Факторинговые операции в коммерческом банке

Рисунок 2.

5. -Схема проведения экспортного факторинга без регресса (двухфакторная модель).

По импортному факторингу ОАО Промсвязьбанк также по итогам в 2011 году заслуженно занимает лидирующие позиции (см. табл.

2.1). В рамках импортного факторинга Промсвязьбанк по запросу экспорт-фактора предоставляет гарантию возврата валютной выручки от российских покупателей и тем самым дает возможность импортерам получить товарный кредит (отсрочку платежа). Импортный факторинг позволяет зарубежным экспортерам обрести уверенность в отношениях с российскими партнерами, а российским компаниям улучшить условия приобретения импортных товаров за счет получения отсрочки платежа. Импортный факторинг осуществляется по схеме двухфакторной модели международного факторинга (рис.

2.6).

Рисунок 2.6- Схема проведения импортного факторинга Экспортер осуществляет отгрузку товара своему зарубежному покупателю (покупателям) в соответствии с контрактом купли-продажи и на условиях отсрочки платежа.

Экспортер уступает экспорт-фактору право денежного требования платежа от дебитора и передает необходимые отгрузочные документы.

Экспорт-фактор осуществляет финансирование экспортера в размере до 90% от суммы уступленного денежного требования (поставки).

По окончанию срока отсрочки оплата 100% суммы поставленной продукции в соответствии с платежной инструкцией Промсвязьбанка.

Таким образом, банк является лидером российского рынка факторинга, осуществляя операции с использованием высоких международных стандартов. Если рассматривать деятельность других банков в этом сегменте рынка, то отличаются только тарифы, внутренние технологии и комиссионное вознаграждение, а также виды услуг, которые может оказывать банк.

Пути совершенствования проведения факторинговых операций на российском рынке

Для достижения и сохранения лидирующих позиций компании на рынке факторингового обслуживания необходимы постоянное развитие продуктового ряда, совершенствование существующих продуктов и услуг, а также повышение качества обслуживания.

Малораспространенными, а значит, низкоконкурентными продуктами на российском факторинговом рынке являются: электронный факторинг; «коробочные продукты» для МСБ; финансирование разовых поставок; реверсивный факторинг (факторинг для покупателя); управление дебиторской задолженностью (без финансирования); закрытый (конфиденциальный) факторинг; ABL; merchant advance; отдельные виды международных факторинговых сделок.

Основой поступательного успешного развития является рационально построенная продажа продуктов компании.

В настоящий момент конкуренция существует как между различными типами участников российского рынка факторинга, так и среди участников одного типа. Факторинговые компании и банки конкурируют как непосредственно между собой, так и с провайдерами (операторами) услуг на рынке факторинга. В сфере продаж факторинговых продуктов конкуренция идет между всеми тремя участниками российского рынка факторинга. Таким образом, в состав субъектов конкуренции в сфере факторингового предпринимательства входят производители факторинговых продуктов, провайдеры (операторы) услуг на рынке факторинга, финансовые посредники.

Субъекты факторингового предпринимательства имеют различные экономические интересы. Производители факторинговых продуктов заинтересованы в развитии факторинга как основного вида своей деятельности, в то время как для провайдеров (операторов) услуг на рынке факторинга основной задачей является развитие видов предпринимательства, на которых они специализируются, а факторинг воспринимается ими лишь как дополнительный источник доходов и способ привлечения новых клиентов. Финансовые посредники делятся на две группы: тех, для кого продажа факторинговых услуг является основным видом деятельности, и тех, кто наряду с факторингом продает, и другие финансовые услуги и часто не заинтересован в том, чтобы акцентировать внимание клиентов на факторинге.

Анализ особенностей факторингового предпринимательства в российских условиях, степени развития рынка факторинга в России, уровня конкуренции на нем позволяет выделить следующие особенности конкурентного поведения субъектов факторингового предпринимательства:

— факторинговые продукты одной факторинговой компании конкурируют между собой;

— российский рынок факторинга по степени развития представляет собой развивающийся рынок. Основным видом конкуренции является продуктовая: факторы начинают конкурировать между собой, предлагая своим клиентам ограниченный набор аналогичных факторинговых продуктов. Малейшая дифференциация продукта, например наличие дополнительных параметров услуг или скорость оказания услуг, дает фактору большое конкурентное преимущество;

— в настоящий момент на российском рынке преобладают ценовые методы конкуренции, однако факторы постепенно все большее внимание начинают уделять таким составляющим неценовой конкуренции, как дифференциация своих продуктов и стимулирование сбыта;

— снижается уровень концентрации участников рынка, происходит движение рынка в сторону большей специализации его участников. Конкурентные действия должны быть направлены на обособление в занимаемом сегменте рынка.

Отсутствие регулятора на рынке может играть как положительную, так и отрицательную роль. С одной стороны, это безусловное благо, предоставляющее игрокам рынка факторинга возможность свободно развиваться и не зажимать себя в жесткие рамки строгих нормативов, с другой стороны, отсутствие регулирования несет в себе риски появления недобросовестных и непрозрачных игроков.

Исключительность существующих финансовых условий диктует потребность введения стандартов деятельности на рынке факторинга. Есть два очевидных пути решения данной проблемы: жесткий и либеральный.

Жесткий путь не исключает появления государственного регулятора на рынке факторинга. На сегодняшний день единственным государственным органом, который мог бы взять на себя такие полномочия, представляется Федеральная служба по финансовым рынкам, которая благодаря многочисленным правительственным проектам призвана стать своеобразным «мегарегулятором». В этом случае регулирование деятельности может осуществляться через применение государственных стандартов.

Либеральный путь предполагает, что российский рынок факторинга продолжит свое развитие по европейским традициям и будет использовать метод саморегулирования. В этом случае регулятором рынка может стать саморегулируемая организация, объединяющая российских участников рынка факторинга. Одним из инструментов такого регулирования может быть сертификация.

Доказали свою эффективность следующие основные каналы продаж в регионах: индивидуальная работа с потенциальными клиентами; массовые мероприятия; Интернет; региональные СМИ; кросс-продажи; агентские продажи.

Основными способами привлечения импортеров и экспортеров на факторинговое обслуживание являются: поиск потенциальных клиентов в специализированных (отраслевых) справочниках и интернет-сайтах; выявление компаний, осуществляющих экспортные/импортные операции, путем поиска на международных и российских электронных торговых площадках коммерческих предложений по российскому экспорту/импорту; участие в специализированных (отраслевых) конференциях, выставках и семинарах; рассылка предложений (директ-мейл) по экспортному и импортному факторинговому обслуживанию выявленным потенциальным клиентам; организация и проведение встреч с руководством и ответственными сотрудниками компаний-клиентов; использование агентов по привлечению клиентов (страховые компании, консалтинговые фирмы, частные лица).

Также перспективна организация кросс-продаж факторинговых и банковских продуктов.

Исходя из исследования рынка факторинга и его клиентской базы следует, что основными потребителями услуг факторинга являются торговые компании и совсем в стороне находятся предприятия сферы услуг, при этом потенциал роста рынка факторинга за счет предложения решений компаниям из сферы услуг оценивается специалистами — плюс 100 млрд руб. оборота в год.

Факторинговое обслуживание компаний, оказывающих услуги с отсрочкой платежа — большая редкость в России, но довольно распространенная практика в Европе и Северной Америке, где клиентами факторинговых компаний могут быть рекрутинговые агентства, клининговые и кейтеринговые компании, компании, оказывающие услуги по доставке и транспортировке грузов и т. д. Финансирование отсрочки платежа при оказании услуг- вполне обычная практика для зарубежных стран, где на компании сферы услуг приходится до трети объема рынка факторинга той или иной страны.

В России практика работы по факторингу с компаниями, оказывающими услуги, развита незначительно. И в анализируемых нами компаниях их доля также невелика.

К числу недостатков работы банков можно отнести слабое развитие специализированных программ для сегмента малого и среднего бизнеса, которые наиболее востребованы в регионах.

Кроме того, на развитие субъектов рынка факторинговых операций является отсутствие нормативной базы. В стране остро назрела необходимость разработки закона «О факторинге», который бы снял неопределенности и разночтения в проведении операций, кроме того, позволил бы приравнять между собой банки, оказывающие факторинговый услуги, Для более подготовки предложений и рекомендаций по улучшению деятельности предприятий составим на основе проведенного анализа SWOTматрицу для анализируемых субъектов рынка факторинговых операций. Начнем с лидера рынка — ОАО «Промсвязьбанк».

Силы компании (S)

1.Десятилетний опыт работы на рынке

2.Квалифицированный персонал.

3.Достаточное количество достаточно дешевых источников для финансирования операций

4.Членство в международной Factors Chain International.

5. Наличие стратегии дальнейшего развития проведения факторинговых операций

6/ Возможность проведения всех видов факторинговых операций

7. Наличие автоматизированного доступа клиентов к данной услуге. Слабости компании (W)

1.Работа на рынке только с крупными клиентами.

2.Отсутствие специализированных программ финансирования факторинговых операций для предприятий МСБ.

3. Из-за требований регулятора достаточно жесткий отбор потенциальных клиентов.

4.Отсутствие программ по финансированию факторинговых операций по услугам.

5.Отсутствие единых баз данных для проверки кредитных историй клиентов и дебиторов и зачастую несоответствующие действительности сведения официальной бухгалтерской отчетности российских предприятий

6.Недостаточно развито взаимодействие факторинга с другими сопутствующими финансовыми инструментами (страхованием, коллекторством, лизингом и др.). Возможность среды (O)

1.Одинаково сложная и неопределенная ситуация на рынке как для крупных, так и для мелких игроков.

2. Развитая филиальная сеть.

3.Высокая потребность в данных операциях

Угрозы среды (T)

1. Постоянная возможность возникновения нового витка мирового финансового кризиса

2.Требования ЦБ по поддержанию ликвидности.

3. Необходимость создания резервов на потери по ссудам по требованию регулятора в соответствии с инструкцией Банка России 110-И

4. Возможность несвоевременной оплаты сделок.

5.Отсутствие закона ««О факторинге»

6, Возможность двойного финансирования у разных факторов. Рисунок 3.1- SWOTматрица анализа факторинговых операций ОАО «Промсвязьбанк»

Таким образом, исходя из обобщения анализа проведения факторинглвых операций в ОАО «Промсвязьбанк» можно порекомендовать им рассмотреть следующие возможности улучшения деятельности на рынке:

Исходя из лидирующих позиций на рынке факторинга в России, инициировать через Ассоциацию факторинговых компаний и Ассоциацию банков России разработку и принятие закона «О факторинге».

Разработать более специализированные и детальные программы для финансирования разных групп клиентов, включая предприятия МСБ, а также для предприятий из сферы услуг.

Также через Ассоциацию российских банков инициировать создание Бюро кредитных историй именно для проверки кредитных историй клиентов и дебиторов и зачастую несоответствующие действительности сведения официальной бухгалтерской отчетности российских предприятий. Эти недостатки можно отнести и к деятельности других банков на рынке факторинга.

Заключение

Данная работа была посвящена исследованию проведения факторинговых операций банками в Российской Федерации.

Факторинг — это сравнительно новый вид услуг в области финансирования, предназначенный в первую очередь для новых мелких и средних предприятий. Им занимаются специальные (как и лизинговые) факторинговые фирмы, как правило, тесно связанные с банками или являющиеся их дочерними компаниями.

В ходе анализа были рассмотрены различные виды факторинга, среда, в которой они применяются. Следует отметить, что в отличие от опыта зарубежных стран, где факторинговыми операциями занимаются только специализированные организации, в России этот вид операции в полной мере используется коммерческими банками и даже лидером рынка является ОАО «Промсвязьбанк».

Важным аспектом любой сложной операции является наличие развитой и полной нормативной базы. В холе анализа было выявлено, что, к сожалению, в России, нет действенных законов, посвященных факторингу и Факторам вместе с их клиентами приходится довольствоваться только соответствующими статьями Гражданского кодекса. Кроме того, Российская Федерация не ратифицировала Конвенцию УНИДРУА по международным факторным операциям.

Далее, по итогам деятельности членов Ассоциации факторинговых организаций России были проанализированы итоги деятельности рынка данных операций за 2011 год. Безусловным лидером рынка во всех номинациях стал ОАО «Промсвязьбанк», занимающий -21% долю рынка.

В ходе анализа были рассмотрены те продукты, которые предлагает банк в рамках проведения факторинговых операций.

На основе анализа деятельности банка была сформирована SWOTматрица с разбивкой на сильные и слабые стороны для разработки рекомендаций по улучшению деятельности данных субъектов на рынке факторинга.

Для ОАО «Промсвязьбанк «были предложены:

Исходя из лидирующих позиций на рынке факторинга в России, инициировать через Ассоциацию факторинговых компаний и Ассоциацию банков России разработку и принятие закона «О факторинге».

Разработать более специализированные и детальные программы для финансирования разных групп клиентов, включая предприятия МСБ, а также для предприятий из сферы услуг.

Также через Ассоциацию российских банков инициировать создание Бюро кредитных историй именно для проверки кредитных историй клиентов и дебиторов и зачастую несоответствующие действительности сведения официальной бухгалтерской отчетности российских предприятий.

Следует отметить, что стал развиваться новый продукт, как партнерство коммерческого банка и факторинговой компании с целью совместного освоения рынка факторинга.

Таким образом, факторинг, широко развитый на западе и делающий только первые шаги в России, является одним из немногих на сегодняшний день российских финансовых продуктов, направленных на действительную поддержку и развитие реального сектора экономики страны. Этот бизнес стоит на стыке интересов финансового и реального секторов экономики. В условиях нехватки оборотных средств факторинг становится жизненно необходимым для российского рынка товаров и услуг.

Сдерживающим фактором развития факторинга в России является несовершенство самой кредитно-финансовой системы. Прежде всего, это относится к чрезвычайно высоким ставкам рефинансирования, обуславливающим комиссионную ставку за факторинговое обслуживание. Их снижение будет способствовать росту доступности факторинга для большинства нуждающихся в этом финансовом продукте российских компаний.

Гражданский Кодекс (части 1−4) // СПС «Консультант -плюс», 2011.

Кодекс об административных правонарушениях, утв. ФЗ-195, 30.

12.2001

Федеральный закон РФ от 02.

12.1990 г. № 395−1 «О банках и банковской деятельности»

Федеральный закон РФ от 10.

12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле»

Федеральный закон от 29.

12.2008 381-ФЗ «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации»

Конвенция УНИДРУА по международным факторным операциям// СПС Консультант

Плюс Гусев Н. П., Белова И. Н., Стренина М. А. Международные валютно-кредитные отношения:

Учебник-М.:ИНФРА-М, 2008;314с.

Жарковская Е. П. Банковское дело:

учебник.

М.: Омега-Л, 2008, 452с.

Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный) (под ред. О.Н. Садикова) — КОНТРАКТ, ИНФРА-М, 2006, 778 с.

Алексеева Д. Г. Проблемы правовой регламентации факторинга в России//Банковское право, 2010, № 1

Дереш С. Ю. Некоторые проблемы совершенствования законодательного регулирования факторинговых операций//Право и экономика, 2009,№ 11

Информационный обзор российского рынка факторинга по итогам 2011 года//Ассоциация факторинговых компаний, 2012, 39с.

Исаева Е. А. Факторинговые операции в комплексе стратегического менеджмента// Факторинг и торговое финансирование, 2009, № 2

Кожина Л. М. Построение оптимальной технологии осуществления факторинговых операций//Факторинг и торговое финансирование, 2008, № 1

Кожина Л. М. Снижение риска выполнения факторинговых операций. Автореф.

дисс. на соиск. канд.

эконом. наук.

М.:2008; 87 с.

Колобанов Д. Е. Факторинг как инструмент и продукт развития банковской деятельности. Автореф.

дисс. на соиск. канд.

эконом. наук.

Иваново:-2010;22с.

Леднев М. В. Конкуренция на российском рынке факторинга: тенденции и перспективы//Банковское кредитование, 2010, № 3

Мусиец М. Рост перед торможением// Банки и деловой мир, 2012, № 1−2

Покаместов И. Е. Методы эффективной организации факторингового бизнеса//Банковское кредитование, 2011 № 4

Покаместнов И.Е.Бизнес-процесс оказания факторинговых услуг//Банковское кредитование, 2011, № 6

Харитонов А. В. Понятие факторинговых отношений//Банковское право, 2008, № 2

Шанина А. Н. Управление рисками факторингового бизнеса в России. Автореф.

дисс. на соиск. канд.

эконом. наук.

С-Пб.:-2010;22с.

Шоломова Е. В. Правовое регулирование договора факторинга//Торговля, бухгалтерский учет и налогообложение, 2011,№ 3

www.cbr.ru

www.banki.ru

www.psbank.ru

http://marketing.rbc.ru/news_research/28/07/2011/562 949 980 882 643.shtml

Приложение А

Пакет документов, предоставляемых поставщиком Промсвязьбанку для принятия решения о возможности факторингового обслуживания поставок и заключения договора

1. Учредительные и иные документы, позволяющие определить правоспособность организации и полномочия лиц, заключающих от имени организации договор:

нотариально заверенные копии:

Устава с отметкой регистрирующего органа Учредительного договора/ решения о создании с отметкой регистрирующего органа Свидетельства о регистрации Свидетельства о постановке на налоговый учет Свидетельство о внесении в ЕГРЮЛ Выписка из ЕГРЮЛ копии, заверенные подписью руководителя и печатью организации:

Приказов (решений, доверенностей) о назначении должностных лиц, обладающих правом подписи договорных и финансовых документов Копии паспортов руководителя и гл. бухгалтера Копии паспортов учредителей — в случае, если учредителями являются физические лица.

2. Финансовая информация (копии, заверенные подписью руководителя и печатью компании):

Балансы и отчеты о прибылях и убытках (Форма № 1, Форма № 2) за 5 последних отчетных периодов с отметкой инспекции Министерства по налогам и сборам или документами, подтверждающими отправку отчетности в электронном виде, по почте.

оборотно-сальдовая ведомость по 62 счету за последние 6 месяцев, помесячно, с указанием всех контрагентов.

оборотно-сальдовая ведомость по 60 счету за последние два квартала, поквартально, с указанием всех контрагентов.

оборотно-сальдовая ведомость по 76 счету за последние 6 месяцев, помесячно, с указанием всех контрагентов.

оборотно-сальдовые ведомости по сч.62, сч.76 за три предшествующих квартала, сформированные накопительным итогом, с указанием всех контрагентов.

анализ 51 счета по субконто в разрезе банков, где открыты счета, помесячно за последние 12 месяцев.

Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности на последнюю отчетную дату, с указанием просроченной задолженности.

3. Анкета поставщика по установленной форме (с обязательным заполнением всех пунктов) с приложениями (справки о кредитной истории, об обязательствах), заверенная подписью руководителя и печатью компании.

4. Анкета для оценки воздействия деятельности заемщика на экологию в соответствии с принятой ЕБРР «Политикой по охране окружающей среды».

5. Бизнес-справка на текущую дату.

6. Блок-схема деятельности группы компаний с указанием направления денежных и товарных потоков, договорных связей и т. д., указать размер взаимных оборотов (выручки без НДС) между компаниями, оканчивающиеся последней отчетной датой, размеры активов на последнюю отчетную дату.

7. Блок-схема владения

8. Публичная информация о фирме (рекламные буклеты, статьи, публикации и прочее).

9. Сведения о покупателях, с которыми планируется работа по факторингу (заверенные подписью руководителя и печатью компании):

Извещение о новом дебиторе по установленной форме;

Копии договоров поставки;

Краткая информация о покупателе (сфера деятельности, регион, Интернет-сайт);

финансовая отчетность (по-возможности), а именно:

для резидентов, составляющих бухгалтерскую отчетность: баланс и отчет о прибылях и убытках (Форма№ 1, Форма № 2) на последнюю отчетную дату (по возможности);

для резидентов, не составляющих бухгалтерскую отчетность: управленческая отчетность (баланс и отчет о прибылях и убытках) и налоговая декларация за последний отчетный период (по возможности);

для нерезидентов: заверенные аудиторами балансы и отчеты о прибылях и убытках за последний финансовый год (по возможности); управленческий баланс и отчет о прибылях и убытках с подписями уполномоченных лиц и печатью компании на последнюю промежуточную (ежеквартальную) дату между отчетными датами (по возможности).

10. Письмо в свободной форме с просьбой установить лимит в адрес дебитора (дебиторов).

Для организаций имеющих счета в ОАО «Промсвязьбанк», документы п. 1 за исключением копий паспортов Руководителя и Гл. бухгалтера не требуются.

Жарковская Е. П. Банковское дело:

учебник.

М.:-Омега-Л, 2008, с.276

Шанина А. Н. Управление рисками факторингового бизнеса в России. Автореф дисс. на соиск. уч. ст. канд.

эконом.наук.

С-Петербург, 2010, c.11

Шоломова Е. В. Правовое регулирование договора факторинга//Торговля:

бухгалтерский учет и налогообложение, 2011, № 3

Покаместнов И. Бизнес-процесс оказания факторинговых услуг.//Банковское кредитование, 2011, № 6

Колобанов Д. Е. Факторинг как инструмент и продукт развития банковской деятельности. Автореф дисс. на соиск. уч. ст. канд.

эконом.наук.

Иваново., 2010, c/9

Колобанов Д. Е. Факторинг как инструмент и продукт развития банковской деятельности. Автореф дисс. на соиск. уч. ст. канд.

эконом.наук.

Иваново., 2010, c.11

http://www.business-magazine.ru/upload/bizmag_img/bm184/33−55.jpg

Шанина А. Н. Управление рисками факторингового бизнеса в России. Автореф дисс. на соиск. уч. ст. канд.

эконом.наук.

С-Петербург, 2010, c.13

Шоломова Е. В. Правое регулирование договора факторинга//Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение, 2011,№ 3

www.psbank.ru

Информационный обзор российского рынка факторинга по итогам 2011 года//Ассоциация факторинговых компаний, с.2

Там же, с .2

Там же, с.2

Информационный обзор российского рынка факторинга по итогам 2011 года//Ассоциация факторинговых компаний с.3

Там же с.3

Информационный обзор российского рынка факторинга по итогам 2011 года//Ассоциация факторинговых компаний, с.3

Информационный обзор российского рынка факторинга по итогам 2011 года//Ассоциация факторинговых компаний.

с.3

Там же, с.6

Там же, с.7

Информационный обзор российского рынка факторинга по итогам 2011 года//Ассоциация факторинговых компаний, с.15

Там же, с.17

Информационный обзор российского рынка факторинга по итогам 2011 года//Ассоциация факторинговых компаний, с.18

Там же, с.19

www.psbank.ru

www.psbank.ru

www.psbank.ru

www.psbank.ru

www.psbank.ru

www.psbank.ru