Страхование кредитного риска в современной банковской практике

Дипломная Купить готовую Узнать стоимостьмоей работы

Страхование кредитного риска в современной банковской практике (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Содержание

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ
- 1. 1. Сущность кредитных рисков и их классификация
- 1. 2. Факторы кредитных рисков
- 1. 3. Страхование как способ снижения кредитных рисков. Нормативно-правовые основы страхования кредитных рисков
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ СТРАХОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ В РФ
- 2. 1. Современные тенденции развития банковского страхования. Принципы страхования кредитных рисков
- 2. 2. Страхование банковских рисков на примере ОАО «Сбербанк России»
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СТРАХОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ В РФ
- 3. 1. Развитие системы страхования банковских рисков в ОАО «Сбербанк России»
- 3. 2. Перспективы развития страхования банковских рисков в Российской Федерации
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ А
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
ПРИЛОЖЕНИЕ В

Чтобы коммерческие банки при анализе более эффективно использовали моделирование, есть несколько практических рекомендаций. Во-первых, дополнить систему показателей, используемых Банком России при оценке экономического положения кредитных организаций, показателем, отражающим долю прибыли за вычетом прибыли, полученной от проведения внебалансовых операций, в собственном капитале банка. Это целесообразно, поскольку в последнее время российские коммерческие банки активно увеличивают объемы внебалансовых операций. Сверх концентрация рисков, принимаемых на себя кредитными организациями, может негативно отразиться на их финансовой устойчивости.

Во-вторых, для эффективного управления финансовыми ресурсами использовать оптимизационную модель, позволяющую кредитной организации определить (при выполнении установленных Банком России нормативных ограничений) максимально возможный финансовый результат и оптимальную для себя структуру активов и пассивов, а в случае если данные показатели значительно отклоняются от оптимальных, провести мероприятия, направленные на обеспечение финансовой устойчивости.

В-третьих, коммерческим банкам целесообразно использовать агрегированный индикатор финансовой устойчивости, который представляет собой среднюю геометрическую величину следующих показателей: норматива достаточности капитала; доли активов, приносящих доход, в общей сумме активов; коэффициента кредитной активности; уровня просроченной задолженности; рентабельности активов и коэффициента использования срочных ресурсов. Данный индикатор позволяет определить границы финансовой устойчивости коммерческого банка, по которым можно классифицировать банки по трем основным группам: абсолютно устойчивые, устойчивые, финансово неустойчивые кредитные организации.

Следующим направлением является совершенстование методики CAMEL, что может позволить получить не только новую действенную методику, но и выяснить (на основе экспертных знаний) реальные степени влияния отдельных аспектов работы банков на общий показатель их надежности.

Даже до проведения соответствующей работы можно оценить качество будущей методики. Дело в том, что применение математических методов анализа иерархий в иерархизированных проблемах, какой является использование рейтинговой системы САМЕL повышает качество решений. Таким образом, модернизированная методика САМЕL заведомо будет работать лучше исходного варианта. Один из выигрышей — четкая формализация ранее неформализованных принципов выставления балльных экспертных оценок для компонент надежности банка. Важным также является то, что эффективность модернизированной системы САМЕL прежде всего зависит от умений и объективности аналитиков, осуществляющих настройку системы и оценку банков. Каждая из пяти основных компонент также состоит из отдельных (первичных) составляющих. Перечень их для модернизированной методики предполагается определить путем экспертного анкетирования. Рассмотрим «проектные» наборы первичных составляющих устойчивости.

В рамках сформированной системы риск-менеджмента важно усовершенствование системы страхования. Согласно прогнозам, в 2015 году ожидается снижение, предположительно, на долю банковского страхования будет приходиться 14,8% рынка. Такая тенденция вызвана сокращением объемов продаж страховых услуг через банковские каналы по программам авто и ипотечного кредитования. Однако, предполагается, что вырастут продажи страховых продуктов при потребительском кредитовании.

Например, благодаря обязательным требованиям банков относительно страхования заложенного имущества развивается сектор корпоративного страхования, в котором наиболее динамично развивающимся является сектор малого и среднего бизнеса. Согласно данным «Эксперт РА» объемы кредитования малого и среднего бизнеса за 2013 год увеличились на 26%, что значительно выше темпов прироста кредитования крупного бизнеса, в котором наблюдался рост на 9,8% за 2013 год. Подобный рост объемов кредитования малого и среднего бизнеса вызван активным продвижением крупными банками продуктов с пониженной процентной ставкой.

Конкурентная борьба в быстрорастущем сегменте корпоративного банковского страхования происходит на фоне проявлений демпинга, поскольку именно в этом секторе рынка наблюдается значительное снижение тарифных ставок за последние годы.

Основная доля расходов банков на страхование приходится на дополнительное медицинское страхование сотрудников. Так, рынок страхования жизни и здоровья сотрудников банков составил в 2013 году 0,8 млрд. рублей, объемы взносов по добровольному медицинскому страхованию увеличились на 1,6 млрд. рублей, страхование ответственности персонала и страхование ответственности руководителей увеличилось на 32% за 2013 год.

Банки редко пользуются комплексным страхованием рисков (ВВВ) так как это достаточно дорогой страховой продукт, который имеет смысл приобретать лишь крупным банкам. В 2013 году объем рынка ВВВ вырос на 18% и составил 323 млн руб.

Прогноз объемов рынка ВВВ представлен на Рисунке 18.

Рис.

18. Прогноз объемов рынка ВВВ, в млн. руб.

В соответствии с Рисунком 18 можно отметить положительную динамику объемов рынка ВВВ, к 2016 году предполагается рост до 339,8 млн руб.

Страхование ответственности руководства — D&O приобретается банками только в случае, если того требуют иностранные собственники банка или в случае торговли акциями банка на бирже. В 2013 году этот сектор увеличился на 35% и составил 108 млн. рублей. В Таблице 11 представлен рейтинг страховых копаний, работающих в сегменте страхования банковских рисков в РФ по состоянию 01.

01.2014 г.

Таблица 11

Рейтинг страховых копаний, работающих в сегменте страхования банковских рисков в РФ по состоянию 01.

01.2014 г.

в млн. руб.

Компания Взносы Группа «Дженерали ППФ» 483 Компания банковского страхования

195 Страхования компания КАРДИФ 62 Группа «Ингосстрах» 30 ВТБ страхование 20 Группа «Альфа Страхование» 18 Группа «Согаз» 10 Группа «Сургут нефтегаз» 6 Союзник 5 Группа «Цюрих» 5 Итого сегмент 869

По данным Таблицы 11 видно, что наибольшую долю в сегменте страхования банковских рисков занимает страховая группа «Дженерали ППФ» — 55,6%, несмотря на то, что ее доля в структуре страхового портфеля в 2013 году уменьшилась на 3,5%, по сравнению с 2012 годом, так как уровень выплат был практически нулевой.

При управлении собственными рисками банки не часто используют страхование. Это происходит лишь в тех случаях, когда их деятельность наиболее часто подвержена риску мошенничества. Как правило, страхуют банкоматы и наличность находящуюся в них, однако, по причине недостаточной степени защиты банкоматов убытки по данному виду страхования выросли на 20−25%.

Очевидно, что рынок банкострахования после кризиса взял курс на расширение и оздоровление, как банковского сектора, так и экономики в целом.

На Рисунке 19 представлен прогноз общего рынка банковского страхования, который в 2016 году предполагается в объеме 619 млн руб.

Рис.

19. Прогноз общего рынка банковского страхования, в млн. руб.

Развитие рынка банкострахования во многом зависит от доверительных отношений руководства банка и страховой компании. Согласование тактики действий, встречи высшего менеджмента, постоянные контакты руководителей, взаимовлияние на принятие маркетинговых и технологических решений — залог успешной деятельности в области банковского страхования.

Итак, по состоянию на 2014 год можем судить о динамичном развитии отрасли страхования в современной России, что влечет за собой необходимость государственного регулирования и надзора над ним.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В рамках данной темы дипломной работы необходимо было проанализировать основы системы страхования банковских рисков и их применение в российской практике. Прежде всего, выяснили, что современный банковский рынок непостижимый без риска, при этом, в совокупности методов нейтрализации рисков можно выделить несколько основных, в том числе:

страхование финансовых рисков;

диверсификация финансовых рисков;

хеджирования финансовых рисков на основе производных ценных бумаг.

Страхование банковских рисков, как выяснили, включает в себя следующие виды:

страхование кредитов и биржевых рисков;

страхование косвенных рисков;

страхование риска неправомерного применения финансовых санкций государственными налоговыми инспекциями.

Система банковских рисков определена рядом проблем, среди которых неразвитость нормативно-правовой базы регулирования указанной сферы, неосведомленность российских граждан о банковском страховании, недостаточная прозрачность информации указанной сферы, которая затормаживает активизацию того или иного направления страхования рисков.

В качестве практического примера исследовали основы взаимодействия ОАО «Сбербанк России» и страховой компании. ОАО Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. ОАО Сбербанк России осуществляет свою деятельность в соответствии с Генеральной лицензией банка России на осуществление банковских операций № 1481 от 08.

08.2012 г.

Для ОАО «Сбербанк России» важен вопрос управления кредитными рисками ввиду активизации процессов кредитования. Реализуемая ОАО «Сбербанк России» политика по управлению кредитными рисками направлена на повышение конкурентных преимуществ ОАО «Сбербанк России» за счет расширения круга контрагентов и перечня предоставляемых кредитных продуктов, реализации системного подхода к управлению кредитными рисками, в том числе обеспечивающих сохранение или снижение уровня реализованных кредитных рисков, оптимизации отраслевой, региональной и продуктовой структуры кредитных портфелей.

Целью управления рисками в ОАО «Сбербанк России» является обеспечение сохранности собственного и заемного капитала, поддержание рентабельности бизнеса, соблюдение законодательных и нормативных актов, успешное достижение целей развития Банка.

Можно отметить, что точкой соприкосновения банка и ООО «РГС» является страхование имущества, являющегося предметом залога по кредитным договорам, а также сопутствующее страхование или страхование иных рисков, определенных банком в зависимости от цели кредита.

В рамках совершенствования отношений ОАО «Сбербанк России» и ООО «РГС» можно предложить автоматизацию процессов документооборота и обмена данными между организациями. Также для ОАО «Сбербанк России» необходим переход на «Базель III». Для ОАО «Сбербанк России», таким образом, ориентация на Базель-III оказывает положительное влияние, поскольку при определении достаточности капитала используются всевозможные виды риска, в частности, кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера (КРВ), кредитный риск по срочным сделкам и производным финансовым инструментам (КРС).

Если говорить о рынке страхования банковских рисков в целом в России, прогноз его предполагается в 2016 году в объеме 619 млн руб. (в 2013 году объем рынка страхования банковских рисков составил 496 млн руб.).

Нормативно-правовые акты

Федеральный закон РФ от 10.

07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» (ред. 06.

10.2011).- Информационно — правовой портал «Гарант». — www.garant.ru

Федеральный закон РФ от 02.

12.1990 г. № 395−1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 29.

12.2012). — Информационно — правовой портал «Гарант». — www.garant.ru

Учебники, монографии, брошюры

Балабанова, И. Т. Банки и банковское дело [Текст]: учебник — СПб.: Питер, 2010. — 304 с.

Банковская система в современной экономике [Текст]: учеб. пособие / О. И. Лаврушин [и др.]; под ред. О.

И. Лаврушина. — 2-е изд., стер. ;

М.: Кно

Рус, 2012. — 354 с.

Банковские операции [Текст]: учеб. пособие для сред. проф. образования по спец. «Банк. дело» / О. И. Лаврушин [и др.]; под ред.

О. И. Лаврушина; Фин. акад. при Правительстве РФ. ;

2-е изд., стер. — М.: Кно

Рус, 2009. — 381 с.: ил.

Банковский менеджмент: Учеб. — практич. пособие/ А. А. Максютов. -3-е изд., перераб. и доп. -М.: Альфа-Пресс, 2010.

Банковское дело: [учебник для вузов] / Н. Г. Александрова [и др.]; под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П.

Кроливецкой. — 2-е изд. — Санкт-Петербург [и др.]: Питер, 2010. — 400 с.

Банковское дело: [учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям] / О. И. Лаврушин [и др.]; Финансовая академия при Правительстве РФ; под ред. О. И. Лаврушина. — 7-е изд., перераб. и доп. — М.: Кнорус, 2010. — 766 с.

Банковское дело: Учебник / Е. Ф. Жуков, Н. Д. Эриашвили, А. Б. Басс и др.; [ВЗФЭИ]; Под ред. Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили.

— 4-е изд.; перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ, 2011. — 687с.

Белоглазова Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г. Н. Белоглазова, Л.

П. Кроливецкая; Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов (ФИНЭК). — М.: ЮРАЙТ, 2010. — 422 с.

Гамза В.А. и др. Управление рисками банка. М.: Финансы и статистика, 2010.

Давыдова Л. В. Финансы: Учебное пособие / Л. В. Давыдова, Г. В.

Коршунова, О. А. Федорова; [ВЗФЭИ. Орловский филиал. Тульский филиал]. — М.: Рид Групп, 2011. — 208с.

Демидов, А. Р. Банковское дело [текст]: учебник для вузов — М.: Инфра-М, 2010. — 351 с.

Дробинина, А. П. Банковское дело. Справочное пособие [текст]: учебник для вузов — М.: Мастерство, 2011. — 234 с.

Жуков, Р. Р. Банковское дело [Текст]: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям «Финансы и кредит» / под ред. Р. Р.

Жукова. — М.: ЮНИТИ — ДАНА: Единство, 2010. — 575 с.

Камаев, В. Д. Банковское дело [текст]: учебное пособие. — М.: ИЧП Издательство Министр, 2011. — 765 с.

Лаврушин О.И.-Банковский менеджмент. Издательство: Кнорус, 2011 г. 560 с.

Лаврушин, Мамонова: Оценка финансовой устойчивости кредитной организации, Издательство: Кнорус, 2011 г. 304 с.

Родина Г. А. Современные проблемы финансово-кредитных отношений: Учебное пособие/ Г. А. Родина, В. А. Неклюдов; [ВЗФЭИ. Ярославский филиал]. — Ярославль: ЯГТУ, 2011. — 211с.

Финансы и кредит: Учебник для бакалавров / Н. В. Байдукова, Г. Н. Белоглазова, Т. П.

Беляева и др.; Под ред. М. В. Романовского, Г. Н. Белоглазовой. — 2-е изд.; перераб.

и доп. — М.: Юрайт, 2012. — 609с.

Финансы, денежное обращение, кредит: Учебное пособие / С. Е. Жура, В. Н. Изобилина, Н.

В. Красиков и др.; ВЗФЭИ. Архангельский филиал; Под ред. Скрипниченко В. А. — Архангельск: Б.и., 2011. — 420с.

Финансы: Учебник / Г. Б. Поляк, О. И. Пилипенко, И.

В. Горский и др.; [ВЗФЭИ]; Под ред. Г. Б. Поляка. — 4-изд.; перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ, 2011.

— 735с.

Чернецов С. А. Финансы: Учебное пособие / С. А. Чернецов. — М.: Магистр: ИНФРА-М, 2011. — 576с.

Черняев С. И. Финансы: Учебное пособие (курс лекций) / С. И. Черняев, А. В. Русавская, О. Н.

Губейдулина; [ВЗФЭИ. Калужский филиал]. — М.: Б.и., 2011. — 288 с.

Периодические издания

Бровкина Н. Е. Кредитный рынок в условиях формирования новой модели роста / Н. Е. Бровкина // Банковское дело. — 2012. № 1. — С. 33−37.

Дигилина Е. Д. Мировой финансовый кризис и его влияние на банковский сектор России / Модернизация российской экономики в условиях финансового кризиса. Монография: Владим. гос. гуман. ун-т. — Владимир, 2010 г. — с.83−102.

Ионов Н. Ю. Модернизация системы управления рисками коммерческих банков // TERRA ECONOMICUS (Экономический вестник Ростовского государственного университета), Т.

9. — 2011. — № 1- С. 97−101.

Лукасевич И. Я. Оценка эффективности денежно-кредитной политики ЦБ РФ в период финансового кризиса / И. Я. Лукасевич, Е. А. Фёдорова, А. С.

Мухин // Проблемы прогнозирования. — 2012. № 1. ;

С. 109−116.

Малова О. Ю. Система управления интегрированными рисками в коммерческих банках. / Малова О. Ю., Лашманова Н.В.// Известия СПбГЭТУ «ЛЭТИ». — СПб. ;

2010. — № 6. -С. 105−107.

Мануйленко В. В. Модернизация национальной внутренней кредитной рейтинговой системы согласно требованиям международного регулятора // Финансы и кредит. — 2010. — № 48.

Мануйленко В. В. Внутренние модели определения капитала для покрытия рыночного риска // Банковское дело. -2011. — № 4.

Мануйленко В. В. Оценка достаточности капитала банка на основе внешних рейтингов// Банковское дело. — 2012. — № 6. — С. 51 — 56.

Мануйленко В. В. Развитие внутренних моделей оценки достаточности капитала в российской банковской системе: возможности и перспективы// Банковское дело. — 2012. № 3 — С. 65 — 73.

Овчинникова, О. П. Стратегия институционально-сетевого развития банковской инфраструктуры [Текст] / О. П. Овчинникова, Ю. В. Михалева // Финансы и кредит.

— 2010. — № 3(339). — С. 2−9.

Сысоева Е. Ф. Инновационный подход к оценке потенциала розничного кредитного портфеля банка с учетом региональных особенностей / Е. Ф. Сысоева, Е. Ю. Скрыпкин // Финансы и кредит. — 2012. № 5. ;

С. 10−17.

Русанов Ю. Ю. Инструменты ранней предварительной ориентации мониторинга банковских рисков / Ю. Ю. Русанов // Банковское дело. — 2012. — №

2. — С. 70−74.

Хворостовский Д. В. Оценка устойчивости коммерческих банков и методика CAMEL: реальность и перспективы// Банковское дело. — 2011. — № 15 (447). — С. 35 — 37.

Черникова Л.И., Заернюк В. М. Перспективы внедрения принципов Базеля 2 и Базеля 3 в российской банковской системе// Финансовая система. — 2012. -№ 19 (499). — С. 25−34.

Интернет-ресурсы

Официальный сайт Банка России, 2014. -

http://cbr.ru

Официальный сайт ОАО «Сбербанк России», 2014.-

http://sbrf.ru

Официальный сайт «Банки.

ру", 2014. ;

http://banki.ru

ПРИЛОЖЕНИЯ ПРИЛОЖЕНИЕ, А ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Кредитной организации: Открытое акционерное общество «Сбербанк России» ОАО «Сбербанк России»

Код формы по ОКУД 409 806

Квартальная (Годовая) тыс. руб.

(публикуемая форма) за 2011 год

Номер строки Наименование статьи Данные за отчетный период Данные за соответствующий период прошлого года 1 Процентные доходы, всего, в том числе: 837 887 816 796 993 292 1,1 От размещения средств в кредитных организациях 7 885 809 8 062 768 1,2 От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями 729 556 638 685 405 195 1,3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 1,4 От вложений в ценные бумаги 100 445 369 103 525 329 2 Процентные расходы, всего, в том числе: 262 061 888 294 160 076 2,1 По привлеченным средствам кредитных организаций 28 280 326 31 006 883 2,2 По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями 230 620 472 254 878 190 2,3 По выпущенным долговым обязательствам 3 161 090 8 275 003 3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 575 825 928 502 833 216 4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: 16 393 889 (80 611 020) 4,1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам 235 208 (1 790 023) 5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери 592 219 817 422 222 196 6 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток (843 279) 1 633 852 7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 8 245 132 14 928 755 8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения (13 693) (8 454) 9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 2 690 612 (14 836 639) 10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 6 344 991 16 428 836 11 Доходы от участия в капитале другихюридических лиц 3 529 344 1 420 220 12 Комиссионные доходы 134 285 740 118 503 621 13 Комиссионные расходы 8 709 750 6 562 118 14 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи (28 271) 1 583 863 15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 41 098 (917 097) 16 Изменение резерва по прочим потерям (5 166 633) (6 924 269) 17 Прочие операционные доходы 13 674 442 13 450 740 18 Чистые доходы (расходы) 746 269 550 560 923 506 19 Операционные расходы 337 368 005 318 720 257 20 Прибыль (убыток) до налогообложения 408 901 545 242 203 249 21 Начисленные (уплаченные) налоги 98 406 634 68 224 686 22 Прибыль (убыток) после налогообложения 310 494 911 173 978 563 23 Выплаты из прибыли посленалогообложения, всего, в том числе: 0 0 23,1 Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов 0 0 23,2 Отчисления на формирование ипополнение резервного фонда 0 0 24 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 310 494 911 173 978 563

Г. О. Греф, Президент, Председатель ПравленияОАО «Сбербанк России»

М.Ю. Лукьянова, И.о. Главного бухгалтера Сбербанка Россиидиректора Управления бухгалтерского учетаи отчетности ОАО «Сбербанк России»

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Кредитной организации: Открытое акционерное общество «Сбербанк России» ОАО «Сбербанк России»

Код формы по ОКУД 409 806

Квартальная (Годовая) тыс. руб.

(публикуемая форма) за 2012 год

Номер строки Наименование статьи Данные за отчетный период Данные за соответствующий период прошлого года 1 Процентные доходы, всего, в том числе: 840 265 800 837 887 816 1,1 От размещения средств в кредитных организациях 8 025 652 7 885 809 1,2 От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями 731 256 520 729 556 638 1,3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 1,4 От вложений в ценные бумаги 102 565 115 100 445 369 2 Процентные расходы, всего, в том числе: 260 005 680 262 061 888 2,1 По привлеченным средствам кредитных организаций 29 568 521 28 280 326 2,2 По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями 232 564 852 230 620 472 2,3 По выпущенным долговым обязательствам 3 256 585 3 161 090 3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 580 260 120 575 825 928 4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: 16 900 000 16 393 889 4,1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам 302 565 235 208 5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери 597 160 120 592 219 817 6 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток (825 658) (843 279) 7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 8 965 892 8 245 132 8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения (16 453) (13 693) 9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 2 965 895 2 690 612 10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 7 023 777 6 344 991 11 Доходы от участия в капитале другихюридических лиц 5 551 880 3 529 344 12 Комиссионные доходы 135 658 201 134 285 740 13 Комиссионные расходы 8 965 820 8 709 750 14 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи (26 585) (28 271) 15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 45 685 41 098 16 Изменение резерва по прочим потерям (5 025 630) (5 166 633) 17 Прочие операционные доходы 13 965 258 13 674 442 18 Чистые доходы (расходы) 750 256 222 746 269 550 19 Операционные расходы 325 685 007 337 368 005 20 Прибыль (убыток) до налогообложения 410 360 005 408 901 545 21 Начисленные (уплаченные) налоги 99 658 203 98 406 634 22 Прибыль (убыток) после налогообложения 323 105 890 310 494 911 23 Выплаты из прибыли посленалогообложения, всего, в том числе: 0 0 23,1 Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов 0 0 23,2 Отчисления на формирование ипополнение резервного фонда 0 0 24 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 312 568 903 310 494 911

Г. О. Греф, Президент, Председатель ПравленияОАО «Сбербанк России»

ПРИЛОЖЕНИЕ В

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Кредитной организации: Открытое акционерное общество «Сбербанк России» ОАО «Сбербанк России»

Код формы по ОКУД 409 806

Квартальная (Годовая) тыс. руб.

(публикуемая форма) за 2013 год

Номер строки Наименование статьи Данные за отчетный период Данные за соответствующий период прошлого года 1 Процентные доходы, всего, в том числе: 845 256 525 840 265 800 1,1 От размещения средств в кредитных организациях 8 256 352 8 025 652 1,2 От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями 745 698 582 731 256 520 1,3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 1,4 От вложений в ценные бумаги 103 202 569 102 565 115 2 Процентные расходы, всего, в том числе: 260 002 560 260 005 680 2,1 По привлеченным средствам кредитных организаций 30 302 567 29 568 521 2,2 По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями 233 569 802 232 564 852 2,3 По выпущенным долговым обязательствам 3 365 001 3 256 585 3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 585 253 965 580 260 120 4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: 16 950 000 16 900 000 4,1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам 303 562 302 565 5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери 568 303 965 597 160 120 6 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток (813 252) (825 658) 7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 8 996 582 8 965 892 8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения (16 025) (16 453) 9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 3 023 658 2 965 895 10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 7 022 365 7 023 777 11 Доходы от участия в капитале другихюридических лиц 6 586 520 5 551 880 12 Комиссионные доходы 137 562 500 135 658 201 13 Комиссионные расходы 8 999 653 8 965 820 14 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи (27 653) (26 585) 15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 46 313 45 685 16 Изменение резерва по прочим потерям (5 362 501) (5 025 630) 17 Прочие операционные доходы 14 025 631 13 965 258 18 Чистые доходы (расходы) 753 650 217 750 256 222 19 Операционные расходы 332 569 801 325 685 007 20 Прибыль (убыток) до налогообложения 416 589 650 410 360 005 21 Начисленные (уплаченные) налоги 99 765 852 99 658 203 22 Прибыль (убыток) после налогообложения 332 256 301 323 105 890 23 Выплаты из прибыли посленалогообложения, всего, в том числе: 0 0 23,1 Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов 0 0 23,2 Отчисления на формирование ипополнение резервного фонда 0 0 24 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 313 256 585 312 568 903

Г. О. Греф, Президент, Председатель ПравленияОАО «Сбербанк России»

Давыдов Я. О. Деньги. Кредит. Банки. М.: «Альянс», 2010. 519 с., с.114

Давыдов Я. О. Деньги. Кредит. Банки. М.: «Альянс», 2010. 519 с., с.118

Давыдова Л. В. Финансы: Учебное пособие / Л. В. Давыдова, Г. В.

Коршунова, О. А. Федорова; [ВЗФЭИ. Орловский филиал. Тульский филиал].

— М.: Рид Групп, 2011. — С.59

Кутафьева Л. В. Классификация банковских рисков // Молодой ученый. — 2013.

— № 10. — С. 324−326

Кутафьева Л. В. Классификация банковских рисков // Молодой ученый. ;

2013. — № 10. ;

С. 324−326

Кутафьева Л. В. Классификация банковских рисков // Молодой ученый. — 2013. — № 10.

— С. 324−326

Кутафьева Л. В. Классификация банковских рисков // Молодой ученый. — 2013. — № 10.

— С. 324−326

Кутафьева Л. В. Классификация банковских рисков // Молодой ученый. — 2013.

— № 10. — С. 324−326

Кутафьева Л. В. Классификация банковских рисков // Молодой ученый. — 2013. — №

10. — С. 324−326

Кутафьева Л. В. Классификация банковских рисков // Молодой ученый. — 2013. — № 10. ;

С. 324−326

Бровкина Н. Е. Кредитный рынок в условиях формирования новой модели роста / Н. Е. Бровкина // Банковское дело. — 2012. № 1. — С. 35

Жуков, Р. Р. Банковское дело [Текст]: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям «Финансы и кредит» / под ред. Р. Р. Жукова.

— М.: ЮНИТИ — ДАНА: Единство, 2010. — С.68

Лукасевич И. Я. Оценка эффективности денежно-кредитной политики ЦБ РФ в период финансового кризиса / И. Я. Лукасевич, Е. А. Фёдорова, А. С. Мухин // Проблемы прогнозирования. ;

2012. № 1. — С. 111

Электронный ресурс:

http://rating.rbc.ru/articles/2012/04/23/33 260 561_tbl.shtml?2012/04/23/33 260 560 (дата обращения 17.

11.2014 г.)

Электронный ресурс:

http://rating.rbc.ru/articles/2012/04/23/33 260 561_tbl.shtml?2012/04/23/33 260 560 (дата обращения 17.

11.2014 г.)

Электронный ресурс:

http://rating.rbc.ru/articles/2012/04/23/33 260 561_tbl.shtml?2012/04/23/33 260 560 (дата обращения 17.

11.2014 г.)

Электронный ресурс:

http://www.insur-info.ru/dictionary/5275 (дата обращения 10.

10.2014 г.)

Банковское страхование: что сулит рынок инвесторам России? 15.

08.2011//

http://www.trust-broker.ru/novosti.php?ELEMENT_ID=130

Электронный ресурс:

http://www.insur-info.ru/dictionary/5275 (дата обращения 10.

10.2014 г.)

Никитина Т.В., Белоглазова Г. Н. Страхование коммерческих и финансовых рисков: Учебник для вузов. -СПб: Питер, 2012. С. 23−25

Дмитриев И. В. Развитие системы страхования банковских рисков // Web-economy. Режим доступа:

http://www.webeconomy.ru/index.php?page=cat&cat=mcat&mcat=217&type=news&newsid=2434

Электронный ресурс:

http://raexpert.ru/project/bankstrah/2013/stenogramma/ (дата обращения 10.

10.2014 г.)

Электронный ресурс:

http://raexpert.ru/project/bankstrah/2013/stenogramma/ (дата обращения 10.

10.2014 г.)

Электронный ресурс:

http://raexpert.ru/project/bankstrah/2013/stenogramma/ (дата обращения 10.

10.2014 г.)

Электронный ресурс:

http://raexpert.ru/project/bankstrah/2013/stenogramma/ (дата обращения 10.

10.2014 г.)

Публикуемая отчетность ОАО Сбербанк России на 1 января 2014 года с аудиторским заключением и пояснительной запиской к годовому отчету // Банки.- 2014

Электронный ресурс:

http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=350 000 004 (10.

10.2014 г.)

Корф М. Банковское страхование: уроки кризиса, новации, перспективы //

http://www.123 strahovka.ru/insurance/tabid/376/Default.aspx

Электронный ресурс:

http://media.rspp.ru/document/1/b/c/bcbc95835001aad233021b1ab3931f7b.pdf (дата обращения 15.

10.2014 г.)

Электронный ресурс:

http://media.rspp.ru/document/1/b/c/bcbc95835001aad233021b1ab3931f7b.pdf (дата обращения 15.

10.2014 г.)

Электронный ресурс:

http://media.rspp.ru/document/1/b/c/bcbc95835001aad233021b1ab3931f7b.pdf (дата обращения 15.

10.2014 г.)

Электронный ресурс:

http://media.rspp.ru/document/1/b/c/bcbc95835001aad233021b1ab3931f7b.pdf (дата обращения 15.

10.2014 г.)

Овчинникова, О. П. Стратегия институционально-сетевого развития банковской инфраструктуры [Текст] / О. П. Овчинникова, Ю.

В. Михалева // Финансы и кредит. — 2010. — № 3(339).

— С. 7

Мануйленко В. В. Развитие внутренних моделей оценки достаточности капитала в российской банковской системе: возможности и перспективы// Банковское дело. — 2012. № 3 — С.69

Структура рынка банкострахования в 2013 году. — [Электронный ресурс] - Режим доступа. — URL: