с использованием банковских карт. Предоставление и сопровождение кредитов в ОАО Альфа-банк производятся по единым стандартам, установленным внутрибанковскими нормативными документами, а также в соответствии с требованиями нормативных и правовых актов Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России. Внедрение карточных продуктов и услуг на их основе в ОАО Альфа-банк России позволит не только привлечь дополнительных клиентов, тем самым увеличив остатки на карт-счетах, но и повысить доходность от данных операций. Это подтверждается тем, что Российская Федерация приближается к этапу массового освоения рынка пластиковых карт, потенциал которого исчисляется десятками миллионов клиентов и оборотом в несколько миллиардов долларов. Поэтому, планы банка по внедрению банковских карт и услуги «Мобильный банк» необходимо скорректировать с учетом прогнозных моделей, полученных на основе регрессионного анализа, что позволит существенно увеличить дополнительный операционный доход. Кроме того, результатом внедрения новых технологий и организации работы должен стать существенный рост производительности труда и эффективности систем управления. Список используемой литературы
Банковская энциклопедия / под ред. проф. А. М.
Мороза. — К.: Эльтон, 2013. ;
333 с. Васюренко А. В. Банковские операции: учеб. пособие. / В. Васюренко.
— 2 — е изд., Перераб. и доп. — М.: Тво «Знание», 2011. — 255 с. Деньги и кредит / под ред.
Б. С. Ивасива. ;
М.: Карт — бланш, 2010. — 510 с. Деньги и кредит / М. И. Свалка, К. Г. Зуллас, А.
М. Коряк. — К., 2012. ;
С. 128. Деньги и кредит: учебник / под общ. ред. М. И. Савлука. — К.: КНЕУ, 2012.
— 744 с. Гуцал И. С. Банковское кредитование субъектов рынка в трансформационной экономике Украины (вопросы теории, методики, практики) / И.
С. Гуцал. — М.: ОАО «БИБЛЬОС «, 2011. — 244 с. Дзюблюк А. В.
Интеграция банковского и промышленного капиталов и кредитные отношения / В. Дзюблюк / / Экономика Украины. — 2012.
— № 10. — С. — 11−17.Дзюблюк О. В. Современные аспекты понимания сущности и роли кредита как экономической категории / В.
Дзюблюк / / Мир финансов. — 2010. — №
1. — С. 7−16.Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. Г.
Н. Белоглазовой. — М.: ЮрайтИздат, 2010.
— 620 с. Евтух А. Кредит как социальноэкономическое явление / А. Евтух / / Вестник НБУ. — 2012. — №
4. — С. 44−48.Лексис В. Кредит и банки / В. Лексис: пер. с нем. — М.: Перспектива, 2014.
— 120 с. Маркс К., Энгельс Ф. Сочинения. — М., 2011.
— Т. 25. — Ч.
1. — С. 433. Райзберг Б. Современный экономический словарь / Б.
Райзберг, Л. Лозовский, Е. Стародубцев — М.: Инфра — М, 2010. — 496 с. Розенберг Д. Словарь банковских терминов / Д. Розенберг: пер. с англ. ;
М.: ИНФРА — М, 2010. — 360 с. Роджер Лерой Миллер, Давид Д. Ван Хуз Современные деньги и банковское дело: пер. с англ. — ИНФРА — М, 2010. — XXIV. ;
856 аФинансы, денежное обращение и кредит: учебник / под ред. В. К. Сенчаа, А. И. Архипова.
— М.: Проспект, 2009. — 496 с. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / под ред. проф. Н.
Ф. Самсонова. — М.: ИНФРАМ, 2011.
— 448 с. Шенгера Ю. Е. Очерки советского кредита / Ю. Е.
Шенгера. — М., 2012. ;
С. 23. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"Федеральный закон от 2 декабря 1990 г.
№ 395−1 «О банках и банковской деятельности» (с последующими изменениями и дополнениями) Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков"Указание Банка России от 16 января 2004 г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"Указание Банка России от 30 апреля 2008 г.
№ 2005;У «Об оценке экономического положения банков"Письмо Банка России от 27.
07.2000 г. № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций"Акимов О. М. Банковская ликвидность: новые подходы Базельского комитета // Управление в кредитной организации. — 2010.
— № 3. — С.6−8.Банковские риски: учебное пособие / Под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцевой. — М.: КНОРУС, 2007.
— 232 с. Банковское дело / Под ред. Г. Г. Коробовой — М.: Экономистъ, 2008. — 751 с.
