Важно, что в период осуществления АСВ мер по финансовому оздоровлению Банк России не вводит в санируемом банке запрет на привлечение средств физических лиц, не отзывает у банка лицензии № 175-ФЗи предоставляет ему отсрочку по внесению суммы в обязательные резервы. Финансирование указанных мероприятий по предупреждению банкротства банков может быть осуществлено за счет средств инвесторов, АСВ, Банка России, а также за счет средств федерального бюджета, предоставленных в качестве имущественного взноса Российской Федерации в капитал Агентства по страхованию вкладов. С 28 октября 2008 г. (даты вступления в силу Федерального закона № 175-ФЗ) по настоящее время АСВ участвовало в санации 15 банков. При этом применяются различные схемы оздоровления проблемных кредитных организаций. Отказ со стороны АСВ участвовать в санации некоторых кредитных организаций связан в основном с отсутствием качественных активов на их балансах, а также с несоответствием этих банков критериям отнесения к социально значимым финансовым институтам. При планировании участия АСВ в оздоровлении предпочтение отдается поиску инвестора. Эта задача сохраняется в плане действий на протяжении всего времени работы с проблемным банком. При наличии инвестора планы участия АСВ в санации не предусматривают введения временной администрации и включают в себя несколько вариантов действий. Вариант 1. Инвестору выдается кредит для осуществления мер по финансовому оздоровлению банка. Вариант 2.
Инвестору выдается кредит для осуществления мер по финансовому оздоровлению банка. Одновременно проводится работа по присоединению этого банка к другой кредитной организации (инвестору).Вариант 3. АСВ приобретает у банка часть активов в целях поддержания его ликвидности. Вариант 4. Банку выдается кредит для осуществления мер по финансовому оздоровлению.
Одновременно проводится работа по его присоединению кдругой кредитной организации, для поддержания ликвидности которой АСВ приобретает у нее часть ее активов. Возложение на АСВ функций временной администрации рассматривается как крайняя мера и только в том случае, когда поиск инвестора не дал положительного результата. Планы участия АСВ в предупреждении банкротства кредитных организаций, в соответствии с которыми вводится временная администрация, предусматривают следующие варианты действий. Вариант 1. Банку выдается кредит в целях урегулирования отношений с кредиторами. Одновременно осуществляется поиск инвестора. При отсутствии инвестора уставный капитал банка, имеющий отрицательное значение, уменьшается в установленном порядке до одного рубля. После этого АСВ приобретает акции (доли) банка и самостоятельно предпринимает меры по его финансовому оздоровлению. Вариант 2.
Приобретателю активов и обязательств банка выдается кредит для осуществления мер по финансовому оздоровлению банка. Вариант 3. Ведется поиск инвестора и одновременно на тот случай, если инвестор не будет найден, ведется поиск приобретателя активов и обязательств банка. Вариант 4. Ведется поиск приобретателя активов и обязательств банка. C 2009 г. финансирование мероприятий по предупреждению банкротства банков осуществляетсяза счет кредитов, полученных АСВ от Банка России (на пять лет под 5,5% годовых) с последующим кредитованием инвесторов и приобретателей по ставке 6,5% годовых, а также за счет имущественного взноса Российской Федерации в имущество Агентства по страхованию вкладов. Таблица 8 — Схемы санации проблемных кредитных организаций с участием Агентства по страхованию вкладов
Схема санации
БанкИнвестор или приобретатель активов и обязательств
Привлечение и финансирование инвестора
Банк 24.ру
ПробизнесбанкГазэнергобанк
ПробизнесбанкРусский Банк Развития
ФК «Открытие"Башинвестбанк
БИНБАНКГБ Нижний Новгород
ПромсвязьбанкПотенциал
Солидарность (г. Самара) Привлечение и финансирование инвестора, присоединение к инвестору
СБ Губернский
Группа Синара, СКБ-Банк
Северная казна
Альфа-Банк
Привлечение инвестора, предоставление АСВ финансовой помощи банку
СоюзЗАО «Газфинанс"(Группа Газпром) Привлечение инвестора, приобретение активов банка АСВНижегородпромстройбанк
СаровбизнесбанкВведение временной администрации, вхождение в капитал (привлечение инвесторов), предоставление АСВ субординированного кредита банку
ГБ Тарханы
АСВ (100%)Банк ВЕФКАСВ (50%)ФК «Открытие» (25%) Номос-банк (25%)Введение временной администрации, передача активов и обязательств, отзыв лицензии
ЭлектроникаНациональный Резервный Банк
Московский Капитал
Номос-банк
Московский залоговый банк
Банк Москвы
Справочно:
Отказ от участия в предупреждении банкротства
Сочи, Сибконтакт, Курганпромбанк, Тюменьэнергобанк, Агрохимбанк
Общий объем средств, направленных в 2008 году Правительством РФ на указанные цели, составляет 200 млрд руб. Из них израсходовано 132,6 млрд руб., в том числе 100,6 млрд руб., полученных в виде кредитов Банка России. Выплаты за счет Фонда обязательного страхования вкладов, предусмотренные Федеральным законом № 175-ФЗ, не производились. Более того, по оценке АСВ, благодаря механизму санации банков на страховых выплатах удалось сэкономить более 90 млрд руб. Процесс оздоровления проблемных кредитных организаций при участии АСВ будет продолжаться: по оценке агентства, в 2009 г. может быть произведена санация до 20 банков. В качестве дополнительных мер по стимулированию консолидационных процедур в банковской системе Банк России подготовил и ввел в действие изменения в Положение Банка России от 4 июня 2003 года № 230-П «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения», направленных на упрощение и оптимизацию проведения кредитными организациями процедур слияния и присоединения. В частности, они предусматривают:
уменьшение до одного месяца срока рассмотрения документов по вопросу о государственной регистрации кредитной организации, создаваемой в результате слияния. При этом документы направляются на рассмотрение непосредственно в Банк России, исключая стадию их первичного рассмотрения в территориальном учреждении Банка России;
сокращение перечня документов, необходимых для государственной регистрации кредитной организации, создаваемой в результате слияния, за счет исключения документов, не связанных с контролем за соблюдением норм гражданского законодательства;
возможность представления реорганизуемыми кредитными организациями в центральный аппарат Банка России в период до момента проведения общих собраний участников реорганизуемых кредитных организаций полностью подготовленных документов (либо их проектов) для подготовки заключения об их соответствии требованиям федерального законодательства и нормативных актов Банка России. Это позволит устранить выявленные в документах недостатки на предварительном этапе и исключить затягивание реорганизационных процедур. Консолидация кредитных организаций происходит не только в рамках мер по финансовому оздоровлению проблемных банков. Замедлившийся в середине 2008 года процесс слияний и поглощений (М&А сделки) вполне жизнеспособных участников банковской системы вновь набирает ход. Из наиболее заметных М&А сделок, прошедших в период кризиса, выделяется объединение МДМ-банка и УРСА. Еще ряд кредитных организаций озвучили планы по укрупнению и объединению. Стимулированию консолидационных процедур в банковском секторе также будет способствовать введение в действие нормы о минимальном размере собственных средств кредитной организации (с 01.
01.2010 — 90 млн руб., с 01.
01.2012 — 180 млн руб., с 01.
07.2012 — 300 млн руб.), что активизирует сделки по присоединению или объединению в секторе средних и малых банков. Благодаря предпринятым Правительством и Банком России мерам по поддержке банковской системы удалось стабилизировать ситуацию с недостатком краткосрочной ликвидности и восстановить рост ресурсной базы банковского сектора за счет вкладов физических лиц. В то же время, принимая во внимание риски, связанные с возможным оттоком средств, предоставляемых в рамках антикризисных мер на валютный рынок, а также резервированием их в высоколиквидной форме, дальнейшая поддержка банков со стороны государства будет жестко увязываться с тем, какой объем средств направляется ими на кредитование экономики. С 2009 г. участие государства в сохранении стабильности банковского сектора было связано с поддержанием устойчивого функционирования государственных и крупных частных кредитных организаций и повышением их капитализации. Появление списка системообразующих банков, жесткие критерии отнесения к социально значимым кредитным организациям, явно выраженный курс Банка России на укрупнение и консолидацию банковской системы свидетельствуют об исключительном выборе именно этого варианта поддержки банковского сектора страны. Для остальных участников банковской системы будут сохранены имеющиеся инструменты государственной поддержки, однако объемы такой помощи, возможно, будут сокращены, а условия по ним станут гораздо жестче. Глава 3. Совершенствование методов регулирования банковской системы России в посткризисный период3.
1. Экономические методы регулирования банковской системы
Для перехода финансовых потоков из банковского в реальный сектор экономики, для увеличения среднеи долгосрочного кредитования банками реального сектора экономики необходимо комплексное использование и всей системы налогообложения. Причем поскольку в кредитных операциях участвуют две стороны, то и налогообложение оказывает влияние на действия как банка, так и его клиента. В связи с этим возможно выделение двух секторов, оптимальное налоговое регулирование которых определит возможности стимулирования кредитования банками реального сектора экономики:
налоговое стимулирование кредитора (банк);налоговое стимулирование заемщика (реальный сектор экономики).Рассмотрим способы налогового стимулирования банков. Значительное влияние на доходность кредитных операций оказывают состав расходов на проведение кредитных операций, учитываемых при расчете налога на прибыль, а также учет при формировании налоговой базы созданных резервов. Несмотря на то, что в качестве расходов признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, на практике не все расходы учитываются при расчете налога на прибыль. Это приводит к повышению фактической ставки процентов за кредит. Одним из действенных средств снижения налоговой нагрузки на кредитные организации в настоящее время является формирование резерва по сомнительным долгам. Это позволяет банкам увеличить свои «налоговые» расходы. Сомнительной признается любая задолженность перед налогоплательщиком, возникшая в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, в случае, если эта задолженность:
а)не погашена в сроки, установленные договором;
б)не обеспечена:
залогом;
поручительством;банковской гарантией (п. 1 ст. 266 Налогового кодекса РФ).Во время кризиса коммерческие банки нередко попадают в ситуации, когда в конце отчетного (налогового) периода обеспечение по кредиту становится недостаточным для погашения суммы просроченных процентов по причине его обесценения (ценные бумаги, дешевеющая недвижимость и пр.) В таких случаях необходимо предоставить банку право формировать резерв по сомнительным долгам в части просроченной задолженности по процентам, превышающим оценочную сумму обеспечения, путем проведения переоценки предмета залога независимыми экспертами, либо на основании внутренних документов банка. Расходы на проведение независимой оценки предмета залога также должны учитываться при расчете налога на прибыль. Банк имеет право формировать резерв по сомнительным долгам только в отношении задолженности, по которой не создается резерв на возможные потери по ссудам. Согласно п. 1 ст. 292 Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы не учитываются расходы в виде отчислений:
в резервы на возможные потери по ссудам, сформированные банками под задолженность, относимую к стандартной, в порядке, устанавливаемом Банком России;
в резервы на возможные потери по ссудам, сформированные под векселя. За исключением учтенных банками векселей третьих лиц, по которым вынесен протест в неплатеже. Однако в целях стимулирования наиболее полного формирования банками резервов на возможные потери по ссудам необходимо освободить от обложения налогом на прибыль все группы резервов. Кризис неоднозначно повлиял на экономику России в различных регионах, и на деятельность банков в том числе. Объективно оценив показатели деятельности банковской системы по регионам до начала и в период кризиса, необходимо законодательно закрепить снижение региональной составляющей ставки по налогу на прибыль на определенное количество пунктов, в зависимости от состояния банковской системы данного конкретного региона. Эта мера должна применяться до того периода, когда значения этих показателей не достигнут докризисного уровня. Причем повышение ставки должно происходить постепенно. Это даст время коммерческим банкам спланировать налоговую нагрузку. В целях наиболее эффективного кредитования реального сектора экономики необходимо налоговое стимулирование лизинговых операций. Лизинг — это инвестиционный инструмент, призванный законодательством экономически стимулировать инвестиции в основные средства предприятий. Он может стать эффективным средством и действенным механизмом развития отечественной промышленности и сельского хозяйства. Однако для этого необходимо стимулирование и поддержка лизинговой деятельности посредством принятия комплекса мер по созданию благоприятных условий для развития инвестиционной деятельности. Сравнение лизинга и кредита, где налицо явное преимущество лизинга перед кредитованием для клиентов-предприятий, приведено в таблице. Таблица 9 — Преимущества лизинга перед кредитом
ПоказательКредит
ЛизингСрок принятия решения о выдаче кредита/лизинга (со сбором документов)
3−6 недель1 неделя
Сроки расчетов3−6 недель1−3 дня
Платежи, относимые на себестоимость
Проценты по ставке — 8,25−15Все
Возмещение НДСНет
ДаУскоренная амортизация
НетВ 3 раза
Перевод оборотов в финансирующий банк
ДаНет
Наличие залога
ДаНет
Наличие бизнес-плана
ДаНет
Для банков же по доходам от операций лизинга до 2009 г. была предоставлена льготная ставка в размере 20% к 24%-ной основной ставке. Однако в 2009 г. основная ставка налога на прибыль была снижена на 4 п.п., в связи с чем лизинг уже не является для банков льготируемой операцией в силу того, что ставки сравнялись.
В целях повышения привлекательности лизинговых операций для банков по сравнению со стандартными банковскими операциями представляется очевидным снижение ставки ниже базовой, но не более чем на 4 п.п.Второе направление — налоговое стимулирование заемщика. Он определяется условиями, в которых оказались экономические субъекты. Налогообложение влияет на заинтересованность заемщика в получении кредита через величину предельных процентов, учитываемых в составе расходов при расчете налога на прибыль. Важность предельной величины процентов заключается в том, что проценты, не включенные в состав расходов, увеличивают экономическую ставку налога на прибыль. Предельная величина процентов, признаваемых расходом, принимается равной ставке рефинансирования Банка России, увеличенной в 1,1 раза — при оформлении долгового обязательства в рублях и равной 15% - по долговым обязательствам в иностранной валюте. Что касается долговых обязательств, возникших после 01.
11.2009, то по итогам IV квартала 2009 г. предельная величина процентов принимается равной ставке рефинансирования, увеличенной в 2 раза при оформлении долгового обязательства в рублях, и равной 22% - по долговым обязательствам в иностранной валюте. На конец каждого месяца I и последующих кварталов 2010 г. предельная величина процентов принимается равной ставке рефинансирования, увеличенной в 1,1 раза при оформлении долгового обязательства в рублях, и равной 15% - по долговым обязательствам в иностранной валюте. Банки еще до наступления кризиса предоставляли два и более одинаковых кредита (в той же валюте, на те же сроки в сопоставимых объемах, под аналогичное обеспечение) под одинаковые ставки. Это приводило к искусственному созданию сопоставимых долговых обязательств и позволяло клиенту в полном объеме включать уплаченные проценты в состав расходов, учитываемых при расчете налога на прибыль. В связи с этим представляется целесообразным сохранить предельную величину процентов на уровне максимальных значений, принятых Правительством РФ в числе антикризисных мер. Кризис — естественное явление в экономике, приводящее ее в состояние соответствия произведенных и потребленных материальных ресурсов. В связи с этим резкое изменение условий из-за кризиса наряду с проблемами предполагает большие возможности по наращиванию конкурентных преимуществ, захвату и созданию новых рынков как в России, так и за ее пределами. Значительные подешевевшие трудовые и материальные ресурсы, высвободившиеся после мощного удара кризиса, необходимо направить на ускоренное развитие приоритетных отраслей экономики:
строительство современной инфраструктуры:
дороги;
жилье;развитие сельского хозяйства и процессов современной переработки сельскохозяйственной продукции;
создание новых рынков инновационной экономики:
углубленная переработка энергоносителей;
альтернативная энергетика;
материаловедение и нанотехнологии;
экология и катализ;
производство и экспорт высокотехнологичной продукции;
вовлечение земли в активный экономический оборот и создание прозрачного рынка обращения. Для этого, на наш взгляд, необходимо:
полностью снять ограничения по отнесению процентов по кредитам на расходы, учитываемые при налогообложении прибыли;
максимально облегчить предоставление налогового кредита предприятиям, осуществляющим активную инвестиционную и инновационную политику. Такие же льготы необходимо предоставить банкам, доля предоставленных кредитов приоритетным отраслям экономики для которых превышает определенный лимит в составе суммарных активов. Для предприятий, основной производственной деятельностью которых является переработка, требуется решение по снижению ставки по НДС и рассрочки его уплаты, что позволит пополнить оборотные средства. Для повышения эффективности предложенных путей совершенствования необходимо постоянное повышение точности и ясности налогового законодательства. С одной стороны, прорехи и нестыковки в законах, нормативных актах и инструкциях нередко позволяют банкам минимизировать налоговые платежи:
не соблюдать платежную дисциплину;
обходить контроль за денежной наличностью, валютными операциями. Но с другой — неоднозначность трактовок налогового законодательства зачастую приводит к росту издержек кредитной организации, вынужденного доказывать легальность своих схем. К примеру, постоянные разногласия вызывает двоякое толкование ст. 273 Налогового кодекса РФ «Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе». Считается, что банкам в связи с изменениями в Налоговом кодексе РФ предоставлено право применять кассовый метод признания доходов и расходов в целях налогообложения. Однако ст. 273 Налогового кодекса РФ трактуется неоднозначно: организации (за исключением банков) имеют право на определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу, если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость не превысила 1 млн руб. за каждый квартал. Налоговое законодательство должно постоянно совершенствоваться. Поскольку в силу того, что появляются новые прогрессивные формы хозяйствования, виды доходов, новые хозяйственные и финансовые инструменты и операции, необходима разработка адекватного механизма налогообложения, способствующего их быстрому внедрению в практику.
3.2. Правовые методы регулирования банковской системы
Стабильность банковской системы заключается в достижении равновесного состояния на каждый конкретный момент времени за счет саморегулирования собственной деятельности, адаптации к внешним и внутренним условиям функционирования, а также благодаря продуманной организации и эффективному управлению банковским сектором страны, направленному на достижение положительного эффекта для экономики всего государства. Обеспечением стабильности банковской системы в стране занимается Банк России через функции регулирования и надзора. Практика показывает, что действующая модель банковского регулирования и надзора ориентирована на обеспечение устойчивости и финансовой надежности отдельных компонентов банковской системы и не выполняет возложенную на нее функцию по обеспечению стабильности банковской системы в целом. Поэтому необходимо тщательно рассмотреть параметры стабильности функционирования банковской системы и отдельно разобраться с параметрами стабильности структуры банковской системы и развития банковской системы. Стабильность функционирования банковской системы предполагает выполнение системой следующих функций в экономике: трансформация внутренних сбережений в инвестиции; эффективное распределение экономических ресурсов между разными отраслями, регионами, видами деятельности (аллокация ресурсов); укрепление финансового суверенитета государства. На основе данных задач выделяют параметры стабильного функционирования банковской системы: качественно новые и количественно большие пассивы банковской системы, расширение активных операций банковской системы, новое качество банковского управления, усовершенствованная модель банковского регулирования и надзора. Рассмотрим их более подробно. Качественно новые и количественно большие пассивы банковской системы могут быть обеспечены за счет следующих мер:
вовлечение в финансовый оборот сбережений, использование накопленных резервов для увеличения капиталов российских банков, госкорпораций и направление их в кредитный оборот для сбалансированного и качественного экономического роста;
развитие целевого внутреннего заимствования через механизмы облигационных займов и формирования фондов;
введение
ограничений на досрочное снятие средств с депозитов физических лиц;регулируемое привлечение иностранного капитала, который желательно направить на прямое инвестирование;
увеличение притока средств за счет общей экономической конъюнктуры (уменьшение потерь кредитно-инвестиционных ресурсов, вызванных «плохими долгами», увеличение прибыли предприятий, сокращение оттока капитала, уровня инфляции) и др. Расширение активных операций, приносящих доход, влияет на увеличение прибыли банковской системы, которая в свою очередь увеличивает ее пассивную часть. Исходя из этого, увеличение активных операций должно обеспечиваться за счет следующих мер:
стабилизация макроэкономических условий (рост производства и доходов населения, снижение инфляции и др.);уменьшение спекулятивных операций на финансовых рынках и расширение кредитных операций, составляющих основу банковского бизнеса;
удешевление стоимости кредитных ресурсов;
диверсификация кредитного портфеля банков по отраслям экономики, сегментам рынка, клиентским группам и отдельным заемщикам;
разработка качественно новой кредитной политики, основанной на модели «устойчивых клиентских отношений» и тщательном анализе кредитного риска на каждого заемщика;
совершенствование нормативно-правовой базы и накопления судебной практики в части: защиты интересов кредиторов, залогового обеспечения по кредитам, процедуры банкротства заемщиков. Изменение правовых механизмов предусматривает:
внесение в законодательство и нормативно-правовую базу, регламентирующих деятельность банков, изменений, направленных на установление требований, способствующих повышению эффективности работы советов директоров кредитных организаций, их роли и ответственности по стратегически важным решениям с точки зрения обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций;
совершенствование требований к системам корпоративного управления и управления рисками в кредитных организациях;
дополнение банковского законодательства нормами, позволяющими Банку России более широко применять мотивированное суждение при оценке принимаемых кредитными организациями рисков, а также устанавливать требования к системам управления рисками и внутреннего контроля и, соответственно, оценке их качества. Усовершенствованная модель банковского регулирования и надзора включает:
управление развитием банковских инструментов, обеспечивающих рост левериджа (соотношения вложений капитала в ценные бумаги с фиксированным доходом (облигации, привилегированные акции) и вложений в ценные бумаги с нефиксированным доходом (обыкновенные акции), в том числе производных финансовых инструментов, регулирование секьюритизации рисков, принимаемых на себя банками;
дифференциацию регулирования и надзора в зависимости от масштабов банка, характера и объема совершаемых им операций. Стабильность структуры — это приверженность элементов банковской системы (банков) определенной модели функционирования и неизменность этой приверженности в течение времени. Параметрами стабильности структуры банковского сектора должны стать: концентрация и консолидация банковского сектора, развитие специализированных кредитных организаций, сокращение удельного веса государственных банков, защита от чрезмерного участия иностранного капитала в банковском секторе. В настоящее время концентрация в банковском секторе России ниже среднемировой. Рыночная доля пяти ведущих банков в нашей стране достигает 46%, а в Европе — около 60% (от 22% в Германии до 96% в Эстонии). Чтобы достичь глобальной конкурентоспособности, отечественные крупные банки должны стать еще сильнее и крупнее. Для поощрения консолидации регулятор намерен постепенно увеличивать требования к капиталу банков. Чтобы стимулировать крупные федеральные банки, составляющие ядро банковского сектора, повышать свою капитализацию, необходимо: ввести инвестиционную льготу по налогу на прибыль кредитных организаций; расширить источники формирования собственных средств за счет субординированных финансовых инструментов; снизить барьеры для размещения банковских акций на открытом рынке. Деятельность муниципальных и региональных банков играет существенную роль в развитии экономики субъектов федерации. Поэтому, чтобы стимулировать средние и мелкие банки, главным критерием их деятельности должно стать качество.
Это убережет их от банкротства или слияния с крупными банками. Ассоциация российских банков предложила принять поправки в Закон Российской Федерации № 395−1 «О банках и банковской деятельности». В частности, по примеру многих развитых стран, установить особый статус локальных банков и льготные нормативы по их деятельности (в первую очередь по величине достаточности капитала и размеру рисков). Эти поправки защитят и укрепят позиции региональных банков, снизят стоимость ресурсов, увеличат конкуренцию. С точки зрения оптимизации банковского регулирования и надзора целесообразно видоизменить второй уровень банковской системы и включить в него следующие элементы: федеральные банки с генеральной лицензией и собственным капиталом не менее 2 млрд руб., осуществляющие весь перечень банковских операций и действующие на территории всей страны, имеющие выход на зарубежные финансовые рынки; отдельные группы (кластеры) банков с капиталом ниже 2 млрд руб.
и лицензий на проведение ограниченного круга банковских операций. Степень присутствия иностранных банков на российском рынке определяется позицией государства. Размер (квота) участия иностранного капитала в банковской системе РФ устанавливается на основании федерального законодательства по предложению Правительства РФ, согласованному с Банком России. Указанная квота рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных капиталах кредитных организаций с иностранными инвестициями, и капитала филиалов иностранных банков к совокупному уставному капиталу кредитных организаций, зарегистрированных на территории РФ. Считается, что приход иностранных банков приносит определенные выгоды для национальных банковских систем в виде снижения издержек за услуги финансовых посредников, эффективной техники управления рисками и системы контроля за деятельностью банков. Все это в конечном итоге укрепляет банковские системы стран с низким уровнем дохода. Чтобы не стать чрезмерно зависимыми от иностранных банковских систем, национальную банковскую систему необходимо перестроить.
Российские кредитные организации должны приобрести опыт и способность выстоять в конкурентной борьбе — сначала на внутреннем, а затем и на внешнем рынках. И эту задачу не решить без соответствующей государственной политики, направленной на укрепление финансового суверенитета государства. Стабильность развития банковской системы характеризуется положительной функциональной динамикой, совершенствованием показателей банковского сектора страны и экономики страны в целом, а также развитием банковских услуг и банковских технологий. Следовательно, параметрами стабильности развития банковской системы должны стать: положительная динамика показателей банковского сектора и экономики страны в целом; развитие банковских информационных технологий; внедрение новых банковских продуктов и услуг. В настоящее время, когда появились первые признаки стабилизации, необходимо определить дальнейшее направление развития российской экономики и банковской системы. Наиболее рациональной представляется модель, сочетающая преимущества относительно быстрого роста с обеспечением его стабильности и устойчивости к внешним воздействиям.
Экономический рост должен сопровождаться улучшением структуры институциональных финансовых потоков, что в свою очередь предполагает существенно больший вклад национальной финансовой сферы в противодействие внешним шокам, развитие и укрепление конкурентных позиций России в глобальной экономике. Реализуя антикризисную политику, Правительство РФ подтвердило неизменность основных положений Концепции долгосрочного социально-экономического развития РФ на период до 2020 г. Концепция отводит финансовому сектору функцию по созданию необходимых предпосылок для поддержания высоких темпов экономического роста (в среднем 6−7% в год). Сформулированы задачи денежно-кредитной политики на этот период: снизить инфляцию до 3%, повысить уровень монетизации экономики до 70−75%, увеличить объем банковского кредитования нефинансового сектора до 80−85%.Представляется, что достижение столь высоких ориентиров будет сопровождаться усилением угроз для финансовой стабильности и возникновением дополнительных структурных диспропорций в развитии финансового сектора. Наиболее рациональный вариант развития в ближайшие годы состоит в том, чтобы в определенной степени пожертвовать темпами экономического роста в пользу большей сбалансированности и устойчивости. Для этого необходимо: привести в соответствие потребности экономики в финансовых ресурсах и возможности финансовой системы предоставлять их; последовательно развивать факторы производства; устранить текущие риски и дисбалансы на кредитном и межбанковских рынках; уменьшить зависимость российской финансовой сферы от внешней среды; увеличить капитализацию национальной финансовой системы и качественно ее совершенствовать.С. С. Черновалов указывает, что сбалансированное развитие с опорой на внутренние ресурсы позволит к 2020 г. увеличить совокупный объем денежной массы до 65% ВВП, а объем банковских кредитов в экономике — до 60% ВВП. Предполагается, что чистый приток иностранного капитала в негосударственный сектор экономики не превысит 2% ВВП в среднем за год.
Данный сценарий предусматривает ликвидацию «кредитной ямы» и консолидацию банковского сектора. Доля наличных денег в денежной массе постепенно снизится до 15−17%, а доля счетов в иностранной валюте в общем объеме безналичных средств — с 25% в 2008 г. до 5−7% в 2020 г. Развитие банковских информационных технологий предполагает формирование современной платежной системы, обеспечивающей ускорение расчетов с повышенной системой безопасности, внедрение систем комплексного планирования и управления банковской деятельностью, современных систем рискменеджмента, созданием единого информационного пространства и др.
Бурно растущий российский рынок высокоскоростного Интернета провоцирует столь же быстрое развитие онлайн-услуг, в том числе банковских. Уровень проникновения интернет-банкинга в России, по данным различных исследований, составляет всего 1,5−2%. Между тем, в Канаде — 67%, США — 44%, Швеции — 54%. Поэтому увеличение количества пользователей онлайн-банкинга в России — естественная тенденция. Для банка это снижение издержек и продуктивный способ общения с клиентом и реализации своих услуг, для пользователя — экономия времени и расширение возможностей использования, планирования и контроля финансов. Если в ближайшее время банки не уделят внимания развитию подобных систем, то рискуют потерять значительную часть клиентов. Таковы основные параметры, гарантирующие стабильность банковской системы в ближайшей перспективе. Их реализация позволит существенно укрепить мощь отечественного банковского сектора и обеспечит адекватное развитие экономики и экономическую безопасность страны. Заключение
По мере обновления государственной экономической политики в связи с формированием нового кабинета министров и взятия курса страны на повышение уровня развития и благосостояния общества необходимо обратить внимание на следующие шаги Правительства РФ совместно с Банком России в направлении банков в рамках реформирования отечественной банковской системы. Развитие банковской системы России в 1996;2010 гг. демонстрирует проявление различных проблем в сфере кредитования, оказывающих негативное влияние на становление реального сектора экономики.
1998 г. стал наиболее драматичным для российской банковской системы: резкое снижение доверия к банкам со стороны корпоративных клиентов и физических лиц привело к невозможности рационального перераспределения денежных ресурсов в банковской системе. Наибольший удар получили крупнейшие многофилиальные банки. В октябре 2008 г. в достаточно оперативном режиме Правительством РФ совместно с Банком России при поддержке обеих палат Федерального Собрания был принят пакет нормативно-правовых актов, направленных на поддержание ликвидности банковской системы (Федеральные законы № 173-ФЗ, 174-ФЗ, 175-ФЗ).Принятые документы определили два вектора антикризисных мер. Первое направление было связано с предотвращением оттока ликвидных средств из кредитных организаций, второе — с их пополнением. С целью снижения оттока средств были внесены поправки в Федеральный закон № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», касающиеся увеличения с 1 октября 2008 г. суммы вклада, подлежащей обязательному страхованию, с 400 до 700 тыс. руб. Одной из деформирующих банковскую систему тенденций является работа в условиях ухода от решения вопроса восстановления полноценного реального сектора как основы стабильности отечественной экономики и концентрация усилий кредитных организаций на получении прибыли за счет операций на валютном и фондовом рынках. Основными причинами нестабильности банковской системы России являются особенности функционирования отечественных банков:
поведение современных банков, решающих задачу выживания, а не обеспечения долгосрочного стабильного и поступательного развития;
наличие в банковском сообществе единственного приоритета, подтвержденного законодателем, — максимизации прибыли;
территориальные диспропорции в структуре распределения самих банков и их филиалов, а также пассивов и активов отечественной банковской системы;
концентрация активов в крупнейших банках страны. Это усиливает зависимость регионов от ограниченного числа столичных банков, негативно отражается на уровне межотраслевого и межрегионального движения (распределения) финансовых потоков, что приводит к определенному нарушению устойчивости экономического развития региональной экономики, увеличению рисков кредитования и росту проблемной задолженности экономических комплексов;
многосторонний кризис доверия в системах типа «банк — клиент» в отношениях банков как с юридическими, так и с физическими лицами. Функционирование банков в ситуации выживания, а не долгосрочного развития препятствует формированию органической связи между банками и промышленными предприятиями, способствующей возрождению высокотехнологического сектора экономики, ее инновационной модернизации. Несмотря на существенный прогресс в динамике основных показателей становления банковской системы России, в сравнении с банковскими системами развитых стран она существенно отстает. Необходимо ее поступательное развитие в совокупности с общеэкономическим развитием страны в целом. Необходимо создать подразделение в Министерстве экономического развития РФ (МЭР РФ) по совместному с банками планированию развития приоритетных видов экономической деятельности. Это нужно для координации действий как при разработке, так и при реализации экономической политики. Результатом таких совместных действий должны стать взвешенные, обоснованные и компетентные решения, позитивно влияющие на устойчивость банков с государственным участием. Необходимо часть вознаграждений руководству предоставлять долгосрочными опционами на акции банка с государственным участием — это станет еще одной стимулирующей мерой к повышению качества менеджмента, надежности банков и изменению горизонтов стратегического планирования (необходимо также ввести систему лимитирования рисков и предусматривать жесткие санкции за их обход).Необходимо развивать отечественную систему страхования вкладов и инициировать совершенствование вопроса о контроле за валютными операциями.
Как показал опрос граждан, необходимо постепенно и обоснованно повышать размер гарантирования вкладов населения и расширять спектр гарантированных вкладов, в частности, поддержать идею, неоднократно высказанную генеральным директором Агентства по страхованию вкладов А. В. Турбановым, о гарантировании банковских счетов индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица. Также необходима работа, направленная на снижение утечки капиталов за рубеж. Понимая недостаточную для либеральной экономики мягкость предлагаемых мер, автор считает, что во времена, когда необходимость активного развития накладывается на постоянные кризисы, приватизация банковского сектора не может быть полной.
Крупнейшие банки с государственным участием должны остаться таковыми, а развитие стратегических видов экономической деятельности необходимо осуществлять при участии некоммерческих полностью государственных банков. Государственная экономическая политика должна формироваться и осуществляться за счет тесного неформального взаимодействия Правительства РФ и банков с государственным участием как на федеральном уровне, так и на уровне субъектов Федерации.
Список литературы
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.
08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 28.
07.2012, с изм. и доп., вступающими в силу с 01.
10.2012)// «Собрание законодательства РФ», 07.
08.2000, N 32, ст. 3340. «О банках и банковской деятельности»: Федеральный закон от 02.
12.1990Г. № 395−1 (ред. от 29.
06.2012) // СЗ РФ.1996, № 6, ст. 492."О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)": Федеральный закон от 10.
07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 19.
10.2011, с изм. и доп., вступающими в силу с 01.
07.2012)// «Собрание законодательства РФ», 15.
07.2002, N 28, ст. 2790"О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации": Федеральный закон от 13.
10.2008 N 173-ФЗ (ред. от 27.
07.2010)//
http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=103 059"О внесении изменений в статью 11 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации": Федеральный закон от 13.
10.2008 N 174-ФЗ (ред. от 25.
11.2009)//
http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=94 147;dst=4 294 967 295;rnd=0.1 123 165 969 108 017;from=80 623−0"О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации": Федеральный закон от 23.
12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 03.
12.2011)// «Собрание законодательства РФ», 29.
12.2003, N 52 (часть I), ст. 5029."О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций": Федеральный закон от 25.
02.1999 N 40-ФЗ (ред. от 06.
12.2011, с изм. и доп., вступающими в силу с 01.
07.2012)// «Собрание законодательства РФ», 01.
03.1999, N 9, ст. 1097
Письмо Минфина РФ от 02.
06.2010 N 03−03−06/2/106 «По вопросу учета расходов». // www.referent.ru/1/157 287
Положение Банка России 04.
08.2003 № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг» (ред. от 25.
11.2011)Положение Банка России от 07.
08.2008 г. № 342-П «Об обязательных резервах кредитных организаций"//Вестник Банка России № 55 (1146) от 21.
09.08. Положение Банка России от 12 ноября 2007 года № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами» (ред. от 03.
07.2012)// «Вестник Банка России», N 58, 17.
10.2008
Положение Банка России от 16 октября 2008 г. № 323-П «О предоставлении Банком России российским кредитным организациям кредитов без обеспечения» «Вестник Банка России», N 58, 17.
10.2008
Положение о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг (утв. Банком России 04.
08.2003 N 236-П) (ред. от 25.
11.2011)// «Вестник Банка России», N 62, 19.
11.2003
Положение о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами (утв. Банком России 12.
11.2007 N 312-П) (ред. от 03.
07.2012)// «Вестник Банка России», N 69, 17.
12.2007
Положение об условиях совершения Банком России сделок прямого РЕПО с российскими кредитными организациями на фондовой бирже (утв. Банком России 28.
11.2008 N 329-П) (ред. от 08.
02.2011)// «Вестник Банка России», N 75, 31.
12.2008
Борисов О. И. Налоговое стимулирование кредитования реального сектора экономики с точки зрения финансовых потоков банка. Вопросы теории и практики современного налогообложения. М., 2004. С. 104. Ведев А., Данилов А., Масленников Н., Моисеев С. Структурная модернизация финансовой системы России. Институт современного развития. 2010
Воронин Д. В. Системные риски в банковском секторе России: прогноз на 2012 г. Голодова Ж. Г. Финансы и кредит: учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2011. С. 179. Гусев А. В. Налоговое регулирование банковской деятельности. М.: РГБ, 2009. С. 44. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2010 г.
М.: Банк России, 2011. С.64Тавасиев А. М. Антикризисное управление кредитными организациями: учеб. пособие для студентов вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. С. 91−92Тосунян Г.
А., Викулин А. Ю. Антикризисные меры и антикризисное законодательство России. Общий комментарий: учеб.
практ. пособие. М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2010. 224 сАбушаева Р. Р. Основные тенденции развития коммерческих банков России в 1996;2010 гг. [
Текст] / Р. Р. Абушаева // Финансовая аналитика: проблемы и решения. — 2012. — № 1 — С.
36 — 46 Аккуратный регулятор: рейтинг банков на 05.
02.2012 г. [ Текст]// Эксперт. ;
2012. — № 11. — С.
79−91Аксаков А. Главные проблемы в российском банковском секторе [Текст] / А. Аксаков // Банковское дело. — 2012. — №
6. — С. 12 -14 Алиев Б. Х. Основные направления совершенствования налогового регулирования банковской деятельности на современном этапе [Текст] / Б.
X. Алиев, А. М. Апикберова // Финансы и кредит.
— 2012. — № 28. — С.
10−14 Андрюшин С. А. Инструменты макропруденциальной политики Банка России [Текст] / С. А. Андрюшин // Бизнес и банки. — 2012. — №
15. — С. 1 — 3 Антикризисная политика в банковской сфере: Россия в контексте мирового опыта. Аналитический обзор, подготовленный Консалтинговой группой «Банки.
Финансы. Инвестиции" для Ассоциации региональных банков России (Ассоциация «Россия»)// Финансовая аналитика: проблемы и решения. — 2009. — № 6.
— С. 55−84Балабин А. А. Российская банковская система — камо грядеши? [ Текст] / А.
А. Балабин//ЭКО. — 2012. — № 2. — С.
117 — 141Белоглазова Г. Н. МСФО: новые подходы к оценке деятельности кредитных организаций // Деньги и кредит. 2005. № 5. С.
58−68Белоглазова Г. Н. Развитие отечественной науки о кредите и банках: роль ученых ЛФЭИ — СПбГУЭФ // Известия Санкт-Петербургского университета экономики и финансов. 2010. №
4. С. 74−83Белоглазова Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров/Г.Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. М.: ИД Юрайт, 2012. С. 12. Благоприятный [Текст] / Д.
В. Воронин // Банковское дело. — 2012.
— № 5. — С.
10 — 13Гусева А. И. Финансы и реформирование банковской системы [Текст] / А. И. Гусева, Е. С. Соболева // Финансовая аналитика: проблемы и решения. — 2012. — №
1. — С. 2−6Гладкова Т. Е. Особенности банковского регулирования в посткризисный период // Известия Санкт-Петербургского университета экономики и финансов. 2011.
№ 1. С. 26- 30Дворецкая А. Е. Модификация банковского надзора с учетом уроков мирового кризиса [Текст] / А. Е. Дворецкая //Деньги и кредит. — 2012.
— № 5. — С. 24 — 29 Дьяков А.
В.Разработка эффективной методики управления операционным риском в коммерческом банке // Известия Санкт-Петербургского университета экономики и финансов. 2010. № 6. С. 85−87Егоров А. В. Российский финансовый сектор в 2011 г.: эхо чужого кризиса [Текст] / А. В. Егоров, И.
Л. Меркурьев, Е. Н. Чекмарева // Банковское дело.
— 2012. — № 1. — С. 21 -25Ерохина Ю. В. Макроэкономическая ситуация и денежно-финансовая политика в России в 2011 г. [
Текст] / Ю. В. Ерохина, В. Е. Маневич // Бизнес и банки.
— 2012. — № 5. С. 1−6Ильина Л. И. Перспективы развития системы рефинансирования коммерческих банков [Текст] / Л. И. Ильина, Н.
В. Ружанская // Финансы и кредит. — 2011. — №
48. — С. 2−12Конягина М.
Н.Корпоративное управление как фактор стратегического успеха в банковском менеджменте // Известия Санкт-Петербургского университета экономики и финансов. 2010. № 6. С. 28−31Конягина М. Н. Функциональное реформирование банковской системы: альтернативный взгляд [Текст] / М. Н. Конягина // Финансы и кредит.
— 2012. — № 27 — С. 30−37Ларин А. Н. Механизмы антикризисного регулирования российской банковской системы [Текст] / А. Н.
Ларин // Финансовая аналитика: проблемы и решения. — 2012. -№
21. С.18−27Омельченко А.Н. Логико-лингвистический анализ состояния и развития банковской системы России [Текст] / А. Н. Омельченко, О. Е.
Хрусталёв // Финансовая аналитика: проблемы и решения. — 2012. — №
18. — С. 19 — 31 Петрова Т. И. Организационная структура российской банковской системы: формально-юридический и экономико-содержательный подходы [Текст] / Т. И. Петрова // Банковские услуги. ;
2012. — № 2. — С. 2−7Плотников В. А. Выбор модели экономического развития Российской Федерации: патернализм или либерализм // Известия Санкт-Петербургского университета экономики и финансов.
2006. № 1. С. 147−150Рамазанов Т. Г. Система государственного регулирования, обеспечивающая предупреждение банкротства коммерческих банков [Текст] / Т. Г. Рамазанов // Финансы и кредит. ;
2012. — № 15. — С. 68 — 76 Рейтинговое агентство «Агентство Информбанк». Рейтинги стран G 8 в условиях бюджетной консолидации и слабого экономического роста [Текст] // Банковское дело.
— 2012. — № 6. — С. 15−20 Романовский М.
В.Формирование и развитие научной школы финансов СПбГУЭФ // Известия Санкт-Петербургского университета экономики и финансов. 2010. № 4.
С. 64−73Ситуация на финансовых рынках и состояние банковского сектора: аналит. обзор [ Текст] // Финансовая аналитика: проблемы и решения.
— 2012. — № 20. ;
С. 48 — 54 Туранов С. Рекордная прибыль Сбербанка повышает рейтинг Германа Грефа [Текст] / С. Туранов // Экономика и жизнь. — 2012. — № 16.
— С. 19 Турбанов А. В. Антикризисные механизмы в банковской системе [Текст] / А. В. Турбанов // Деньги и кредит.
— 2012. — № 1 — С.20−23.Хасянова С. Ю. Капитализация российской банковской системы: итоги кризиса и перспективы [Текст] / С. Ю. Хасянова // Финансы и кредит. ;
2012. — № 21. — С. 31 — 36Черновалов С. С. Направления обеспечения стабильности банковской системы//Экономика и управление. 2012. №
5. С.107−110Ивантер А. Банки экономике не по росту//Эксперт. 2005. №
36(482). URL:
http://expert.ru/expert/2005/36/36ex-bank-2_9982
Ивантер А., Селянин С. Постпузырная норма // Эксперт. 16.
01.2012. № 2 (785).Обзор банковского сектора Российской Федерации.
http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/Пашутинская Е., Дементьева С. Банковская система опустилась ниже 1000 пунктов//Коммерсанть. 2010. 19 фев. № 30 (4330). URL:
http:// www.kommersant.ru/doc/1 324 741
Резолюция совета по денежно-кредитной политике Ассоциации региональных банков России по итогам обсуждения контрциклического банковского регулирования. URL:
http://asros.ru/media/File/resolution-2.docСайт Банка России. URL:
http://www.cbr.ruСайт Государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)». URL:
http://www.veb.ru. Federal Deposit Insurance Company, URL:
http://www.fdic.gov/bank/statistical/stats/2011mar/fdic.htmlWorldBank о валовом внутреннем продукте США в текущих ценах. URL:
http://data.worldbank.org/indicator/NY.GDP.MKTP.CD/countries?page-1&display-defaultПриложение 1Структура средств, предоставленных ФРС в рамках поддержки финансовой системы США, на 18.
02.2009
Приложение2 Рекапитализация финансовых институтов по программе TARPСРРПриложение 3Программы рекапитализации банков в европейских странах
Приложение 4 Объем бюджетных средств, размещенных на депозитах в коммерческих банках, млрд руб. Приложение 5Задолженность кредитных организаций по кредитам овернайт, млрд руб. Приложение 6 Задолженность кредитных организаций по ломбардным кредитам, млрд руб. Приложение 7 Объемы сделок «валютный своп», млн ед. валюты
