Управление доходами и расходами Ак Барс Банка

Для одного отделения банка достаточно установить 1 банкомат. Банкомат будет работать по схеме 7×24×365 — что означает семь дней в неделю и 24 часа в сутки круглый год. Инвестиции (И) = затраты на 1 банкомат 680 000 рублей. Обслуживание — входит в стоимость банкомата (первый год бесплатно).

Экономия от внедрения банкоматов с модулем приема наличных складывается из экономии от освобождения кассира (Эосв1), от освобождения кассира валютно-обменных операций (Эосв2), от освобождения контролёра (Эосв3) и дополнительного дохода за счет привлечения новых клиентов (Двал) по валютно-обменным операциям и клиентов (Дк) которые оплачивают коммунальные платежи.

В среднем оплата за 1 час работы кассира составляет 80 рублей. При 40-часовой рабочей неделе, экономия на одном кассире составит: 40*80 = 3200 рублей в неделю. В год экономия составит в среднем: 3200*52*1,26 = 209 664 рублей, с учетом социальных отчислений 26%. То есть, годовой доход банка, полученный от освобождения одного кассира, с учетом выплаты выходного пособия по сокращению штатной единицы равен: Эосв1= 209 664- 80*8*22 = 195 584 рублей.

В среднем оплата за 1 час работы кассира валютно-обменных операций (Эосв2) составляет 60рублей. При 40-часовой рабочей неделе, экономия на одном кассире валютно-обменных операций: 40*60 = 2400 рублей в неделю. В год экономия составит в среднем: 2400*52*1,26 = 157 248рублей, с учетом социальных отчислений 26%. То есть, годовой доход банка, полученный от освобождения одного кассира валютно-обменных операций, с учетом выплаты выходного пособия по сокращению штатной единицы равен: Эосв2= 157 248 — 60*8*22 = 146 688 рублей.

В среднем оплата за 1 час работ контролёра составляет 100 рублей. При 40-часовой рабочей неделе, экономия на одном кассире составит: 40*100 = 4000 рублей в неделю. В год экономия составит в среднем: 4000*52*1,26 = 262 080рублей, с учетом социальных отчислений 26%. То есть, годовой доход банка, полученный от освобождения одного контролёра, с учетом выплаты выходного пособия по сокращению штатной единицы равен: Эосв3= 262 080- 100*8*22 = 244 480 рублей.

При совершении валютно-обменных операций при помощи CASH-банкомата взимается комиссионное вознаграждение в размере 50 рублей за операцию. По данным экспертных оценок, работа банкомата по схеме 7×24 привлечёт дополнительно около 300 клиентов в месяц, совершающих данную операцию. Рассчитаем доход от данной операции:

Двал. мес =50*300=15 000 рублей Двал. год=15 000*12=180 000 рублей Предполагается, что в первый год работы банкомата, будет получено не менее половины рассчитанного дохода, что связано с адаптацией клиентов к новому сервису. При совершении операций по приёму коммунальных платежей при помощи CASH-банкомата взимается в среднем комиссионное вознаграждение в размере 3 рубля за операцию согласно договору с организациями.

3.3 Оценка эффективности предложенных мероприятий Проведем расчет эффективности привлечения клиентов к совершению депозитных операций с помощью активной рекламы:

Рассчитаем годовые затраты на рекламу Згод по формуле (3.1).

Згод = Зт + Зр + Зг + Зрас + Зн, (3.1)

где Згод — годовые затраты на рекламную кампанию, Зт — годовые затраты на рекламу на телевидении, Зр — годовые затраты на рекламу на радио, Зг — годовые затраты на рекламу в газетах, Зрас — годовые затраты на рекламные рассылки, Зн — годовые затраты на наружную рекламу.

Згод = 99 600 + 29 083 + 5760+ 48 000 + 146 400 = 328 843 рубля.

Таким образом, годовые затраты на рекламную кампанию составляют 328 843 рубля. Сегодня уже выделяют 200 т.р. в год на рекламу. Значит эффект от действующей рекламы уже дает дополнительную прибыль. Поэтому здесь может идти речь о дополнительном доходе, который может быть получен от дополнительного выделения: 328 843−200 000 = 128 843 рубля в год.

После проведения рекламной кампании по экспертной оценки работников маркетинговой службы ОАО «АК БАРС» БАНК ожидается, что приток клиентов увеличится на 20−25%. Учитывая эффект от разработанных мероприятий, одно отделение ОАО «АК БАРС» БАНК получит положительные результаты. Рассчитаем по формулам (3.2) и (3.3) доход и дополнительную прибыль банка, полученную после проведения рекламной кампании.

Д = Дт + Др + Дг + Драс + Дн, (3.2)

где Д — доход банка, полученный от рекламной кампании, Дт — доход от рекламы на телевидении, Др — доход от рекламы на радио, Дг — доход от рекламы в газетах, Драс — доход от рекламных рассылок, Дн — доход от наружной рекламы.

Д = 341 250 + 195 000+ 243 750 + 146 250+ 165 750 = 1 092 000 рублей.

Пр = Др — Здоп, (3.3)

где Пр — прибыль банка, полученную от рекламной кампании, Др — доход банка, полученный от рекламной кампании, Здоп — дополнительные вложения в рекламную кампанию.

Пр = 1 092 000 -128 843= 963 157 рублей Таким образом, после разработки, создания и проведения активной рекламной кампании, на одно отделение ОАО «АК БАРС» БАНК будет получена дополнительная прибыль в размере 963 157 рублей.

Далее рассчитаем эффективность установки банкоматов Cash-in.

По данным экспертных оценок, работа банкомата по схеме 7×24 привлечёт дополнительно около 13 500 операций в месяц. Кассир за смену при 12-ти часовом рабочем дне принимает в месяц 10 400 операций. Рассчитаем доход от данной операции:

Дк=3*13 500=40500 рублей Двал=13 500*12=486 000 рублей.

Суммарный доход составит:

Д = Эосв1 + Эосв1 + Эосв1+ Двал. год+ Дком (3.4)

Д = 195 584+146688+244 480+486000+180 000 = 1 252 752 рублей.

Доходы первого года складываются из дохода от предоставления услуг и дохода, полученного от освобождения сотрудников с учётом выплаты выходного пособия. Доходы последующих лет складываются из дохода от предоставления услуг и дохода, полученного от освобождения сотрудников без учёта выплаты выходного пособия. Производственные расходы составляют 30 тыс.

руб., в них включена стоимость кассовой ленты и чеков, заправка картриджей и годовое техническое обслуживание банкомата. Налоги на имущество 2,2% от стоимости банкомата в год и составляют 14,96 тыс.

руб.

Рассчитаем сальдо потоков по инвестиционной деятельности по проекту для каждого года. Расчёты приведены в таблице 3.

6.

Дисконтный множитель (строка 7 таблица 3.6) для каждого шага определяется по формуле

1/(1+e)t, (3.5)

где t — номер года (0;1;2;3;4;5),

e — норма дисконта (в данном случае — 0,19).

Рассчитаем чистый дисконтированный доход — сумма ожидаемого потока платежей, приведенная к стоимости на настоящий момент времени. Необходимость расчета чистого дисконтированного дохода отражает тот факт, что сумма денег, которая есть у нас в настоящий момент, имеет большую реальную стоимость, чем равная ей сумма, которую мы получим в будущем.

Таблица 3.6

Расчет чистого дисконтированного дохода Показатель годы 0-ой 1-ый 2-ой 3-ий 4-ый 5-ый 1. Инвестиции на приобретение основных средств, тыс.

руб. 680 2. Доходы (притоки), тыс.

руб. 1252,75 1294,99 1294,99 1294,99 1294,99 2.

1. Доходы от предоставления услуг, тыс.

руб. 666 666 666 666 666 2.

2. Доходы от экономии зарплаты, тыс.

руб. 586,75 628,99 628,99 628,99 628,99 3. Производственные расходы, тыс.

руб. 30 30 30 30 30 4. Налоги на имущество, тыс.

руб. 14,96 14,96 14,96 14,96 14,96 5. Чистый доход, тыс.

руб. 1207,79 1250,03 1250,03 1250,03 1250,03 6. Дисконтный множитель (19%) 1,0000 0,8403 0,7062 0,5934 0,4987 0,4190 7. Дисконтное сальдо потоков по проекту =(стр.

5)х (стр.

6), тыс.

руб. -680 1014, 9 882,77 741,76 623,39 523,76 8. Накопленное дисконтированное сальдо потоков по проекту, тыс.

руб. -680 334,90 1217,67 1959,43 2582,82 3106,58

ЧДД =∑ (Rt -Зt) / (1 +e) t (3.6)

ЧДД = [(1 207,79 / 1 / (1 + 0,19)1) + (1 250,03 / 1 / (1 + 0,19)2) + (1250,03 / 1/ (1 + 0,19)3) + (1 250,03 / 1 / (1 + 0,19)4) + (1 250,03 / 1 / (1 + 0,19)5)] = 3 786,58 ≈ 757,32 в год Рассчитаем индекс доходности. Индекс доходности отражает эффективность инвестиционного проекта. Индекс доходности (ИД) представляет собой отношение суммы приведенных эффектов к величине первоначальных вложений в инструмент.

Рассчитаем срок окупаемости.

Ток =Иневозм /ЧДДt (3.7-)

Индекс доходности тесно связан с ЧДД. Он строится из тех же элементов и его значение связано со значением ЧДД: если ЧДД положителен, то ИД > 1 и наоборот. Если ИД > 1, проект эффективен, если ИД < 1 — неэффективен.

ИД=ЧДД/И *100, (3.8)

где ЧДД-чистый дисконтированный доход,

Иинвестиции.

ИД= 757,32/680*100=111,37%.

Рассчитаем срок окупаемости.

Срок окупаемости инвестиций — это метод оценки инвестиционных проектов, когда важнейшим критерием приемлемости выступает продолжительность периода, в течение которого окупаются первоначальные затраты. При этом предполагается, что все последующие доходы представляют собой чистую прибыль.

Ток =Иневозм /ЧДДt (3.9)

Ток =680/1014,9=0,67*12 месяцев =8 месяцев.

Таким образом, проект окупится за 8 месяцев.

В итоге экономический эффект от внедрения мероприятия равен:

Э= (Д1+Д2+Д3+Д4+Д5)-(И+Рпр), (3.10)

где Дt — доход t периода,

Иинвестиции в проект,

Рпрпрочие расходы.

Э=(1252,75+1294,99+1294,99+1294,99+1294,99)-(680+224,8)=381 742 рубля Необходимо произвести расчет общего экономического эффекта, полученного от реализации всех предложенных мероприятий. Общая годовая прибыль отделения ОАО «АК БАРС» БАНК П, рассчитанная по формуле (3.11), будет способствовать дальнейшему развитию и укреплению позиций операционных офисов, а значит и головного офиса, и брэнда банка в целом.

П = Пкп + Пб + Пр (3.11)

где П — общая годовая прибыль, полученная от реализации всех предложенных мероприятий;

Ппсс — прибыль, полученная после внедрения карточного проекта;

Пш — прибыль, полученная после установки CASH-банкоматов;

По — прибыль, полученная после проведения рекламной кампании;

П = 381 742 + 963 157 = 1 344 899 рублей.

Таким образом, прибыль одного отделения ОАО «АК БАРС» БАНК от создания и реализации разработанных мероприятий, составляет 381 742 рублей. Учитывая, что у ОАО «АК БАРС» БАНК в России 170 отделений, то общий дополнительный доход банка составит: 381 742*170=64,9 млн.

руб.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итог проведенному исследованию необходимо сформулировать следующие выводы.

Основная задача управления активами и пассивами банка состоит в формировании структуры баланса банка, обеспечивающей равновесие в достижении целей — с одной стороны, необходимого и достаточного уровня ликвидности, а с другой — долгосрочной стабильности с точки зрения доходности операций и прироста капитала в рыночной оценке. Для эффективного решения задач по достижению устойчивого и прибыльного функционирования банка необходимо проведение глубокого анализа всех сторон его деятельности. Особую значимость этот анализ приобретает в условиях обострившейся конкуренции на банковском рынке, усиления регулирующих ограничений со стороны государственных органов, участившихся банкротств и отзывов лицензий банков. Ввиду этого важен постоянный анализ доходов и расходов банка, с целью выявления негативных тенденций в его деятельности.

Анализ деятельности ОАО «АК БАРС» БАНК показал, что банк имеет рациональную структуру активов и пассивов, его активные и пассивные операции эффективны. Клиенты доверяют банку, о чем говорит значительное превышение в абсолютном значении всех основных показателей деятельности банка перед своими конкурентами. Однако наряду с положительными результатами в деятельности банка были выявлены некоторые негативные моменты в управлении ресурсами ОАО «АК БАРС» БАНК:

1. У банка снижается вероятность получения высоких доходов;

2. Доля активов не приносящих доход увеличивается;

3. Доля участия привлеченных средств в получении прибыли незначительна, что указывает на пассивное поведение банка к расширению возможностей по привлечению средств и о неэффективном использовании привлеченных источников в ресурсной базе банка.

Учитывая выявленные недостатки в деятельности ОАО «АК БАРС» БАНК необходимо порекомендовать банку повысить эффективность управлении своими ресурсами для повышения своих финансовых результатов и улучшить условия обслуживания клиентов для дальнейшего привлечения постоянных клиентов. Для привлечение клиентов к совершению депозитных операций ОАО «АК БАРС» БАНК необходимо использовать рекламу.

Второе направление это снижении очередей при обслуживании клиентов с помощью отделениях банка cash-in банкоматов с модулем приема наличных. Удобство данной функции, прежде всего для клиентов, заключается в более рациональном использовании времени, так как нет необходимости стоять в очереди. Внедряя данное мероприятие банк получает экономию затрат на персонал, обслуживающий клиентов, а также увеличивает свои доходы, привлекая новых клиентов, желающих воспользоваться услугами современного банка.

Реализация данных направлений развития позволит сохранить устойчивость банка, упрочить лидирующие позиции в банковской сфере. Также банк получит общий дополнительный доход в размере 64,9 млн.

руб., что указывает на высокую эффективность разработанных мероприятий.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Конституция Российской Федерации от 29 декабря 1993 г. (с посл. изм. и доп.) // Правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.

Гражданский кодекс РФ в 3-ех частях — М.: Эксмо, 2011. — 912 с. Федеральный закон от 02.

12.1990 N 395−1 (ред. от 15.

02.2011) «О банках и банковской деятельности» // Правовая система Консультант плюс.

«Трудовой кодекс Российской Федерации» от 30.

12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 22.

11.2011, с изм. от 07.

12.2011) // Правовая система Консультант плюс.

Федеральный закон № 395−1 «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. (с посл. изм. от 03.

06.2010 № 121-ФЗ) // Правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.

Балабанов А.И., Боровкова Вик.А., Боровкова Вал.А., Гончарук О. В., Крамарев А. М., Мурашова С. В., Пирогова О. Е. Банки и банковское дело: Учебник для вузов. 2-е изд. — СПб.: Питер, 2010. — 448 с.

Байдак В. Ю. Комплексный подход к управлению активами коммерческого банка // Управленческий учет. 2010. № 8. С. 3−9.

Банковское дело: учебник / Е. П. Жарковская. — 4-е изд., испр. И доп. — М.: Омега-Л, 2011.

Банковское дело: учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. — изд. с изм. — М.: Магистр-Пресс, 2010.

Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева [и др.]; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина. — 7-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2011.

Банковские операции / Под ред. Лаврушина О. И. — М.: «Кно

Рус" - 2011.

Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Н, Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2009. — 592 с.

Гумашвили Л. М. Управление активами коммерческого банка: цели и задачи // Микроэкономика. — 2010. — N 6. — С.253−257.

Демкович В. И. Организация работы с клиентами в коммерческом банке: практические аспекты // Деньги и кредит. — 2010. — N 6. — С.8−13.

Деньги, кредит, банки: учебное пособие/ М. П. Владимирова, А. И. Козлов. — 2-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2011.

Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. — М.: Омега-Л, 2011 — 336 с.

Иванов Н. В. Управление карточным бизнесом в коммерческом банке. М.: Издательство «БДЦ-Пресс», 2010. — 131 с.

Калистратов Н.В., Кузнецов В. А., Пухов А. В. Банковский розничный бизнес. М.: Издательство «БДЦ-Пресс», 2007. — 203 с.

Костерина Т. М. Банковское дело — М.: Экономика, 2010.

Копченко Ю. Е. Финансовые ресурсы банка в системе финансирования его деятельности // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. 2009. № 03. С. 107.

Мязова Я.С., Егоров С. Н. Механизм эффективного распределения ресурсов коммерческого банка по различным направлениям использования // Экономические науки. 2009. № 46. С. 292.

Продолятченко П. А. Банковские ресурсы и деньги населения. Содержание и значение привлеченных финансовых ресурсов коммерческих банков // Российское предпринимательство. 2010. № 11−2. С. 112.

Сафронова Т. Е. Анализ процесса формирования и управления ресурсами коммерческого банка // Проблемы современной экономики. 2010. № 04. С. 255.

Сафронова Т. Е. Структура и анализ активного банковского портфеля коммерческого банка // Микроэкономика. — 2010. — N 6. — С.239−249.

Семенов В.М., Баев И. А. Экономика предприятия. — М.: Центр экономики и маркетинга, 2009.

Смирнов Е. Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. // «Банковское дело».

— 2009. — № 10. — С. 7.

Сухов М. И. Повышение качества банковской деятельности: резервы совершенствования стандартов регулирования // Деньги и кредит. — 2009. — N 2. — С.

4.

Трофимов Г., Трофимов А. Словарь финансово-экономических терминов и определений — М.: ИВЭСЭП, 2009.

Финансово-кредитный словарь Т. I. // СПС «Гарант» [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.garant.ru, свободный.

Официальный сайт ЦБ РФ

http://www.cbr.ru.

Официальный сайт ОАО «АК БАРС» БАНК

http://www.akbars.ru.

Информационный портал «Банки.РУ»

http://www.banki.ru

Информационное агентство «Банкир.РУ»

http://www.bankir.ru

ПРИЛОЖЕНИЯ

Размер пособия должен равняться (как минимум) размеру среднего месячного заработка увольняемого работника (ч. первая ст. 178 ТК РФ)

БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ

СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА

ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА

Уставный капитал Нераспределенная прибыль банка формируется за счет денежных средств и материальных активов

Резервный капитал формируется за счет прибыли до налогообложения Специальные фонды формируются за счет прибыли после налогообложения депозиты

средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций)

средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.