План выплаты кредита представлен в табл. 15. Таблица 15 — План выплаты кредита ООО «Светодизайн-проект"Месяц.
Получение средств.
Возврат капитала.
ПроцентыСумма ежемесячного платежа.
Остаток основного долга1 208 739,50208739,50 417 394,964696,6 422 091,60191344,54 517 394,964305,2 521 700,21173949,58 617 394,963913,8 721 308,82156554,63 717 394,963522,4 820 917,44139159,67 817 394,963131,920 526,05121764,71 917 394,962739,7 120 134,66104369,751 017 394,962348,3 219 743,2886974,791 117 394,961956,9 319 351,8969579,831 217 394,961565,5 518 960,5052184,881 317 394,961174,1 618 569,1234789,921 417 394,96782,7 718 177,7317394,961 517 394,96391,3 917 786,340,00Таким образом, после 1 квартала второго года работы предприятия кредит будет полностью погашен. При возможности в кредитном договоре предусмотрено досрочное полное погашения кредита после 6 месяца. Далее рассмотрим финансовый план производственной и сбытовой деятельности предприятия с учетом уплаты кредита начиная с 4 месяца от создания предприятия. Из таблицы 16 видно, что поступления превышают выплаты с первого месяца работы предприятия, что говорит о высокой эффективности проекта. В таблице 17 представлен план денежных поступлений и выплат за 3 года в разделением потоков на производственно-сбытовые, инвестиционные и финансовые. Из расчетов видно, что положительный поток производственно-сбытовой деятельности перекрывает отрицательные значения прочих потоков. Таблица 16 — Финансовые результаты производственно-сбытовой деятельности Показатели1 год2 год3 годвсего1кв2кв3кв4кввсего1кв2кв3кв4кв.
Общая выручка от реализации4998,1 246,001232,1 246,001274,6 247,501544,331 544,331561,871 596,977497,00НДС762,41 190,07187,93 190,07194,34 953,01235,58 235,58238,25 243,611143,61Выручка без НДС4235,591 055,931044,71 055,931079,665 294,491308,751 308,751323,621 353,376353,39Затраты на производство продукции и услуг2973,45 741,28732,95 741,28757,943 307,30817,53 817,53826,83 845,413596,87Валовая прибыль1262,14 314,65311,12 314,65321,721 987,19491,22 491,22496,80 507,962756,52Погашение кредита239,2765,1061,5858,0654,53ЕНВД202,2650,5750,5750,5750,57 202,2650,5750,5750,5750,57 202,26Чистая прибыль820,61 198,99198,97 206,03271,161 784,93440,65 440,65446,23 457,402554,26Платежи в бюджет964,67 240,63238,50 240,63244,901 155,27286,14 286,14288,82 294,171345,87Таблица 17 — План денежных поступлений и выплат, тыс. руб. Показатели1 год2 год3 годвсего1кв2кв3кв4кввсего1кв2кв3кв4кв.
Производственная деятельность.
Денежные поступления, всего4998,1 246,001232,1 246,001274,6 247,501544,331 544,331561,871 596,977497,00 В т.ч.Выручка от реализации4998,1 246,001232,1 246,001274,6 247,501544,331 544,331561,871 596,977497,00Денежные выплаты, всего3938,12 981,91971,45 981,911002,844 462,571103,671 103,671115,641 139,584942,74 В т.ч.Затраты на производство2973,45 741,28732,95 741,28757,943 307,30817,53 817,53826,83 845,413596,87платежи в бюджет964,67 240,63238,50 240,63244,901 155,27286,14 286,14288,82 294,171345,87Сальдо потока производственной деятельности1059,88 264,09260,55 264,09271,161 784,93440,65 440,65446,23 457,402554,26Инвестиционная деятельность.
Поступление средств, всего300 300 000 000 000 В т.ч.денежные средства претендента на начало реализации проекта300 300 000 000 000.
Выплаты, всего508,74 429,2052,5726,960 000 000.
Сальдо потока инвестиционной деятельности-208,74−129,20−52,57−26,960,000,000,000,000,000,000,00Сальдо потока производственной и инвестиционной деятельности851,14 134,88207,98 237,12271,161 784,93440,65 440,65446,23 457,402554,26Сальдо потока нарастающим итогом851,14 134,88342,86 579,98851,142 636,071291,791 732,442178,672 636,075190,33Финансовая деятельность.
Поступление средств, всего208,74 208,749,3955,8752,345 000 000 В т.ч.кредиты208,74 208,749,3955,8752,345 000 000.
Выплата средств, всего239,2765,1061,5858,0654,530,000,000,000,000,000,00 В т.ч.уплата %30,5312,929,405,882,350,000,000,000,000,000,00погашение основного долга208,7452,18 552,18552,18 552,185000000.
Сальдо потока финансовой деятельности-30,53 143,64−52,19−52,19−52,190,000,000,000,000,000,00Общее сальдо потоков820,62 278,52155,79 184,94218,971 784,93440,65 440,65446,23 457,402554,26Сальдо потоков нарастающим итогом820,62 278,52434,32 619,25838,232 623,161261,271 701,922148,152 605,555159,81Анализ рисков.
Качественный анализ рисков.
Степень риска.
РискМетоды снижения риска.
Риски, возникающие на этапе осуществления капитальных вложений:
Высокаяпревышение расчетной стоимости проекта;
Контракты на базе твердых цен, «под ключ», наличие валютных оговорок, штрафных санкций, применение национального законодательства при разрешении споров и т. п.Наличие долгосрочных контрактов с поставщиками.
Приемлемое соотношение собственных и заемных средств в составе источников финансирования проекта. Наличие источников финансирования для формирования (пополнения) оборотного капитала с учетом запасов и платежного цикла проекта. Средняяневыполнение обязательств поставщиком (низкое качество, дефекты).
форс-мажор, материальный ущерб.
Наличие гарантий (в том числе банковских) от поставщиков технологии и оборудования, а также от подрядчиков:
возврата аванса;
надлежащего исполнения контрактов;
Страхование имущества, валютных рисков и т. п.Низкаянесвоевременная поставка и монтаж оборудования;
несовместимость отечественного оборудования с импортным;
Риски, связанные с эксплуатацией предприятия:
Высокаявозникновение необходимости в дополнительных (сверх бизнес-плана) закупках;
инфляция затрат (опережающий рост цен на статьи затрат);удорожание финансирования (негативные изменения валютного курса);Наличие альтернативных поставщиков и покупателей. Создание запасов .Степень риска.
РискМетоды снижения риска.
Средняянеудовлетворительный менеджмент; продукция не находит сбыта в нужном стоимостном выражении и в расчетные сроки (возникновение ценовых ограничений, переоценка емкости рынка или недооценка конкуренции при маркетинге);транспортные риски;
возникновение непредвиденных затрат на возмещение ущерба;
форс-мажор, материальный ущерб.
Формирование базы постоянных клиентов.
Формирование благоприятного отношения к проекту в СМИ. Поддержка проекта со стороны местных органов власти. Низкаяневыход на проектную мощность; несвоевременность поставок Расчет количественных рисков с перечнем мероприятий по их сокращению представлен в приложении 3.
Список использованных источников
.
Гражданский кодекс Российской Федерации (в 2х частях) (в ред. от 05.
02.2007 № 13 — ФЗ): федеральный закон от 30 ноября 1994 г. № 51 — ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. — 1994. — № 32. ;
Ст. 3301; Российская газета. — 2007. — № 28.Трудовой кодекс Российской Федерации. Принят Государственной Думой 21 декабря 2001 г., одобрен Советом Федераций 26 декабря 2001 г.// Собрание законодательства РФ, 07.
01.2002, N 1 (ч. 1), ст. 3. Акмаева Р. И. Стратегическое планирование и стратегический менеджмент: учебное пособие. — М.: Финансы и статистика, 2009. — 208 с.
Багиев Г. Л. Маркетинг: учебник для вузов / Г. Л. Багиев, В. М. Тарасевич, Х. Анн. — 4 изд. — СПб.: Питер, 2012. — 984 с. Балашов А. И. Производственный менеджмент: организация производства на предприятии / А. И. Балашов.
— СПб.: Питер, 2009. — 160 с. Бизнес-планы. Полное справочное руководство: учебник / под ред. И. М. Степанова — М. :
Лаборатория базовых знаний, 2009. — С. 66Виханский О. С. Стратегическое управление/ О. С. Виханский. 5 изд. — М: Гардарика, 2010.
— 361 с. Герчикова И. Н. Менеджмент: учебник / И. Н. Герчикова. — М.: ЮНИТИ, 2009. — 500 с. Горемыкин В. А. Бизнес-планы: организация и методика.
М.:СТИ МГУС, 2011. — 524с. Дорофеева Л. И. Менеджмент / Л. И. Дорофеева. — М.: Кнорус, 2010. — 192 с. Драчева Е. Л. Менеджмент: учебник / Е. Л. Драчева, Л. И. Юликов.
— М.: Юнити-дана, 2011. — 294 с. Ефремов В. С. Стратегия бизнеса: концепция и методы/ В. С. Ефремов. — М.
Финпресс, 2009. — 125 с. Жуков В. В. Разработка бизнес-плана. — М.: Кнорус, 2011.
— 390с. Игнатьева А. В. Исследование систем управления: учеб.
пособие / А. В. Игнатьева, М. М. Максимцов. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. — 168 с. Инвестиции: Учебник /Под ред. В. В Ковалева, В. В. Иванова, В. А. Лялина.
М.: ТК Велби, Изд-во Проспект", 2010. 584с. Карпов Э. А. Организация производства и менеджмент: учебное пособие / Э. А. Карпов. — Старый Оскол: ТНТ, 2010. — 768 с. Котлер Ф.Маркетинг менеджмент: учебник / Ф. Котлер, К. Л. Келлер. — СПб.: Питер, 2009. — 814 с. Лапыгин Ю. Н. Стратегический менеджмент: учеб.
пособие / Ю. Н. Лапыгин, Д. Ю. Лапыгин. — М.: Эксмо, 2010. — 431 с. Любанова Т. П. Стратегическое планирование на предприятии: учебное пособие для вузов / Т. П. Любанова, Ю. А. Мясоедова, Ю. А. Олейникова. — М.: Мар
Т, 2009. — 400 с. Планирование на предприятии / под ред. Ю. Н. Лапыгина. — М.: ИНФРА-М, 2009.
— 372 с. Портер М. Э. Конкурентное преимущество: учебник / М. Э. Портер. — М.: Альпина Бизнес Букс, 2009.
— 715 с. Стратегический менеджмент: учебное пособие / под ред. А. Г. Комарова, А.
Р. Кудашева. — Москва; Уфа: Изд-во Уфимского филиала МГГУ им. М. А. Шолохова, 2009.
— 254 с. Стратегическое планирование: простые инструменты решения сложных задач [Электронный ресурс]. — Режим доступа ;
http://www.improvement.ru/bibliot/decision/decision05.shtm.Уткин Э. А. Бизнес-план компании. — М.:ЭКМОС, 2009. -.
512с.Фатхутдинов Р. А. Стратегический менеджмент: учебник / Р. А. Фатхутдинов.
3 изд. — М.: Дело, 2011. — 464 с.Приложения.
Приложение 1Анкета.
Уважаемый гость! Просим вас оценить важность отдельных составляющих качества работы нашего предприятия для Вас, и ту оценку, которой мы заслуживаем по 5тибалльной шкале, по Вашему мнению. Основные составляющие обслуживания Важность (1-совсем не важно; 5 — очень важно) Оценка качества (1-очень плохо; 5 — отлично) Качество размещения товара.
Наличие парковки.
Качество товаров и материалов.
Организация доступа к продуктам и товарам Профессиональные качества персонала Наличие дисконтной программы.
Количество и длительность перерывов на кассе.
Объем дополнительных услуг Время обслуживания покупателя.
Наличие информационных и рекламных материалов.
Общая оценка качества работы:
Будете ли Вы снова обращаться в данную организацию? Назовите, пожалуйста, причины Коротко о Вас: (обведите Ваш ответ) — ваш полваш возраст-ваш статус.
М ЖДо 18 лет 19−35 лет 35−45 лет45−55 лет Старше 55 летработающийнеработающийна пенсии.
Большое спасибо! Нам очень важно знать Ваше мнение!*Разработано автором.
Приложение 2Результаты анкетирования для выявления удовлетворенности потребителей товарами и обслуживанием в типографиях.
Основные составляющие сервиса Важность для потребителей компонентов Оценка качества.
Общая сумма.
Среднее значение оценки качества.
Индекс потребительской удовлетворенности, %БiБi/∑Бi*1 005 4321IIIIIIIVVVIVIIVIIIIXXКачество размещения товара5,0010,4822,0021,0010,003,000,0056,004,1182,14Наличие парковки4,309,0121,0028,007,000,000,0056,004,2585,00Качество товаров и материалов4,108,6037,0019,000,000,000,0056,004,6693,21Организация доступа к продуктам и товарам 4,008,3930,0023,003,000,000,0056,004,4889,64Профессиональные качества персонала 5,0010,4827,0026,003,000,000,0056,004,4388,57Наличие дисконтной программы4,509,4340,0012,004,000,000,0056,004,6492,86Количество и длительность перерывов на кассе3,607,5521,0032,003,000,000,0056,004,3286,43Объем дополнительных услуг 4,409,2228,0024,004,000,000,0056,004,4388,57Время обслуживания покупателя3,507,3415,007,0024,009,001,0056,003,4669,29Наличие информационных и рекламных материалов4,609,6425,0020,0011,000,000,0056,004,2585,00Итог: (абсолютное значение суммы чисел в столбце).
43,0100,0266,0212,069,012,01,0560,043,0860,71Среднее значение оценки 26,621,26,91,20,1564,3086,1Приложение 3Степени риска по стадиям№Факторы.
Степень риска по стадиям.
МероприятияПодготовка.
ВнедрениеРеализация Вес.
ОценкаΣВес.
ОценкаΣВес.
ОценкаΣ1Политические.
Детальное изучение налогового законодательства с целью выявления льгот. Немедленное оповещение компетентных органов в случае столкновения с коррупцией. Возможность усугубления налогового бремени0,510,50,521 111.
Рост коррупции0,5210,531,5111.
Усугубление положения РФ на мировом рынке1 111 220,510,5 Возможность вооруженных столкновений на территории РФ0,2510,251 330,510,5 Влияние нестабильность регионального правительства на деятельность предприятия0,2520,50,542 212.
Возрастание роли государства в экономике 0,5210,521 122.
Итого3 4,254 10,56 7 2Экономические.
Налаживание отношений с конкурентами, раздел рынка. Неагрессивная конкуренция. Ужесточение конкуренции133 111 111.
Резкое увеличение стоимости ресурсов 133 111 111.
Резкий рост инфляции1,523 224 224.
Увеличение влияния государства на экономику236 224 224.
Резкое снижение материального благосостояния населения1,523 224 212.
Итого7 188 148 12 3Социальные.
Постоянный мониторинг демографических изменений, разработка групп услуг для доминирующих групп населения — пожилых людей и пр. Усугубление демографического кризиса122 111 111.
Возможность забастовок работников ЖКХ224 122 111.
Резкое изменение структуры населения в сторону ухудшения 122 111 111.
Уменьшение количества детей и подростков236 122 224.
Увеличение количества пожилых людей122 111 111.
Итого7 165 76 8 4Технологическиенайти способы поставки оборудования от производителя, следить за новинками в области высоких технологий для 1) Последние новинки стоят дорого111 111 111 2) Увеличение себестоимости услуг за счет дороговизны нового оборудования111 111 122 3) Прогресс опережает образование (нехватка квалифицированных кадров).
0,5210,510,5111 4) Отсутствие инноваций1220,510,5212 5) Физический и моральный износ оборудования111 111 212.
Итого4,5 64 47 8Составлять контракты таким образом, чтобы в нем оговаривалось, каким образом можно расторгать контракт, в какие сроки, следить за налоговыми постановлениями для изыскания возможностей для налоговых льгот5Финансовые 1) Аннулирование контрактов по внешним причинам133 224 111 2) Высокая арендная плата224 122 212 3) Высокие налоги236 224 224 4) Низкий стартовый капитал0,5210,510,50,510,5 5) Трудности с получением кредита0,5210,510,50,510,5 Итого6 156 116 86Стихийные бедствия1111 11 17Прочий ущерб.
Страхование 1) Неблагоприятная экология1110,510,50,510,5 2) Порча имущества122 212 111 3) Ремонт122 212 111 4) Утечка информации224 212 111 5) Форс-мажорные обстоятельства1110,510,50,510,5 6) Хищение122 212 111.
Итого7 129 95 5Итоговая оценка степени риска:
20,64%16,14%14,00%.
