Особенности потребительского кредитования в современной России

В 2014 году в стране объем проданных новых автомобилей вырос очень значительно, побив все самые смелые прогнозы. По сравнению с кризисным 2010 годом рынок автокредитования вырос уже более чем в 4 раза. Развитие ипотечного кредитования также было довольно успешным. По итогам трех кварталов 2014 года было выдано более 500 тыс. жилищных кредитов, что является рекордом. Для сравнения в 2013 году было выдано примерно 395 тыс. кредитов, а в

2012 году — всего 180 тыс. кредитов. Таким образом, объем рынка ипотеки по числу кредитов за два года вырос в 2,5 раза. В деньгах разница еще больше — рост за два года составил 4,2 раза. Всего на 1 января 2014 года задолженность населения по жилищным кредитам составила 1,47 трлн руб. против

1,13 трлн. руб. и 1,01 трлн. руб. на

1 января 2013 и 2012 годов соответственно. Стоит отметить, что рынок ипотеки «разгонялся» в течение года — если в январе было выдано 20 тыс.

кредитов, то в октябре — уже 75 тыс.

жилищных кредитов. Характерной особенностью 2014 года стало заметное сокращение доли просроченной задолженности заемщиков (рисунок 11), что было связано с быстрым ростом кредитного портфеля на фоне более слабого роста абсолютного объема просроченной задолженности. В 2014 году суммарная просроченная задолженность в структуре кредитного портфеля российских банковских учреждений выросла на 97 млрд руб. (или на 9,5%) и на 1 октября 2014 года составила 1,13 трлн руб. Доля просроченной задолженности на 1 октября 2014 года составила 3,95% против 4,68% на 1 октября 2013 года.

При этом доля просроченной задолженности по кредитам нефинансовым организациям на 1 октября 2014 года составляла 4,64% против 5,29% годом ранее, а доля просроченной задолженности по кредитам физических лиц сократилась за год на 1,67% до 5,24%.Наибольшее влияние на рост абсолютного объема просроченной задолженности оказал Банк Москвы. По итогам трех кварталов 2014 года у этой кредитной организации объем просроченной задолженности увеличился на 143 млрд руб., или почти в 8 раз. Таким образом, без результата этого банковского учреждения объем простроенной задолженности в банковской системе в абсолютном выражении сокращался. На 1 января 2013 года доля просроченной задолженности у Банка Москвы составила 19,7%, что является максимальным результатом среди крупнейших банков, а всего по банковской системе только восемь банков имеют долю просроченной задолженности больше, чем у Банка Москвы. При этом максимальная доля просроченной задолженности наблюдается у ОАО АКБ «РОСТРАБАНК» (79,3%), а 111 банков, согласно отчетности, не имеют просроченной задолженности в структуре кредитного портфеля. Согласно рейтингу банков по объему кредитного портфеля по состоянию на 1 октября 2014 года, составленному экспертами «РИА-Аналитика», а число банковских учреждений, которые демонстрируют рост объема кредитного портфеля в 2014 году, составило 782 единицы.

Таким образом, более 85% банков показали положительную динамику. При этом у крупнейших банков ситуация лучше, чем в целом по банковской системе. Всего среди пятидесяти крупнейших банков 49 продемонстрировали рост кредитного портфеля. В абсолютных величинах наилучшую динамику в 2014 году ожидаемо продемонстрировал ОАО «Сбербанк России». По оценкам экспертов «РИА-Аналитика», его портфель за год увеличился более чем на 2 трлн. руб. или на 33,3%, что превышает средний показатель по стране.

Всего на 1 октября 2014 года, по расчетам экспертов «РИА-Аналитика», кредитный портфель Сбербанка был равен 8,23 трлн. руб. Вторым по абсолютной динамике по итогам трех кварталов 2014 года стал ОАО Банк ВТБ, у которого объем кредитного портфеля вырос на 0,89 трлн. руб., или на 44,8% и составил 2,87 трлн. руб. Остальные банковские учреждения наращивали свои кредитные портфели в гораздо меньших масштабах. Наилучшую относительную динамику среди крупнейших банков в 2014 году (Приложение 1) продемонстрировал «БНП ПАРИБА» ОАО, у которого кредитный портфель увеличился за год более чем в 2 раза до 87,4 млрд.

руб. Такой рост позволил банку добиться заметного прогресса в рейтинге — по сравнению с позицией в рейтинге на начало 2013 года банк БНП ПАРИБА переместился на 13 мест и на 1 января 2013 года занял 42 строчку. Кроме того, высокие темпы роста кредитного портфеля наблюдались у ОАО «Транс

КредитБанк", кредитный портфель которого увеличился на 88% или на 188 млрд руб. Транс

КредитБанк поднялся в рейтинге за год на 4 позиции и занял 12-е место. Заметный прогресс в рейтинге в 2013 году среди крупнейших банков наблюдался у ОАО АКБ «НОВИКОМБАНК», который переместился с 72-й на 50-ю позицию за счет роста кредитного портфеля на 81%. На 12 позиций в рейтинге в 2013 году поднялись: «ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ОАО» — с 39-го на 27-е место (кредитный портфель за год вырос на 72% или на 55 млрд руб.) и АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) -с 60-го на 48-е место (кредитный портфель вырос на 54% или на 21,4 млрд руб.).В 2015 году эксперты «РИА-Аналитика» ожидают продолжения позитивной динамики в области кредитования, но вместе с тем — снижения темпов роста кредитного портфеля, как вследствие уменьшения потенциала фондирования, так и в связи со снижением доступности кредитов для населения и юридических лиц из-за ожидаемого роста процентных ставок. По оценкам ЦЭИ «РИААналитика», рост кредитного портфеля банков в 2015 году не превысит 20%. При этом доля просроченной задолженности несколько увеличится, что, в частности, будет вызвано возможными проблемами с рефинансированием кредитов в корпоративном секторе. Однако этот рост, скорее всего, не будет критичным для устойчивости банковской системы. Наиболее вероятно, суммарная доля просрочки к ссудной задолженности сохранится на умеренном уровне и не превысит 4,5%.Следовательно, можно говорить о том, что кредитование физических лиц в условиях современной экономики развивается достаточными темпами. В целом, все выше изложенное позволяет сделать выводы:

банк ОАО АКБ «Авангард» является уверенным игроком на рынке кредитования;

банке постоянно развиваются различные условия кредитования, что приводит к росту числа заемщиков-физических лиц и размера выдаваемых кредитов;

проблемы в виде просроченной задолженности физических лиц, которая возрастает к концу 2014 года. Следовательно, необходимо улучшать политику кредитования. Портфель потребительских кредитов банка сформирован за счет кредитов «повышенного качества»; - в современных условиях развитие кредитования физических проходит стадию роста, большое количество банковских учреждений внедряют все новые формы таких кредитов; ожидается продолжение позитивной динамики в области кредитования, но вместе с тем — снижения темпов роста кредитного портфеля, как вследствие уменьшения потенциала фондирования, так и в связи со снижением доступности кредитов для населения по причине ожидаемого роста процентных ставок в кризисных условиях.

3 Перспективы развития потребительского кредитования3.

1 Рекомендации по совершенствованию потребительскогокредитования ОАО АКБ «Авангард"Представим направления улучшения потребительского кредитования в ОАО АКБ «Авангард» на примере филиала «Курский». В качестве эффективного инструмента совершенствования объекта управления деятельности отдела банка потребительского кредитования может выступать процессный подход, в рамках которого процессы кредитования и управления рисками потребительского кредитования рассматриваются как система (сеть) процессоввзаимосвязанного характера. При этом нужно учесть следующее:

1. Каждый отдельно взятый процесс должен иметь определенных «потребителей», внутренних или внешних, которые предъявляют четким образом сформулированные требования к его результатам (так называемым «выходам»).

2. У каждого отдельно взятого процесса существуют «поставщики» входов (как правило, здесь речь идет о всевозможных сведениях в электронном или бумажном виде), к ним также предъявляют достаточно четкие требования.

3. Обеспечивается непрерывность обратной связи с поставщиками и потребителями всего бизнес-процесса.

4. Должны быть четким образом определены цель, назначение и владелец (менеджер) всего процесса, а вместе с тем возможность измерять и проводить мониторинг характеристик входа процесса, непосредственно самого процесса, а вместе с тем его выхода (результата) с целью подтверждения соответствия определенным требованиям.

5. Оформление всех процессов производится документальным образом. Практикой доказано, что внедрение необходимой системы документооборота и его стандартизация дает возможность уменьшить трудозатраты персонала на оформление документации от 20% до 80% и уменьшить уровень рисков с ошибками оформления до 30−40%.

6. Проведение оценки, анализа и оптимизации происходят по отношению к процессу в общем, вне зависимости от возможного уменьшение уровня эффективности работы отдельно взятой функции (подразделения), с целью роста эффективности всего процесса и создания продукции (как результата процесса), являющейся более ценной для потребителей. Результат одного отдельно взятого процесса достаточно часто выступает входом для следующего, при этом складываясь в цепочку создания ценности — набор бизнес-процессов организованного и взаимосвязанного характера, который создает ценность для клиента банковского учреждения. Отталкиваясь от указанных выше принципов, в общей схеме по внедрению процессного подхода в деятельность по управлению рисками потребительского кредитования филиала «Курский» ОАО АКБ «Авангард» можно предложить такого рода этапы:

1) целеполагание;

2) осуществление построения, анализа и оптимизации цепочек по созданию ценности для клиентов;

3) определение требований к входу процесса;

4) образование системы (сети) бизнес-процессов банковского учреждения;

5) организация управления возможными процессами;

6) создание подсистемы необходимых сведений;

7) процесс осуществления документирования;

8) процесс осуществления автоматизации;

9) обучение и мотивация банковского персонала;

10) устойчивость функционирования и совершенствования. В связи с этим в качестве рекомендаций по улучшению управления рисками потребительского кредитования необходимым является предложить оптимизацию процесса всей деятельности отдела кредитования филиала «Курский» ОАО АКБ «Авангард». Этап 1. На данном этапе производится формулирование ключевых показателей целевого характера по портфелю, доходности и т. п.Этап 2. Добавленной ценностью обусловливается большая стоимость результата процесса в отношении к исходным ресурсам и составляется основа бизнеса. На данном этапе необходимым является определиться, какого рода ценности для конечного потребителя будет создавать данный процесс. В качестве них может выступать уровень скорости предоставления продукта, его качественный уровень, уровень доступности (по цене или признаку географии), специализация под достаточно узкие потребительские потребности, уровень уникальности отдельно взятых характеристик и т. д.Этап 3.

На данном этапе необходимым является провести анализ, какого рода сведения необходимы от клиента, чтобы не появлялась необходимость временных трат, чтобы обращаться к нему повторным образом в целях стандартизации формата и объема предоставляемых сведений. Этап 4. При образовании системы (иначе — сети) бизнес-процессов банковского учреждения с учетом его важнейших целей, цепочек создания ценности и ограничений на входе в первую очередь необходимым является обратить внимание на самые значимые процессы системообразующего характера. Чем сложнее будет полученная вся система, тем больше противоречий в ней содержится. Руководствуясь принципом Парето, в качестве целесообразноговыступает выделить, подробным образом описать и реорганизовать только 20% процессов, которые представляют 80% эффекта для бизнесабанковского учреждения. В ходе создания моделей бизнес-процессов нужным является устранение таких элементов: — зон безответственности — процессов, за исполнение и результаты которых не была установлена ответственность определенного управленческого органа;

— дублирования функций и пересечения полномочий;

— повторения (переделок);

— барьеров на пути важнейших процессов — некоторых несогласованностей между ними по системе входов-выходов.С позиции управленческой системы согласно риску потребительского кредитования в качестве преимущества процессного подхода выступает возможность оптимального инкорпорирования в различные этапы кредитного процесса банковского учреждения компонентов, которые обеспечивают своевременность осуществления идентификации, оценки и оптимизации уровня риска кредитования. Принимая во внимание всю ценность для клиентов в принятииоперативного характерапринципиального решения о возможности сотрудничества, часть подпроцессовявляется необходимым переместить.

1) Заключения вспомогательных служб по выдаче кредита могут оказаться достаточно бесполезными по причине результатов негативного характера проведенногокредитного анализа. В связи с этим данные проверки необходимым является переместить за пределы принятия решения по поводу кредитования. К примеру, проверка службой безопасности (порядка четырех дней) и юридическая экспертиза сделки (от четырех дней) отнимают большое количество времени и образуют излишнюю некоторую нагрузку как на соответствующие банковские подразделения, так и на его клиентов.

2) Необходимым являетсяввод новых процессов «Верификация» и «Прескоринг». Первый выступает в качестве оперативной (порядка 15 мин.) проверки наличия сведенийнегативного характерапо потенциальному заемщику в специализированных базах данных, в которыхсодержатсясведения о судимостях и заемщикахнедобросовестных, что предоставляет возможность заранее устанавливать потенциального характера проблемных заемщиков и «отсеивать» их на самом начальном этапе процесса, при всем этом снижая операционную нагрузку. Суть второго состоитв осуществлении проверки соответствия заемщика неким базовым критериям, которые установлены кредитной политикой в ходеосуществления подробного интервью, которое совмещено с выполнением предварительного анализаимеющихся сведений о заемщикепотенциальном. Это предоставляет возможность эксперту более полным образом представлять себе состояние заемщика в финансовом плане, на месте устанавливать список необходимых дополнительныхданных (а, следовательно, и задавать гораздо меньшее количество вопросов далее) и заранее продумывать всю структуру лимита кредитования с цельюсамой большой защиты от риска. Помимо этого, по результатам посещения клиента экспертом сразу может быть установлена целесообразность ведения дальнейшей деятельности с ним. В результате необходимым является ожидать снижения числа отрицательных суждений профессионального характераотдела безопасности, дополнительных запросов данных у клиента, растет уровень профессионализма кредитных инспекторов, которые получат возможность обучаться у более высококвалифицированных экспертов.

3) Применение стандартизации и упрощения форм кредитных заключений предоставит возможность существенным образом (с 4 дней до 2 дней) уменьшить уровень трудозатрат на их подготовительную работу. Ожидается, что число участников кредитного отдела банковского учрежденияснизится с 9 чел. до 5 чел., которыебудут нести ответственность персонального характераза качественный уровень кредитного портфеля. 4) Предложенные выше рекомендации предоставят возможность упразднить определенный функционал секретариата кредитного отдела, который подготавливает данные для заседания и занимается оформлением принятых решений за счет стандартизации формата пакетаинформационного, который является необходимым для лиц, принимающих решениясоответствующего уровня, и формы решения филиала «Курский» ОАО АКБ «Авангард"по установлению лимита кредитования. В результате рекомендаций по улучшению управления рисками кредитования физических лиц филиала «Курский» ОАО АКБ «Авангард» кредитный процесс может уменьшится на 14 дней, что предоставит возможность обеспечить требуемую ценность для клиентов -уровень оперативности, сделать выше качественный уровень внутренних коммуникаций и снизить нагрузку на сотрудников кредитного отдела. Этап 5. Следующимдостаточно сложным, но при этом важным этапом является назначение на должность менеджеров («владельцев») процесса.

Сложным он являетсяв связи с тем, что вынуждает большое руководителей количество функционального характераподелиться властью с управленцем на данном процессе. Обычная проблема банковских учреждений, в том числе и филиала «Курский» ОАО АКБ «Авангард"состоит в излишнем уровне бюрократизации управленческой системы, менеджеры привыкли работать в структуре своих отделов, когда каждый начальник не несет ответственности за процесс в общем. Этап 6. Проведение обучения и применение высокого уровня мотивациибанковского персоналавыступает в качестве одного из важнейших этапов представленной схемы. Он является призванным обеспечивать стимулирование реализации всейбанковской стратегии и задач представленных процессов. Как раз от людей находятся в зависимостиуровень эффективности и продуктивности процессов, каков бы ни былуровень автоматизации. Этап 7. С целью организации улучшений можно рекомендовать внедрение процедуры фиксации обязательного характералюбых проблем и ошибок с целью исключения их возможного возникновения далее при помощивнесения корректировки в процесс и (или) дополнительное обучение. В связи с представленным выше, в качестве рекомендаций по совершенствованию управления кредитными рисками потребительского кредитованиянеобходимым является предложить оптимизацию процесса кредитования в кредитном отделе филиала «Курский» ОАО АКБ «Авангард». После внедрения процессного подхода в деятельность кредитного отдела филиала можно ожидать повышение уровня эффективности деятельности банковского персонала за счет уменьшения уровня трудозатрат на предварительную подготовку пакета документации по кредиту, уменьшается количество времени обработки документации.

Помимо этого, в дальнейшем можно ожидатьснижение потребности в привлечении дополнительных сотрудников, то есть налицо экономия на оплате труда. Размер экономии денежных, материальных или человеческих ресурсов при внедрении указанных мероприятий по улучшению всего процесса управления кредитованием физических лиц в филиале «Курский» ОАО АКБ «Авангард"возникает за счет:

1) сокращения размера трудозатрат персонала кредитного отдела филиала. В результате внедрения рекомендаций по улучшению процесса управления кредитными рисками кредитного отдела банковского учреждения кредитный процесс может сократиться на 14 дней, что предоставит возможность уменьшить нагрузку на сотрудников отдела и тем самым оказать воздействие на уровень операционного риска, по причине исключения определенной ошибки сотрудника отдела;

2) сокращения количества участников кредитного отдела филиала банка и его секретариата. Представленные выше рекомендации предоставят возможность упразднить функционал секретариата банковского кредитного отдела, который готовит необходимые сведения для заседания и оформляет решения за счет стандартизации формата пакета сведений, который необходим для лиц на принятии решений, и формы решения банковского учреждения об установлении лимита кредитования (2 чел.). Возможным при этом является сокращение численности кредитного отдела с 10 до 5 человек (5 чел.);3) сокращения размера затрат на осуществление обучения персоналакредитного отдела. Организовать совместные выезды на место ведения бизнеса заемщиком кредитного инспектора и эксперта по кредитным рискам — это предоставляет определенную возможность кредитным инспекторам получать обучение у высококвалифицированных экспертов;

4) сокращения размера материальных ресурсов. Внедрение автоматизации документооборота в кредитном отделе предоставит возможностьуменьшить число ошибок, сделать проще документооборот и тем самым уменьшить затраты на такого рода материальные ресурсы, как: бумага, канцелярские товары и расходные материалы для оргтехники;

5) можно ожидать, что нивелирование максимального характерасубъективного фактора посредством внедрения автоматизации, может значительным образом уменьшить уровень вероятности осуществления кредитования рискованных и недобросовестных заемщиков, что значительным образом окажет воздействие на уровень кредитного риска, и приведет к уменьшению доли просроченной и сомнительной задолженности. В штате кредитного отдела филиала «Курский» ОАО АКБ «Авангард» по данным 2014 года состоят 12 человек (таблица 11).Таблица 11 — Штат кредитного отдела (по данным 2014 года) Наименование должности

Количество, чел. Оклад, руб. Сумма, руб. Начальник отдела13 000 030 000

Зам. начальника отдела12 800 028 000

Эксперт42 000 080 000

Кредитный инспектор41 500 060 000

Секретарь21 000 020 000

Итого12−218 000

Размер затрат на содержание персонала кредитного отдела с учетом отчислений на социальное страхование (ФОТ) составляет:

ФОТ = 218 000 руб. *1,30 = 274 680 руб. Годовой размер затрат на содержание персонала кредитного отдела составляет: ФОТ = 274 680*12 = 3 296 160 руб. После внедрения предложенных мероприятий штат кредитного отдела филиала «Курский» в 2014 году может выглядеть как показано в таблице 12. Таблица 12 — Штат кредитного отдела филиала «Курский» на 2015 год

Наименование должности

Количество, чел. Оклад, руб. Сумма, руб. Начальник отдела13 000 030 000

Эксперт22 000 040 000

Кредитный инспектор21 500 030 000

Итого5−100 000

Ожидаемый размер годовых затрат на содержание персонала кредитного отдела в 2015 году составит: ФОТ = 100 000*1,30*12 = 1 608 000 руб. Ожидаемый размер экономии (Э) от внедрения мероприятий по совершенствованию управления кредитными рисками в филиале «Курский» на основе процессного подхода только по сокращению расходов на человеческие ресурсы будет равным: Э = 3 296 160 руб. — 1 608 000 руб. = + 1 688 160 руб. = 1688,16 тыс. руб. Размер затрат на материальные ресурсы (на бумагу, канцелярские товары и расходные материалы для оргтехники) по данным бюджетирования на 2015 год представлены в таблице 13. Таблица 13 — Ежемесячный бюджет кредитного отдела на материальные ресурсы

Наименование материальных ресурсов

Сумма, руб. Бумага2500,0Канцелярские товары2000,0Расходные материалы (картриджи для принтеров и ксероксов)

8200,0Итого12 700,0Размер годового бюджетапо материальным ресурсам составляет:

12 700,0 *12 мес. = 152 400,0 руб. = 152,4 тыс. руб.

Упрощение документооборота, сокращение разных ошибок и повторного оформления документации приводит к уменьшениюрасходов на материальные ресурсы до 40%. В связи с этим, прогнозируемый размер затрат на материальные ресурсы на 2015 год составит: 152,4 * (1 — 0,4) = 91,2 тыс. руб. В связи с этим, ожидаемый размер экономии (Э) от уменьшения затрат на материальные ресурсы будет равным: 152,4 — 91,2 = 61,2 тыс. руб. Можно предположить, что нивелирование максимального характерасубъективного фактора за счет внедрения автоматизации, может значительным образом уменьшить уровень вероятности кредитования рискованных и недобросовестных заемщиков, что значительным образом будет оказывать воздействие на уровень кредитного риска, и приведет к снижению доли просроченной задолженности с 0,3% до 0,2%, а сомнительной задолженности — с 6,8% в 2015 году до уровня хотя бы 2014 года (5,5%). По сведениям 2014 года размер убытков (неполучение необходимой маржи) от просроченной задолженности составил: 12,2 * 10,0% = 1,22 млн руб.

Если доля просроченной задолженности останется на уровне 2014 года, то прогнозируемый уровень убытков по данной задолженности в 2015 году может составить (с учетом составления плана размера кредитного портфеля в 4200,0 млн руб. и уровня маржи в 10,0%): 4200,0 млн руб. * 0,3% * 0,10 = -1,26 млн руб. Снижение доли просроченной задолженности до 0,2% приведет к сокращению размера убытков до уровня: 4200,0 * 0,2% * 0,10 = -0,84 млн.

руб.В связи с этим, ожидаемый размер экономического эффекта за счет внедрения уровня автоматизации будет равняться:

Э = (-0,84) — (-1,26) = 7,14 млн руб. Суммарный размер ожидаемого экономического эффекта составит:

Э = 1688,16 + 61,20 + 7140,00 = 8889,36 тыс. руб. В связи со всем выше изложенным, применение процессного подхода к организации деятельности кредитного отдела в филиале «Курский» ОАО АКБ «Авангард"предоставит возможность:

сделать выше качественный уровень коммуникативного взаимодействия между всеми участниками данного процесса;

— осуществить оптимизацию использования информационных, материальных и трудовых ресурсов;

— сделать выше уровень скорости осуществления всего кредитного процесса и подготовить решения для его автоматизирования;

— сократить долю размера просроченной задолженности до 0,2%.Далее будет проведено сравнение состояния потребительского кредитования в РФ и на Западе.

3.2 Сравнение состояния потребительского кредитованияв РФ и на Западе

Можно отметить, что зарубежный опыт кредитования физических лиц по собственной структуре мало чем отличается от существующего кредитования в России. Отличие состоит только в более тщательном подходе к клиентам по всем возможным этапам кредитования. Однако также, как и в России, достаточно важным при кредитовании на протяжении всего действия отношений кредитного характера с заемщиком выступает проведение анализа кредитоспособности [26, с. 15]. Под анализом кредитоспособности заемщика понимают оценку банковским учреждением заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита, установление вероятности их своевременности возврата согласно кредитному договору. Проведение оценки кредитоспособности клиента идет на основе анализа, основное направление которого — определение результатов объективного характера и тенденций в изменении его финансового положения. В качестве цели проведения анализа кредитоспособности индивидуальных заемщиков выступает проведение оценки риска, который связан с кредитованием физических лиц. При этом не удивительно, что данные риски очень значимым образом отличаются от рисков, которые сопутствуют кредитованию юридических лиц. Чтобы сделать меньше собственные издержки, банковские учреждения являются вынужденными обслуживать большое количестве разных клиентов с различными характеристикамиличностного и финансового плана. Конгрессом США был утвержден закон «О равных кредитных возможностях», согласно которому кредиторы не имеют права на осуществление дискриминации потенциальных заемщиков по таким признакам: расовому, религиозному, согласно полу, семейному положению, возрасту или национальности. Первоначально происходит заполнение анкеты, в качестве основных пунктов которой выступают:

1. Личные качества клиента;

2. Общее образование;

3. Уровень технической квалификации:

4. Физическое состояние клиента;

5. Имущество клиента [16, с.168]. Существует большое количество способов провести анализ кредитоспособностиссудозаемщика. В разных государствах и даже в каждом отдельно взятом банковском учреждении применяется собственная система оценки, исходя из определенных условий сделки. В Германии, также как и в Россииопределяется месячный доход и месячный расход, при этом получается располагаемый доход. Можно оценить платежеспособность как хорошую тогда, когда сумма по обслуживанию долга составляет 60% и выше. Вместе с тем здесь применяется «Метод кредитного скоринга» [23, с.106]. Данный метод базируется на балльной оценке заемщика. Клиент, который набралвыше 1,25 балла, будет считаться более кредитоспособным, а менее 1,25 — нежелательным для банковского учреждения. Метод скорингаявляется хорошим тем, что использование его может быть в присутствии клиента. В США и во Франции подход к проведению анализа кредитоспособности почти такой же. Проводя анализ эффективности кредитования банковского учреждения США, дают оценку кредитов с точки зрения пяти «С»: — сharacter (характер);

— сарital (капитал);

— сарасity (возможности);

— соnditiones (условия);

— со llаtегаl (обеспечение)[8, с.119]. С целью устранения размера покрытия кредитного риска адекватного характера по потребительским ссудам, западные банковские учреждениядостаточно часто определяют специальные показатели, коэффициенты, которые характеризуют минимальнуювеличину платежей в погашение ссуды и максимально допустимуювеличину задолженности по отношению к доходам клиента: Применяя данные коэффициенты, банковское учреждение оценивает следующие параметры: соответствие размера дохода, который указан в анкете, размеру фактического дохода клиента; стабильность источников доходов и определяет условия погашения ссуды в том случае, если заемщиком теряется часть доходов по причине конкуренции. Значение же обеспечения (залога) заключается в предоставлении вторичного источника погашения ссуды. Обеспечение по ссуде может быть в форме залога в виде материальных ценностей, прочих активов, которые принадлежат клиенту или гарантий по ссуде, поручительств и страхования[10, с.47]. В государствах Западной Европы и Северной Америки почти все кредитные институты от универсальных коммерческих банковских учреждений (к примеру, в Германии) до специализированных сберегательных институтов (ссудосберегательных ассоциаций в США, взаимосберегательных банков Великобритании и сберегательных банков в иных государствах) выполняют разные виды услуг по кредитованию субъектов хозяйствования и индивидуальных заемщиков. Вбольшом количестве государств ссуды предоставляются банковскими учреждениями обычно в виде открытия кредитного лимита. В Великобритании, Канаде, США определяется лимит по овердрафту, который выступает, пожалуй, самым простым способом кредитования.

При овердрафте банковским учреждением предоставляется кредит, выдавая клиенту денежные средства (или оплачивая его счета) с текущего счета клиента сверх имеющегося на счете остатка, в пределах определенного лимита (в результате на счете образуется дебетовое сальдо). Величина лимита, то есть максимальный размер суммы овердрафта, определяется при открытии текущего счета специальным соглашением между банковским учреждением и клиентом. Овердрафт является удобным для клиента тем, что предоставляет возможность брать взаймы именно ту сумму, которая ему нужна в данный момент, выплачивая процент только за фактически израсходованные средства[10, с.48]. При овердрафте все суммы, которые зачисляются на текущий счет клиента, направляются в погашение задолженности, в связи с чемразмер кредита изменяется по мере поступления средств. Начисление процента по овердрафту производится ежедневно и только на сумму, которая превышает остаток на текущем счете. Широко распространенной формой открытия кредитного лимита является лимит по контокоррентному счету, открываемому заемщику. Предоставляемый в такой форме кредит называется контокоррентным. Контокоррентный счет представляет собой сочетание ссудного счета с текущим.

На нем учитываются все операции банка с клиентом: на дебет счета записываются ссуды, предоставленные банком клиенту, а на кредит — суммы, поступающие в банк от клиента в виде выручки от реализации продукции, вкладов. Лимит кредитования устанавливается банком исходя из финансового положения клиента, его связей с банком и других факторов. Расчеты по контокоррентному счету осуществляются не по каждой отдельной сделке, а периодически на основе сальдо, обычно ежеквартально. Контокоррентный кредит широко используется в Германии, Бельгии, Голландии, Италии, США. И овердрафт, и контокоррент формально являются кредитами до востребования, но на практике они постоянно продлеваются для постоянных клиентов. В большинстве государств лимит отрывается в форме открытия кредитной линии, то есть юридически оформленного соглашения между банковским учреждением и заемщиком, по которому банк обязуется предоставлять заемщику кредиты на согласованную сумму в течение определенного временного периода. Иногда данное соглашение заключается в устной форме.

Такого рода неформальное обязательство банковского учреждения называют открытой кредитной линией, или открытым кредитным лимитом. Обычно кредитная линия открывается на год, хотя является возможным ее продление. Удобство для заемщика и банковского учреждения при данной форме ссуды состоит в том, что в течение действия кредитного лимита заемщик в любой момент может получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и заключения отдельного кредитного договора. В то же время за банковским учреждением сохраняется право отказа в выдаче ссуды в пределах открытого кредитного лимита, если положение заемщика стало хуже. Еще одной особенностью открытия кредитной линии выступает то, что оно нередко сопровождается требованием банковского учреждения к заемщику хранить на собственном текущем счете так называемый компенсационный остаток в размере не менее 20% от суммы кредита. В результате возрастает реальный уровень процента, который взимается по ссуде [35, с.84]. Одной из форм банковских ссуд является предоставление кредита с использованием специально открываемого ссудного счета.

В этом случае вся сумма перечисляется с дебета ссудного счета на кредит текущего счета клиента или его расчетного счета. Кредит может предоставляться также путем оплаты со ссудного счета заемщика расчетно-денежных документов или выдачи ссуд наличными деньгами. Конкретные формы выдачи кредитов предусматриваются в кредитных соглашениях и кредитных договорах. Условия выдачи кредитов дифференцируются в зависимости от величины капитала заемщика, его связей с банком. Более обеспеченным заемщикам, имеющим длительные тесные связи с банками, кредиты предоставляются на более значительные сроки, без обеспечения, из более низкого процента. Обычно банки периодически устанавливают и публикуют минимальную первичную, или базовую, ставку — ставку по необеспеченным краткосрочным ссудам первоклассным заемщикам.

По различным категориям заемщиков ставки устанавливаются на несколько пунктов выше базовой. Высокие темпы инфляции в середине 70-х годов привели к распространению такой техники банковского кредитования, при которой снижается кредитный риск. Это прежде всего так называемые ролловерные (от англ. rollover — возобновление), или возобновляемые, кредиты. Они представляют собой разновидность средне и долгосрочных кредитов, предоставляемых по «плавающим» ставкам процента, которые пересматриваются через обусловленные в кредитном соглашении сроки (обычно три — шесть месяцев) согласно текущим рыночным ставкам по краткосрочным кредитам.

При согласовании между участниками кредитного соглашения общего срока кредита период его использования делится на временные отрезки (субпериоды), для каждого из которых устанавливается вновь ставка процента. Хотя ролловерные кредиты определяются на средние сроки, их выписка производится на короткие сроки, после чего будет возобновление кредита, и так до той поры, пока не истечет совокупный срок кредита. Периодические пересмотры ставки процента уменьшают риск убытков банковских учреждений от роста ставок по краткосрочным депозитам, которые выступаютважнейшим источником средств для среднесрочных кредитов. Снижение уровня кредитного риска обеспечивают синдицированные, или консорциальные, кредиты. Так называют кредиты, которые предоставляются двумя или более банковскими учреждениями одному заемщику. Предоставляя такого рода кредит, банковские учреждения объединяют на срок собственные средства, при этом образуя синдикат. Согласно заключаемому соглашению, каждое банковское учреждение берет на себя обязательство предоставления в определенных размерах средства для общего кредита.

Коллективная организация кредитов предоставляет возможность распределить риск каждого банковского учреждения, а также повысить объем кредита [9, с.115]. Помимо указанных выше форм кредита достаточно распространенными являются также такие:

ссуды под недвижимость (под закладную);ссуды под ценные бумаги; потребительские[10, с.49]. При проведении анализа зарубежного опыта кредитования можно отметить, что виды кредита самых перспективных направлений (ипотечное, вексельное, пластиковые карточки) и методики анализа кредитоспособности ссудозаемщиков уже достаточно широко используются в банковских учреждениях России. В связи с этим можно заметить, чтороссийские банки приблизительно стоят на одной ступени развития вместе с зарубежными банковскими учреждениями.

3.3 Проблемы и перспективы развитияпотребительского кредитования в России

Кредитование в России в настоящий момент является одним из главных внутренних стимулов для развития экономики. Однако при этом необходимо отметить, что в последние 3 года наметились новые тенденции, а именно ссуды теперь выдаются на большие суммы, при общем уменьшении количества выданных кредитов. С осени 2012 года наблюдается замедление розничного кредитования, что связано с изменением политики Центрального Банка по отношению к выдаче банками ничем не обеспеченных розничных кредитов, а также возросшей требовательностью банков к потенциальным заемщикам. Розничное кредитование становится для населения менее выгодным, а процентные ставки по кредитам растут. Банки России стремятся улучшить качество кредитных портфелей, повысить эффективность риск-менеджмента и ликвидности. По прогнозам «Эксперта РА» развитие банковского сектора будет связано с замедлением динамики реального ВВП до 0,5−1% по итогам 2014;2015 годов, уровне инфляции 7−7,5% и среднегодовом курсе национальной валюты 50 рублей за доллар [30]. Основными факторами замедления ВВП будут являться: ускорение оттока капитала из страны и снижение объема внешнеторговых операций; низкий объем экспорта топливно-энергетических ресурсов; снижение темпов роста розничного товарооборота (по причине ослабления потребительского спроса и замедления роста необеспеченной розницы); отрицательная динамика темпов роста инвестиций в основной капитал. Согласно оценке «Эксперта РА», за 2014 год активы банков прибавили не более 13%, совокупный кредитный портфель вырастет не более чем на 5%, в 2015 году динамика сектора продолжит ослабевать [30]. Прогноз динамики основных сегментов банковского рынка представлен в таблице 14. Таблица 14 — Прогноз динамики основных сегментов банковского рынка на 2015 год[30]Показатели

Темп прироста в 2014 году, %Ожидаемый темп прироста в 2015 году, %Кредитование крупных компаний129−10Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса1311−12Кредитование физических лиц, всего, 2319−20вт.

ч. необеспеченные потребительские ссуды2318−19вт.

ч. ипотека 2823−24Кредитный портфель, всего1511−12Активы, всего139−10 В сегменте кредитования физических лиц также прогнозируется замедление темпов роста кредитования, которое связано с ростом необеспеченного кредитования за счет ограничения максимальных ставок, ухудшения качества кредитов, сокращения спроса со стороны качественных заемщиков. В то же время предоставление ипотечных кредитов сохранит высокие темпы и обеспечит рост портфеля. До 3 квартала 2014 года рост ипотечных кредитов был связан со снижением процентных ставок.

По данным Банка России, средневзвешенная ставка по ипотечным кредитам в первом полугодии 2014 года составила 12,2% [30]. По прогнозам АИЖК, с учетом уже выданного за этот период объема, средневзвешенная ставка по ипотечным кредитам в 2014 году составит около 12,5%, при этом ставки вырастут в последнем квартале до 13%.На фоне нестабильной внешнеэкономической ситуации в 3 квартале 2014 года произошло удорожание фондирования ведущих российских банков. На рынке ипотечного жилищного кредитования сформировалась тенденция к увеличению процентных ставок. В настоящий момент банки стремятся удержать объемы ипотечного кредитования, так как ипотека наименее рисковый продукт для банка (в залоге у банка есть недвижимость). Однако итоговая стоимость ипотеки растет за счет роста суммы первоначального взноса, ужесточения политики банков при оценке заемщиков, а также добровольных выплат банку. В 2015 году российским банкам придется работать в неблагоприятной среде: темпы роста экономики замедляются, что уже привело к снижению платежеспособности населения и к снижению темпов роста кредитных портфелей. Если геополитическая напряженность усилится, то это негативно отразится на экономической ситуации в стране, и возможно приведет к дальнейшему снижению темпов роста рынка кредитования в России. Сложившаяся в экономике страны ситуация (сокращение кредитования российских банков западными банками, рост инфляции и т. д.) позволяет ожидать, что потребительское кредитование снизит темпы роста. С одной стороны, это связано с принятием законодательного акта «О потребительском кредите», с другой — с общим положением экономики. С 2015 года банки должны будут рассчитывать стоимость в полной мере по каждому отдельно взятому виду кредита.

Кроме того, кредитным организациям нельзя снижать ставки по кредитам, не получая гарантий, поэтому условия оформления кредитов станут жестче. Рассчитывать на выгодное банковское кредитование смогут те, кто имеют стабильный уровень дохода, достаточно высокий и не подпорченную кредитную историю. Эксперты ожидают рост кредитования в 2015 году в районе 11%. Не малую роль в этом сыграли санкции, примененные Западом к РФ, и падение темпов роста экономики. При этом рост кредитования будет обеспечиваться, в первую очередь, корпоративным кредитованием. Спрос на потребительское кредитование снизится, по причине ужесточения требований банков. Одной из важных проблем также является риск невозврата кредитов, в связи с чем и ужесточаются требования банков. Улучшить ситуацию в сфере потребительского кредитования может следующее:

повышать количество обеспеченных кредитов путем повышения доли зарплатных кредитов;

— предоставлять индивидуальные условия кредита каждому клиенту;

— тщательный анализ кредитной истории, а также финансового положения физических лиц. Все это позволит уменьшить долю просроченной задолженности по потребительским кредитам, улучшить их качество. Заключение

В выпускной квалификационной работе рассмотрены теоретические и практические основы потребительского кредитования в России. Развитие рыночной экономики предполагает максимальное снижение перераспределения денежных ресурсов централизованного характера и переход преимущественным образом к горизонтальному их движению на рынке финансовых ресурсов. Происходит изменение роли финансово-кредитных институтов в управлении национальным хозяйством, идет повышение роли кредита в системе экономических отношений. При помощи кредита в рыночных условиях, прежде всего, происходит облегчение и становление реального процесса перелива капитала из одних отраслей в иные. При этом кредитом теряется ограниченность индивидуального капитала. Идет перераспределение ссудного капитала между отраслями с учетом конъюнктуры рынка в те сферы, которыми обеспечивается получение более высокой нормы прибыли или носят приоритетный характер с точки зрения общенациональных интересов РФ. Данная способность кредита имеет общественный характер и активным образом используется государством при регулировании пропорций производственного характера.

Кредитование физических лиц представляет собой кредиты, которые предоставляются банковским учреждением населению для приобретения достаточно дорогих предметов потребления, с целью улучшения жилищных условий и т. п.В современных условиях в связи с общей экономической нестабильностью, деление потребительских ссуд по срокам достаточно условно. Банковские учреждения, предоставляя ссуды, делят их на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года). Краткосрочную ссуду можно оформить на неопределенный срок или до востребования. По методу погашения различают ссуды, погашаемые без рассрочки платежа, и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно. Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным периодическим погашением и с неравномерным периодическим погашением. В 2015 году эксперты ожидают снижения темпов роста кредитного портфеля, как вследствие уменьшения потенциала фондирования, так и в связи со снижением доступности кредитов для населения и юридических лиц из-за ожидаемого роста процентных ставок. По оценкам экспертов, рост кредитного портфеля банков в 2015 году не превысит 20%. При этом доля просроченной задолженности несколько увеличится, что, в частности, будет вызвано возможными проблемами с рефинансированием кредитов в корпоративном секторе. Однако этот рост, скорее всего, не будет критичным для устойчивости банковской системы.

Следовательно, можно говорить о том, что кредитование физических лиц в условиях современной экономики развивается достаточными темпами. В работе было проведено исследование кредитования физических лиц на примере ОАО АКБ «Авангард». По итогам трех кварталов20 134года ОАО АКБ «Авангард"было выдано более 940 тыс. потребительских кредитов на общую сумму свыше 900 млрд руб. В 2014 году банк оптимизировал условия кредитования по автокредиту и сократил срок рассмотрения заявок. Теперь клиенты могут взять автокредит в любом регионе присутствия банка вне зависимости от места постоянной регистрации и адреса фактического проживания. Особое внимание в 2014 году уделялось качеству обслуживания клиентов. Доля ОАО АКБ «Авангард» на рынке ипотечного кредитования на 01.

01.2014 составляла 15,7%, доля в новых продажах в 3-м квартале 2014 г. — 16,8% (+4,6% относительно 3-го квартала 2013 г.). Доля ипотеки с переменным типом процентных ставок относительно стабильна в течение 2014 года и составляет порядка 12%. Основной категорией заемщиков филиала «Курский» ОАО АКБ «Авангард» являются коммерческие организации. Их доля стабильно превышает 90% кредитного портфеля. Отмечается устойчивый рост кредитов физическим лицам.

Очевидно, что в филиале «Курский» ОАО АКБ «Авангард» имеется стабильная клиентура, формирующая его кредитный портфель, и устойчивые позиции на кредитном рынке. Основную долю в просроченной по физическим лицам составляют краткосрочные ссуды. Ввиду этого можно сделать вывод о том, что используемая банком методика оценки кредитоспособности заемщика не эффективна, т.к. банк не может с высокой достоверностью спрогнозировать вероятность платежеспособности заемщика даже на ближайшую перспективу. Были определены направления внедрения попроцессного подхода как направления совершенствования политики управления риском потребительского кредитования в ОАО АКБ «Авангард», в котором кредитование и управление кредитными рисками рассматривается как система (сеть) процессоввзаимосвязанного характера. Это принесет банку эффект в виде сокращения трудозатрат персонала отдела кредитования, снижение числа участников кредитного отдела, уменьшение затрат и материальных ресурсов, уменьшение удельного веса просроченной задолженности. Были выявлены проблемы потребительского кредитования в России:

увеличение просроченной задолженности;

— повышение объема просроченных кредитов;

— большая доля необеспеченных кредитов. В качестве направлений решения проблем были предложены:

ужесточение требований к заемщикам;

— проведение тщательного анализа финансового положения заемщика и т. д.Список использованных источников

ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.

12.1990 № 395−1 (в ред. от 01.

09.2013 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)" (доведены Письмом Банка России от 23.

03.2007 № 26-Т) // Справочно-правовая система «Консультант

Плюс". Указание ЦБ РФ от 23.

12.2008 г. № 2156-У (ред. от 11.

12.2009) «Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» // Справочно-правовая база «Консультант

Плюс". Указание Банка России от 03.

12.2012 N 2920-У (ред. от 24.

12.2012) «О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2004 года N254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.

12.2012 N 26 113) // Справочно-правовая база «Консультант

Плюс". Адамбекова А. А. Центральный банк страны как мегарегулятор финансового рынка // Деньги и кредит, 2012. — № 10. — С.68−71.Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник. — 4-е изд.

/ под ред. Жукова Е. И., Эриашвили Н. В. — М.: Юнити-Дана, 2012. — 560с. Банковское дело — 2-е изд. / под ред. Коробовой Г. Г. — М.: Магистр-Пресс. 2012. -

590с.Бобылева А. З. Управление в условиях неустойчивости финансово-экономической системы. Стратегия и инструменты. — М.: Издательство Московского Университета, 2013. -

224с.Боровкова В. А. Банки и банковское дело. — 3-е изд., пер. и доп.:

Учебник для бакалавров. — М.: Юрайт, 2013. -

623с.Булгакова Л. Г. Роль банков в финансировании инвестиционных проектов // Банковское дело, 2013. — № 1. — С.45−51.Отчет ОАО АКБ «Авангард» — 3 квартал 2014 //

http://www.avangard.ru/files/about/disclosure/2112/an_rep_gosa2014_ru.pdf.Горюнова Е. В. Трансформация целей и функций Банка России в современных условиях // Финансы и кредит. — 2013. — №

2. — С.16−19.Гусева А. Л. Образовательные кредиты: чего банки ждут от государства и что предлагают сами // Банковский ритейл. — 2012. — № 1.

— С.15−17.Ендовицкий Д. А., Щербакова Н. Ф., Исаенко А. Н. Финансовый менеджмент: Учебник. — М.: Рид Групп, 2013. -

800с.Жилкина А. Н. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия: учебник. — М.: Инфра-М, 2012. — 332с. Жуков Е. Ф. деньги.

Кредит. Банки. Ценные бумаги. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. -

430с.Зубкова С. В. Универсальный банк в России: реальность и стратегия // Банковское дело, 2012. — № 10. -

С.27−32.Иванова С. П. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. — М.: Издательский дом Дашков и К, 2012. — 203с. ИНТЕРФАКС-100. Банки России. Основные показатели деятельности (тыс.

руб.) //

http://www.finmarket.ru/database/rankings/.Информационно-аналитический строительный Интернет-журнал. Электронная версия статьи:

http://www.i-stroy.ru/new5917.html?archive.Квазимагомедов А. А. Деньги, кредит, банки. Курс лекций: учебное пособие для вузов. — М.: Экзамен, 2012. — 255с. Кондратьев А. Н. Перспективы развития денежно-кредитной политики в России: концепция и ресурсы // Финансы и кредит, 2013.

— № 14. — С.

7−11.Костерина Т. М. Банковское дело. — - 2-е изд., пер. и доп.: Учебник для бакалавров. — М.: Юрайт, 2013.

— 332с. Лимитовский М. А., Лобанова Е. Н., Паламарчук В. П. Современный финансовый менеджмент. — М.: ВШФМ РАНХиГС при Президенте РФ, 2011. — 733с. Логинов М. П. Финансово-инвестиционный механизм национальной ипотеки // Финансы и кредит, 2013.

— № 41. — С.22−26.Мансель Ж.-М. Переход от продуктовой модели бизнеса к клиентоориентированной // Дайджест-Финансы, 2013. — № 11. — С.15−17.Маркова О. М., Мартыненко Н. Н., Сергеева Н. В. Банковские операции: Учебник.

— М.: Юрайт, 2013. — 537с. Мелованова Е. И. Ипотека в условиях экономической нестабильности становится дороже //

http://rusipoteka.ru/ipoteka_i_nedvizhimost/ipoteka_stati_2014/.Олейникова И. Н. Деньги. Кредит. Банки: Учебное пособие. — М.: Магистр, 2014. — 509с. Развитие банковского рынка в 2015 году //

http://raexpert.ru/researches/banks/banks_2014/part2/.Румянцева Е. Е. Финансы организации: финансовые технологии управления предприятием: учебное пособие. — М.: ИНФРА-М, 2012. — 459с. Родин Д. Я., Глухих Л. В. Развитие банковских инноваций, основанных на оптимизации бизнес-процессов коммерческого банка // Дайджест-Финансы, 2013. — № 9. — С.46−54.Соколов Ю. А., Жуков Е. Ф. Банковское дело. -

М.: ЮРАЙТ-ИЗДАТ, 2012. — 591с. Тавасиев, А.М., Мазурина, Т.Ю., Бычков, В. П. Банковское кредитование: Учебник. -

М.: ИНФРА-М, 2012. — 655с. Турбанов В. А. Банковское дело: операции, технологии, управление. — М.: Альпина Паблишерз, 2013. — 681с. Тютюнник А. В., Турбанов А. Г. Банковское дело: операции, технологии, управление. -

М.: Альпина Паблишерз, 2012. — 682с. Улюкаев

С.С. Базель III и новые тенденции в банковской деятельности // Финансы и кредит, 2013. — № 11. -

С.64−68.Центральный банк РФ. Отчет — 2014. — М.: ООО «Типография «Возрождение», 2014. — 293с. Черкасова Е. А., Кийкова Е. В. Информационные технологии в банковском деле. -

М.: Академия, 2011. — 320с. Приложения