Возможности заемщика Для оценки возможностей клиента должным образом обслуживать кредит необходимо проводить качественный анализ источников погашения кредита и оценивать реальную долговую нагрузку заемщика. Необходимо изначально выстраивать денежный поток таким образом, чтобы клиент имел возможность надлежащим образом осуществлять погашение кредита:
— без реструктуризации кредитного продукта;
— без рефинансирования со стороны третьих лиц;
— без существенного ущерба для своей текущей деятельности.
Для выполнения вышеуказанной задачи необходимо проанализировать:
Контрактную базу в части:
— переходящего остатка по оплате уже отгруженной продукции/оказанных услуг на период кредитования,
— доли постоянных покупателей/заказчиков в общем объеме договорной базы клиента,
— доли рамочных договоров в общей договорной базе клиента,
— суммы сделок по договорам, находящихся в стадии подписания.
Прогноз денежных потоков, предоставленный заемщиком, на предмет:
— достаточности (есть ли прибыль для погашения рассматриваемого кредита с учетом уже имеющихся кредитов и займов);
— реалистичности с точки зрения доходов и расходов;
— сопоставимости с денежными потоками предшествующих периодов;
— полноты (в прогнозе должны быть заполнены все графы и строки);
— чувствительности к рискам и «запаса прочности».
Кредитный портфель в части:
— достаточности чистых денежных потоков/чистой прибыли для погашения кредитов в соответствии с установленными графиками погашения;
— выполнения заемщиком условий действующих кредитных договоров;
— наличия забалансовых обязательств (поручительства, лизинг и т. д.).
Оценка финансового положения заемщика Рейтинг финансового состояния заемщика необходимо снижать при наличии негативных тенденций развития бизнеса и высокой чувствительности проекта к выявленным факторам риска.
2) Усовершенствование системы управления кредитными рисками:
— утверждение порядка анализа риска;
— разработка способов снижения риска;
— повышение квалификации риск-менеджеров.
Выявление ошибок не только кредитного подразделения, но и подразделения рисков, с целью их устранения.
Мотивирование банком специалистов по оценке рисков к разработке и апробации новых методик анализа кредитного риска.
Определение степени риска в процентах от величины ссуды или при помощи иного количественного показателя.
Сокращение объема заключения риск-менеджера.
В процессе анализа рисков необходимо использовать первичную документацию.
Ужесточение контроля за кредитным риском, в т. ч.:
— при мониторинге финансового состояния заемщика объем информации, оцениваемой в рамках мониторинга, не может быть меньше объема информации, используемой для принятия решения о первой сделке;
— при мониторинге фактической деятельности заемщика целесообразно разработать отчетные формы, подтверждающие систематический выезд к клиенту;
— при мониторинге состояния залога необходимо проверять адекватность текущей рыночной стоимости и отклонение ее от первоначальной, осуществлять постоянный анализ изменения рисков обеспечения;
— необходимо выявлять причины невыполнения организацией своих обязательств и предлагать способы нивелирования рисков при их наличии.
Повышение квалификации риск-менеджеров Необходимо на постоянной основе:
— проводить аттестацию риск-менеджеров на знание и правильное применение положений нормативной базы банка и соответствующего законодательства;
— стимулировать риск-менеджеров к активному участию в профессиональных конференциях и семинарах;
— мотивировать риск-менеджеров к разработке и апробации новых методик по анализу риска, а также к повышению своей квалификации. Например, путем увеличения оплаты труда той категории специалистов, у которых помимо высшего экономического образования есть дополнительные образования по профилю: юриспруденция, финансовый риск-менеджмент, курсы по составлению МСФО, повышение квалификации по вопросам налогообложения и управленческого учета и т. д.
Заключение
Управление рисками является основным в банковском деле. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Грамотное кредитное управление в банке обеспечивает достижение целей национальной политики, а именно эффективное распределение ограниченных финансовых ресурсов с целью ускорения экономического роста и минимизации убытков для экономики.
Под кредитным риском понимают риск невозвращения в установленный срок суммы кредита и процентов.
Наиболее часто кредитный риск классифицируют по источникам погашения, по уровню и видам риска.
Методы управления кредитным риском делятся на две группы:
1) методы управления кредитным риском на уровне отдельной ссуды;
2) методы управления кредитным риском на уровне кредитного портфеля банка.
В работе проведен анализ кредитного портфеля банка (на примере ЗАО Банк «Советский») и предложены пути совершенствования управления кредитными рисками в коммерческих банках.
Список используемой литературы
Федеральный закон от 10.
07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 21.
11.2011 № 327-ФЗ) Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп. от 11 июля 2011 г.
№ 200-ФЗ) Банковское дело: 100 экзаменационных ответов /Ю. Свиридов. — Издание 3-е, исправленное и дополненное. — Ростов н/Д: Издательский центр «Мар
Т"; Феникс, 2010
Грюнинг Х. Ван, Брайович Братанович С. Анализ банковських рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском: учеб. пособие: перевод с англ. Тагипбекова К. Р. — М.: Издательство «Весь мир», 2010
Евсейчев А.И. — Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009
Жариков, В. В. Управление кредитными рисками: учебное пособие / В. В. Жариков, М. В. Жарикова, 2010
Костюченко Н. С. Анализ кредитных рисков / Н. С. Костюченко. — СПб.: ИТД «Скифия», 2010
Осипенко Т. В. О системе рисков банковской деятельности // Деньги и кредит. — 2010. — № 4
Примостка Л. О. Кредитный риск банка: проблемы оценки и управления // Финансы. — 2009. — № 8
Хмеленко О.В., Вовк В. Я. Кредитование и контроль: Учебное пособие. — Финансы. — 2009
Годовые отчеты за 2009;2011 гг. ЗАО Банк «Советский»
Методы управления кредитным риском.
http://bankiram.info/article/5/73/
Анализ кредитного портфеля.
http://www.investliga.ru/stati/dengi-i-kredity /analiz-kreditnogo-portfelya.html
Приложение
Банковское дело: 100 экзаменационных ответов /Ю. Свиридов. — Издание 3-е, исправленное и дополненное. — Ростов н/Д: Издательский центр «Мар
Т"; Феникс, 2010, с. 85
Примостка Л. О. Кредитный риск банка: проблемы оценки и управления // Финансы. — 2009. — № 8, с. 118
Грюнинг Х. Ван, Брайович Братанович С. Анализ банковських рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском .2010, с. 123
Хмеленко О.В., Вовк В. Я. Кредитование и контроль: Учебное пособие. — Финансы. — 2009, с. 70
Осипенко Т. В. О системе рисков банковской деятельности // Деньги и кредит. — 2010. — № 4., с. 28
Костюченко Н. С. Анализ кредитных рисков / Н. С. Костюченко. — СПб.: ИТД «Скифия», 2010, с. 59
Методы управления кредитным риском.
http://bankiram.info/article/5/73/
Анализ кредитного портфеля.
http://www.investliga.ru/stati/dengi-i-kredity/analiz-kreditnogo-portfelya.html
Костюченко Н. С. Анализ кредитных рисков / Н. С. Костюченко. — СПб.: ИТД «Скифия», 2010, с. 415
Костюченко Н. С. Анализ кредитных рисков / Н. С. Костюченко. — СПб.: ИТД «Скифия», 2010, с. 416
Методы управления кредитным риском
На уровне отдельной ссуды
Анализ
Структурирование
Документирование
Создание резервов
Лимитирование
Диверсификация
На уровне кредитного портфеля
Контроль
Заемщика
Кредита
Концентрация
