Эффективность оценки финансового состояния должников

Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков. Методика основывается на шести финансовых коэффициентах, наиболее полно характеризующих финансовое состояния предприятия и его кредитоспособность, объединенных в три группы:

коэффициентов ликвидности (К1 К2, К3);

— коэффициента наличия собственных средств (К4);

— показателей оборачиваемости и рентабельности (К5, К6).Включение в модель трех коэффициентов ликвидности не случайно и определяется их важностью при оценке текущей кредитоспособности. При инвестиционном кредитовании определение текущей кредитоспособности является отправной точкой и должно дополняться анализом бизнес-плана. Предлагаемая методика не исключает использования других методик оценки кредитоспособности, например, анализа денежных потоков заемщика, а позволяет использовать их более обоснованно. При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть пересчет статей баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки. Также стоит отметить, что данный метод использует некоторые показатели, параллельно применяемые в оценке класса заёмщика в банках других стран (в частности США). Это говорит о том, что Сбербанк России в своей работе широко использует зарекомендовавший себя зарубежный опыт и адаптирует его под реалии современного российского рынка кредитных услуг. Ниже приводится подробное описание методики присвоения кредитного рейтинга подразделениями Сбербанка России согласно Регламенту № 285−5-р «Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Сбербанком России и его филиалами (Редакция 5)» от 30.

06.2006.