В соответствии с решением Комитета по управлению активами и пассивами (далее — КУАП) торговый портфель долговых бумаг формируется с учетом необходимости поддержания запаса ликвидных активов ОАО «АИКБ» Татфондбанк" и состоит преимущественно из облигаций, входящих в ломбардный список Банка России [23]. Лимиты на операции с долевыми инструментами устанавливаются аналогично. При этом собственные позиции в данных инструментах в настоящий момент закрыты, проводятся только операции РЕПО (в основном однодневные).Действует перечень финансовых инструментов, разрешенных к проведению торговых операций, а также процедура введения в действие операций с новыми инструментами, в соответствии с которой все виды инструментов подлежат утверждению решением КУАП после согласования с Департаментом рисков и получения необходимых заключений других подразделений Банка. Мониторинг рисков предусматривает процедуру регулярного расчета величины риска, принимаемого ОАО «АИКБ» Татфондбанк", а также контроль соблюдения установленных для него ограничений. Хеджирование предполагает совершение дополнительных сделок, имеющих целью снижение рисков по открытым позициям/портфелям ОАО «АИКБ» Татфондбанк". Диверсификация предполагает снижение рисков за счет включения в портфель инструментов, которые не подвержены влиянию общих рыночных факторов. Указанная система позволяет ОАО «АИКБ» Татфондбанк"
эффективно управлять рыночными рисками, и в случае необходимости предпринимать меры, направленные на минимизацию возможных потерь и поддержание качества портфеля ОАО «АИКБ» Татфондбанк" [24]. По всем видам рыночного риска соответствующая отчетность на ежемесячной основе предоставляется в систему корпоративной отчетности Группы ВТБ (КИС ВТБ).Все новые и изменяющиеся внутренние процессы до их запуска анализируются на предмет наличия факторов операционного риска, что позволяет своевременно выявлять «узкие места» и разрабатывать соответствующие меры для предотвращения или снижения/контроля риска. Политика ОАО «АИКБ» Татфондбанк" требует четкого, однозначного описания каждой операции и процесса принятия решения. В целях повышения качества кредитного анализа и обеспечения учета уровня кредитного риска в процессе ценообразования по кредитным продуктам в ОАО «АИКБ» Татфондбанк"
должна быть внедрена система внутренних кредитных рейтингов и премий за кредитный риск, соответствующая методическим подходам, используемым Базелевском Комитете. Использование системы рейтингов и улучшение качества внутренней аналитическойотчетности по кредитному портфелю даст возможность в дальнейшем перейти к моделиэкономического капитала для покрытия кредитных рисков, соответствующей требованиям"Международной конвергенции измерения капитала и стандартов капитала: новыеподходы" Базельского комитета по банковскому надзору (БазельIII).Полностью должна быть реформирована процедура мониторинга качества кредитнойзадолженности и обеспечения. Функции формирования профессиональных суждений поссудам, подготавливаемых в соответствии с требованиями Положения Банка России «Опорядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери поссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» № 254-П от 26.
03.2009, должны быть переданы изкредитных подразделений в Департамент рисков и мидл-офис, что обеспечит независимость и повысит качество данных суждений. Оценка кредитного риска должна производится на основании вероятностно-статистическихмоделей (в т.ч. Value-at-Risk — VaR), а также стресс-тестирования. Применяемые методы ипроцедуры оценки приводяться в соответствие стребованиям
Базельского комитета по банковскомунадзору.Лимитирование. Система лимитов по операциям на финансовых рынках должна включать:
• объемные лимиты, ограничивающие размеры портфелей (открытых позиций) пофинансовым инструментам и секторам рынка;
• лимиты потерь (stop-loss);
• лимиты срочности портфелей/инструментов;
• лимиты полномочий;
• лимиты концентрации;
• дисконты, применяемые к залогам и операциям РЕПО, и предполагающиедовнесение обеспечения или частичное погашение задолженности в случаеснижения рыночной стоимости обеспечения (margincall).Заключение
Как известно, современные коммерческие банки сталкиваются в процессе своей деятельности со многими видами рисков, однако не все риски поддаются банковскому контролю. Эффективное управление рисками возможно лишь при ясном понимании причин и источников возникновения рисков. С этой целью необходимо раскрыть сущность банковских рисков и классифицировать их по определенным признакам. На устойчивость коммерческих банков оказывают воздействие экзогенные и эндогенные факторы, но только часть из них находится в сфере непосредственного или опосредованного влияния банка. Стратегия Системы управления рисками (риск — менеджмента) ОАО «АИКБ» Татфондбанк"
базируется на соблюдении принципа безубыточности деятельности и направлена на обеспечение оптимального соотношения между прибыльностью бизнес — направлений деятельности Банка и уровнем принимаемых на себя рисков. Стратегия риск — менеджмента ОАО «АИКБ» Татфондбанк"
предполагает:
соответствие стратегическим целям ОАО «АИКБ» Татфондбанк" ;
— приоритетное развитие кредитного бизнес — направления деятельности;
— учет уровня риска при оценке и перераспределении лимитов риска по бизнес — направлениям;
— эффективное управление собственным капиталом с целью поддержания его на достаточном уровне
Стратегия риск — менеджмента подразумевает использование всего спектра инструментов снижения риска и применение каждого конкретного инструмента в зависимости от вида риска
Цель Системы управления рисками состоит в обеспечении устойчивости бизнеса ОАО «АИКБ» Татфондбанк", повышении его рыночной стоимости за счет целенаправленного и постоянного выявления, контроля, управления и удержания рисков в приемлемых для ОАО «АИКБ» Татфондбанк"
пределах.Система управления банковскими рисками направлена на решение следующих задач:
выявление и анализ всех рисков, которые возникают у Банка в процессе деятельности;
— определение отношения к различным видам рисков;
— качественная и количественная оценка (измерение) отдельных видов рисков;
— установление взаимосвязей между отдельными видами рисков с целью оценки воздействия мероприятий, планируемых для ограничения одного вида риска, на рост или уменьшение уровня других рисков;
Проведение полного анализа уровня рисков по совершенным и планируемым ОАО «АИКБ» Татфондбанк"
операциям с целью определения суммарного размера банковских рисков;
Оценка допустимости и обоснованности суммарногоразмера рисков;
Создание подсистемы отслеживания рисков на стадии возникновения негативной тенденции, а также подсистемы быстрого и адекватного реагирования, направленной на предотвращение или минимизацию риска. В целях повышения качества риск-менеджментского анализа и обеспечения учета уровня совокупного риска в ОАО «АИКБ» Татфондбанк"
должна быть внедрена система внутренних рейтингов и премий за кредитный риск, соответствующая методическим подходам, используемым Базелевском Комитете. Использование системы рейтингов и улучшение качества внутренней аналитической отчетности по кредитному портфелю даст возможность в дальнейшем перейти к модели экономического капитала для покрытия кредитных рисков, соответствующей требованиям «Международной конвергенции измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы» Базельского комитета по банковскому надзору (Базель III).Полностью должна быть реформирована процедура мониторинга качества кредитной задолженности и обеспечения. Функции формирования профессиональных суждений по ссудам, подготавливаемых в соответствии с требованиями Положения Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» № 254-П от 26.
03.2009, должны быть переданы из кредитных подразделений в Департамент рисков и мидл-офис, что обеспечит независимость и повысит качество данных суждений. Список использованных источник1. Антонов В. А. Международные и валютно-кредитные финансовые отношения. Учебник и практикум для бакалавров. М.: Издательство Юрайт. — 2013. 548 с.
2. Банковские риски / Под ред. О. И. Лаврушина и Н. И. Валенцевой. М.: Кнорус, 2011.
3. Банковский менеджмент / Под ред. О. И. Лаврушина. М.: Кнорус, 2011.
4. Банковское дело / Под ред. О. И. Лаврушина. М.: Кнорус, 2011.
5. Банковское дело: Экспресс-курс / Под ред. О. И. Лаврушина. М.: Кнорус, 2011.
6.Белоглазова Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. Учебник для бакалавров. М.: Юрайт, — 2013. 652 с.
7.Варламова Т. П. Валютные операции. Учебное пособие. М.: ИТК Дашков и К. — 2012. 272 с.
8.Гусаков Н. П. Международные валютно-кредитные отношения. Бакалавр. Учебник. М.: Издательство Инфра-М. — 2013. 314 с.
9.Дадашева О. Ю. Инвестиционная деятельность банков // Валютное регулирование. Валютный контроль. 2012. N 10.
10.Жарковская Е. Банковское дело. Учебное пособие. М.: Омега-Л, — 2011. 295 с.
11.Жолобов П. С. Особенности оргнизации валютного регулирования в России // Валютное регулирование. Валютный контроль. 2012. N 9.
12.Звонова Е. А. Международные валютно-кредитные финансовые отношения. Бакалавр. Углубленный курс. М.: Издательство Юрайт. — 2013. 687 с.
13.Игнацкая М. Финансы, кредит и денежное обращение в развитых странах//Экономист.-2010.-№ 2.
14.Копина А. А. Валютная политика Содружества Независимых Государств // Финансовое право. 2013. N 3.
15.Красавина Л. Н. Международные валютно-кредитные отношения. Бакалавр. Углубленный курс. М.: Издательство Юрайт — 2010. 543 с.
16.Любецкий В. В. Мировая экономика и международные экономические отношения Учебник. М.: Издательство Инфра-М. — 2013. 350 с.
17.Мотохин А. М. Новый этап развития валютного регулирования в России // Международные банковские операции. 2012. N 3.
18.Николаева И. П. Мировая экономика и международные экономические отношения. Учебник для бакалавров. М.: ИТК Дашков и К. — 2013. 244 с.
19.Пластинин А. М. Валютные операции: учет, налоги и контроль. М.: Дело и сервис. — 2011. 173 с.
20.Полянская В. А. Как сделать паспорт сделки // Главная книга. 2013. N 1.
21.Сергеева М. А. Взаимодействие банков и таможенных органов в сфере валютного контроля // Международные банковские операции. 2012. N 2.
22.Тихомирова Л. В. Валютные операции: нормативные акты, официальные разъяснения, судебная практика. М.: Практика применения законодательства. — 2013. 125 с.
23.Щеголева Н. Г. Валютные операции. Учебник. М.: МФПУ Синергия. — 2012. 336 с.
24.Яковлева М. Опасности валютных операций // Расчет. 2012. N 8.
25. Федеральный закон от 10.
07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 23.
07.2013)" О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" .
26. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» .
27. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» .
28. Положение Банка России от 20 марта 2006 г. N 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» .
29. Письмо от 29 декабря 2012 г. № 192-Т «О Методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банка» .
30. Инструкция Банка России от 03.
12.2012 N 139-И «Об обязательных нормативах банков». 31. Письмо Банка России от 27.
07.2000 N 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» .
32. Положение от 28.
12.2012 N 395-П «О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций („Базель III“)» .
33. Положение Банка России от 10.
02.2003 N 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» .
34. «Положение о порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» (утв. Банком России 28.
09.2012 N 387-П) .
35. Инструкция Банка России от 15 июля 2005 г. N 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями» .
36. «Положение о порядке расчета размера операционного риска» (утв. Банком России 03.
11.2009 N 346-П) .
37. Письмо Банка России от 24.
05.2005 N 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях»
