Товароведение и таможенная экспертиза соков, организационно-экономические условия их реализации

В результате предприятие получает возможность производить конкурентоспособную продукцию, одновременно снижая материальные затраты и осуществляя рост производительности труда.

В том случае, если в сфере промышленности не наблюдается качественных изменений средств производства и иных используемых технологий — научно-технический прогресс замедляется, то вступает в действие закон убывающей эффективности. Однако ситуация на пищевом рынке характеризуется стабильными показателями.

В состав потребительского рынка входит продукция как отечественного, так и зарубежного производства. Доля импорта на пищевом рынке России сегодня составляет 30%.

Согласно исследованиям «Глобальный рынок продуктов питания и напитков» компании ACNielsen рынок продуктов в мире вырос на 4% в стоимостном выражении., в европейских странах — 3%. В Росси данный показатель составил 11%.

Рисунок 3 — Динамика роста рынков продуктов питания

По результатам исследований «Евромонитор», российский пищевой рынок характеризуется большими темпами роста, что свидетельствует о высоком потенциале России. Также свидетельством этого выступают изменения демографии и доходности населения.

Граждане России больше заботятся о своем здоровье из-за агрессивной рекламы здоровых продуктов местных и зарубежных предприятий. По данным исследований «Евромонитора», еда, приносящая пользу выступает категорий с наиболее высокими темпами роста продаж. Ее торговый оборот составляет 2 млрд долл.

Полезные продукты содержащие малое количество веществ — жира, сахара, соли или углеводов. Или же эти продукты были заменены другими полностью. Сегодня таким сектором является масложировой и молочный [10].

Все это является положительным фактором для развития соков, как сегмента здорового питания.

АНАЛИЗ ДОЛИ РЫНКА СОКОВ

На сегодняшний день российские производители соков продолжают осваивать зарубежные рынки. Согласно мнению экспертов, это связано с перенасыщенностью внутреннего рынка. Это вынуждает заводы, имеющие необходимые международные сертификаты качества продукции, и ее ассортимент, осваивать зарубежные рынки.

Как уже было указано, отечественные производители ориентируются на экономичный и средний ценовые сегменты. Однако, в связи с выходом России из кризиса, все больше ощущается тенденция к производству дорогих и качественных соков класса «премиум» и «супер-премиум».

Отечественные предприятия все больше ориентируются не на увеличении объема производства, а на совершенствовании качества продукции. Таким образом, предприятия ориентированы не на количественные показатели, а на качественные. Кроме того изменяется соотношение между объемом экспорта базовых продуктов и производством готовых соков. Сегодня увеличиваются объемы производства готовой продукции. Так, сегодня на экспорт поставляется 40% составляющих веществ, 60% - на производство готовых соков (рисунок 4). [13]

Рисунок 4 — Продажи полуфабрикатов, %

Также на отечественном рынке до сих встречается большое количество подделок соков. Так, по оценке специалистов, 40% соков на российском рынке — подделка продуктов известных фирм (рисунок 5). [13]

Рисунок 5 — Соотношение контрафактной продукции и оригинальной, %

Причем раньше подделке подвергалась продукция зарубежного производства. Сегодня же все чаще встречается контрафакт на отечественную продукцию, что говорит о росте продукции отечественных предприятий.

Согласно прогнозам экспертов, производство соков в России скорее всего возрастет, что связано с открытием и развитием производств, в том числе и иностранных. Соответственно, сократится сегмент импортных соков. С повышением производства качественного отечественного продукта, будет происходить сокращение импорта продукта. Исходя из оценки технологического уровня отечественных предприятий, произойдет это в ближайшие несколько лет.

Также ожидается рост импорта сложных высокотехнологичных продуктов, производство которых требует значительных вложений и технологий, способных обеспечить массовое производство такого продукта без снижения его качества. Инвестиции в производство, как известно, характеризуются долгосрочностью и медленным возвратом вложенных средств.

Так сегодня в России выгоднее купить высококачественный продукт в небольших количествах, чем налаживать собственное его производство. Так, перспективы роста импорта в данном секторе — 15−20% в год. А при повышении скорости обновления соков и выше [5].

Существующий объем экспорта соков в России обусловлен тем, что современные отечественные товары достигают уровня качества зарубежных аналогов той же потребительской категории.

Таким образом, сегодня рынок соков России имеет стабильный рост, который обеспечивается ежегодным приростам в объеме импорта и относительно стабильном выпуске продукции российскими предприятиями.

На уровень потребления соков влияет уровень благосостояния населения.

Высокая конкуренция на рыке вынуждает отечественные предприятия постоянно совершенствоваться и применять новые технологии в производстве соков, используя технологии зарубежных фирм.

Поэтому в будущем можно ожидать улучшения качества и достижения его мирового уровня выпускаемого продукта и другими российскими производителями.

ОСНОВНЫЕ ПРОИЗВОДИТЕЛИ СОКОВ

Сегодня исследователи заявляют о росте консолидации отечественного рынка соков. Так, сегодня 5 компаний производят и продают 90% всего продукта рынка. Так, согласно исследованиям «inFOLIO Research Group», сегодня основными производителям на данном рынке являются: ЗАО «Мултон», ОАО «ВБД Напитки», ОАО «Лебедянский» и «ОАО Нидан соки». Эти производителя осуществляют продвижение всего 15 брендов.

Указанные компании действуют в сильной конкурентной борьбе, ведущейся за десятые доли рынка. Большинство марок отечественного рынка принадлежат транснациональным компаниям (ТНК) Coca-Cola и PepsiCo.

Coca-Cola и PepsiCo не слишком активно рекламируются на данном рынке. Однако, именно эти предприятия владеют основными марками соков России.

Так, сначала был приобретен «Мултон» (ТМ Rich, Nico, «Добрый»), который стал собственностью CocaCola в 2005 году. Цена предприятия составила $ 501 млн. в 2007 г. Coca-Cola приобрела завод «Аква Вижион», производителя соков, сокосодержащих напитков и холодного чая. Цена договора составила 191,5 млн евро.

В 2008 году произошла передача предприятиям PepsiCo и Pepsi Bottling Group 75,53% акций ОАО «Лебедянский» (Липецкая область, ТМ «Долька», «Я», «Привет», «Северная ягода», «Тонус», «Тропикана», «Фруктовый сад»).

По условиям сделки, на предприятии должно быть организовано производство детского питания и минеральной воды, которые PepsiCo и PBG не приобрели.

В 2010 г. правительственной комиссией по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в России была одобрена сделка по приобретению компанией Coca-Cola 100% акций «Нидан-соки».

После чего доля компании Coca-Cola в России составила 30% в стоимостном выражении. Основной акционер «Нидана», производящем продукцию брендов Caprice, Caprice Tea, «Моя Семья», «Сокос», «Чемпион» и «Да!», выступает инвестфонд Lion Capital Великобритании.

Данный инвестиционный фонд в 2007 г. произвел покупку 75% плюс 1 акции исходя из оценки в $ 530 млн. за всю компанию.

25% принадлежат основателям «Нидана».

Так, до 2011 г. единственным отечественным производителем соков являлся «Вимм-Билль-Данн». В структуре продукции которого, в 2009 г. реализация воды и сока составляла 18,6% продаж.

Рост группы напитков «Вимм-Билль-Данн» составил 10,4% в 2007 году, 3,7% в 2008 году и 5,0% в 2009 году. В 2010 году были произведены мероприятия для укрепления позиций на рынке. В январе 2011 года «PepsiCo» были получены в собственность 66% акций «Вимм-Билль-Данна».

Таким образом, согласно анализу ФАС, доля объединенной компании на рынке составила 42−47% в стоимостном выражении.

На сегодняшний день 75% рынка соков принадлежит четрым компаниям. 7% доли рынка имеет ОАО «Национальная продовольственная группа «Сады Придонья» (Волгоградская область, ТМ «Золотая Русь», «Мой», «Сады Придонья», «Спеленок»). Продукция ОАО «Национальная продовольственная группа «Сады Придонья"сертифицирована как питание для детей раннего возраста. 9,6% рынка составляют отечественные производители: ОАО «Компания Юнимилк» (Московская область, ТМ «Тема»), ООО «Интерагросистемы» (Краснодарский край, ТМ «Вико», «Сочная долина»), ООО «Лидер» (Московская область, ТМ Swell, «Мастер Фрут», «Маргарита») и ООО «Диги

Дон" (г. Курган, ТМ «5+», Weekend, «Яблочкин»).

Импорт на рынке России занимает небольшую долю и в основном поставляется из: Нидерландов, Китая, Украины, Израиля и Польши.

Основными ипортерами сока являются: Yantai North Andre Juice — 7%, Fischer S/A — 7%, Ган Шмуел Фудс — 6%, Cargill — 5%, Аграна Фрут — 4%.

Согласно исследованиям предприятий, вкусовые предпочтения россиян традиционны. Большим спросом пользуются яблочный, апельсиновый и томатный соки".

Таким образом, основными предприятиями, контролирующими 90% отечественного рынка соков являются ЗАО «Мултон», ОАО «ВБД Напитки», ОАО «Лебедянский» и «ОАО Нидан соки». За последние 5 лет все они перешли под контроль транснациональных компаний Coca-Cola и PepsiCo [16].

ОБЪЕМ ПРОИЗВОДСТВА, ПРОДАЖ СОКОВ

Современный рынок соков характеризуется высоким уровнем конкуренции. Сегодня на рассматриваемом рынке представлено около 500 наименований соков, борющихся за своего потребителя.

Объем современного рынка соков составил в 2011 г. 304,04 тыс. тонн. В период с 2006 г. По 2008 г. на рынке соков наблюдалась тенденция увеличения объема рынка, затем снижение вплоть до 2011 г. (таблица 13) [13]

Таблица 13 — Динамика рынка соков России 2006;2011 г., тыс. тонн годы Объем производства, тыс. тонн 2006 304,04 2007 366,18 2008 372,58 2009 365,08 2010 340,83 2011 345,15

Как видно из таблицы, объем производства составил в 2006 г. — 304,04 тыс. тонн, в 2007 г. ;

366,18 тыс. тонн, в 2008 г. — 372,58 тыс. тонн, в

2009 г. — 365,08 тыс. тонн, в 2010 г. — 340,83 тыс. тонн, в

2011 г. — 345,15 тыс. тонн (рисунок 6). [13]

Рисунок 6 — Динамика рынка соков России 2006;2011 г., тыс. тонн

Тенденция к снижению производства соков была связана со снижением уровня производства соков отечественными предприятиями в связи с финансово-экономическим кризисом. При этом увеличился импорт соков зарубежного производства. При этом импорт зарубежных соков продолжает возрастать. При этом в сегменте кремов для лица объемы производства увеличились в 2007 г. по сравнению с 2006 г. (таблица 14). [13]

Таблица 14 — Динамика российского производства, экспорта и импорта на рынке соков России 2006;2011 г., тыс. тонн годы Российское производство Экспорт Импорт 2006 2722 714,3 137,7 2007 2616 1003 143,9 2008 2407 978,6 193,5 2009 2356 1099,6 212,2 2010 2402 1043,2 215,3 2011 2486 1185,3 2,34,3

Согласно таблице российское производство соков в 2011 г. составило 2486 тыс. тонн, из которых 47% было экспортировано. Рост производства в отчетном периоде по сравнению с 2010 г. составил 3,4% (рисунок 7). [13]

Рисунок 7 — Динамика российского производства, экспорта и импорта на рынке соков России 2006;2011 г., тыс. тонн

Таблица 15 — Динамика производства соков по видам в России 2006;2011 г., тыс. тонн годы Соков всего С мякотью осветленные 2006 957,5 195,3 847,8 2007 964,2 205,4 857,2 2008 1114,6 221,5 860,5 2009 994,5 188,4 783,8 2010 933,1 192,8 722,2 2011 945,2 234,2 734,7

Динамика производства соков по видам в России приведена на рисунке 8. [13]

Рисунок 8 — Динамика производства соков по видам в России 2006;2011 г., тыс. тонн

Наблюдаемое в рассматриваемый период сокращение производства соков носит вынужденный характер и связано с увеличением интервала замены продукта. Это связно с совершенствованием технологии соков. Сегодня существуют и более экономные упаковки товаров. Но производство и реализация таких продуктов невыгодна производителям.

Приведем динамику импорта соков в Россию в стоимостном выражении (рисунок 9) [13]

Рисунок 9 — Динамика импорта соков в Россию в стоимостном выражении 2006;2011 гг., млн. долл.

Рисунок 10 — Динамика экспорта соков из России в стоимостном выражении, 2006;2011 гг., млн. долл.

Как видно из рисунков 9 и 10 объем импорта соков в стоимостном выражении за 2007 г. составил более 350 млн долл. Основными поставщиками соков в Россию являются страны Европейского Союза, откуда в 2007 г. было поставлено в Россию продукта на сумму более 170 млн долл.

Объем экспорта продукта из России увеличивается, однако, меньшими темпами, чем его импорт. Основными странами, приобретающими сок, являются:

Азербайджан;

Армения;

Болгария.

В 2007 г. на экспорт было отправлено порядка 160 млн долл. продукта.

Подведем итоги. В период с 2008 г. по 2011 г. производство соков в России характеризовалось снижением объемов. Так, в 2010 г.

отечественные производители выпустили 340,83 тыс. тонн сока, что на 6,7% ниже, чем в 2009 г.

В указанный период тенденция снижения производства соков наблюдалась во всех сегментах рынка соков России. Однако в сегменте сока с мякотью рост объемов производства начался уже в 2010 г. и составил 192,8 тыс. тонн, что на 2,3% больше, чем в 2009 г.

ЦЕНОВАЯ ПОЛИТИКА

На сегодняшний день согласно исследованиям продолжает увеличиваться доля покупателей, для которых основным фактором выбора сока является цена продукта. Для таких потребителей составляет 40%. Для 28% потребителей значение имеет цена (рисунок).

Рисунок 11 — Факторы выбора соков потребителями

Согласно данным Росстата, цена одного литра сока составила 49 рублей. С 2011 по 2010 гг. цены на сок росли на 16% каждый год. Снижение цен было зафиксировано только в 2001 и 2010 гг. Средние цены на сок по территории Федерации установились в пределах 43−56 рублей за литр. Самые низки цены на сок были отмечены в Приволжском федеральном округе, максимальные — в Дальневосточном федеральном округе. Согласно мнению экспертов, резких изменений цен не предвидится.

Согласно данным исследований, ожидается продолжение роста отечественного рынка сока. Это обусловлено высокой скоростью восстановления отечественных предприятий после кризиса. Поэтому сегодня ожидается сосредоточение и перемещение потенциала рынка из российских мегаполисов в регионы, где культура потребления соков только начинает развиваться. Ожидается дальнейший рост среднего ценового сегмента рынка, а также рост сегмента сокосодержащих напитков [11].

ОПТОВАЯ И РОЗНИЧНАЯ ТОРГОВЛЯ СОКОМ

Рассмотрим классификацию оборудования для хранения и реализации соков. Выделяют следующие виды торгового оборудования: открытое, закрытое, пристенное.

В открытом оборудовании, товар находится в свободном доступе. Иными словами, покупатель может сам выбрать сок. В состав данной группы входят полки, прилавки, демонстрационные стенды.

К закрытому оборудованию относится: остекленные витрины, остекленные прилавки.

Пристенное оборудование размещается, как следует из его названия, рядом со стенами торгового зала.

Островное оборудование, напротив, размещается в любой точке торгового зала. Обычно островным оборудованием является оборудование: открытого типа, закрытого типа с прозрачными стенками.

В результате покупатель получает возможность всестороннее изучения выставленного товара.

К видам оборудования относится: витрины, прилавки, демонстрационные стенды, полки.

Витрины являются самым популярным видом оборудования. В зависимости от дизайна торгового зала магазина, можно выбрать витрины: с изогнутыми или прямыми стеклами, разнообразными формами и цветовыми решения.

Прилавки бывают: открытые, закрытые, демонстрационные.

Прилавки обычно применяются в небольших магазинах. Сегодня прилавки отличаются различными: цветами, формами, материалами.

Демонстрационные стенды удобны для товара определенного бренда. Поэтому, демонстрационные стенды изготавливаются в индивидуальном стиле определенного бренда.

Полки являются основным видом торгового оборудования. Обычно они производятся из стекла, поскольку оборудование должно быть незаметным — все внимание покупателя обращается на продукцию. Также полки обычно изготавливаются многоуровневыми для того, чтобы сэкономить пространство. Также у каждой полки есть свое назначение: средняя — демонстрация товара, нижняя — складирование продукции средней полки; верхняя — рекламные материалы и элементы декора.

Также в магазине важно правильно подобрать освещение, его лучше делать завышенным. Большое внимание уделяется подсветке: полок; витрин.

Материалы, из которых производится торговое оборудование должны гармонично сочетаться с упаковками продукции, подчеркивать характер демонстрируемого товара. Чаще всего для изготовления мебели и аксессуаров применяются стекло, зеркальные вставки, высококачественный глянцевый пластик, алюминий, хромированный металл. Распространена технология окраски МДФ.

При этом следует правильно формировать товарные секции, иначе оборудование не принесет желаемого успеха. Главный принцип размещения торгового оборудования — организация движения покупательского потока по всему торговому залу и совершение максимально числа покупок, в том числе импульсивного спроса.

Так, вариантов размещения стеллажей может являться:

Рисунок 12 — Варианты расположения стеллажей в торговом зале

Первый вариант внутренней компановки применяется для использования пространства с максимальной пользой. В этом случае существует возможность установки большого количества дисплеев, примыкающих к краям основных рядов Второй тип является обычным для больших магазинов. В этом случае наблюдается свободное движение покупателей и максимально эффективное использование торгового пространства.

В третьем случае использование пространство нерационально, при этом стильно и привлекательно внешне.

Чаще всего используется следующий способ расположения оборудования. Оно размещается параллельно контрольно-кассовым пунктам. В этом случае администраторы могут следить за проходами. При этом не имеет успеха следующее расположение оборудования: диагональные; в виде ответвлений.

Приведем пример размещения секций в торговом зале параллельно контрольно-кассовым пунктам.

Рисунок 13 — Традиционная схема расположения оборудования

С использованием прямых прилавков может провоцироваться выход потребителя из магазина, что объясняется стремлением человека двигаться по прямой.

Для ликвидации воздействия данного фактора можно применять иные конфигурации оборудования.

Так, при изменении конфигурацию оборудования можно:

направлять движение покупательских потоков;

управлять вниманием посетителей.

Так, нами был представлен пример формирующий неравномерный характер внимания благодаря сложной конфигурации прилавка. Обычный прилавок вызывает скуку и утомление гостя. При этом прилавок необычной конфигурации способен создать иллюзию более длинного прилавка, чем на самом деле. Преимуществом сложных прилавков является то, что они воспринимаются не как единое целое, а как совокупность различных элементов, что вновь привлекает внимание, поскольку вызывает необходимость преодолевать неожиданные препятствия, которые надо обходить.

Кроме того, стеллажи можно смонтировать в форме букв Y или X. Тогда покупатель будет двигаться «на товар», а не параллельно ему. Такой вариант приемлем для магазинов самообслуживания. Двигаясь в любом направлении, потребитель видит перед собой товар, то дополнительно провоцирует его на совершение покупки.

Также имеет значение формирование свободной циркуляции покупателей внутри магазина, что достигается путем: оформления указателей отделов в виде вывесок или флагов; обеспечения хорошей просматриваемости всех отделов магазина; выкладки товаров повышенного спроса в местах, влияющих на передвижение покупателей; расстановки оборудования параллельно движению покупательских потоков так, чтобы обеспечить посещение наибольшей глубины зала; устранения лишнего напольного оборудования.

Так при эффективной планировке зала, достигается равновесие между: комфортом при движении покупателей; эффективным использованием торгового пространства.

Не стоит преследовать цель увеличения количества представленных товаров. Если товаров будет много, а свободной площади мало, то выбор будет сделать сложнее, как и просто передвигаться по залу. Известно, что свободный доступ к товару: повышает обзор; увеличивает продажи на 30−70%.

Способствуют снижению товарооборота до 50%: плохой обзор; отсутствие доступа; задержка с исполнением просьбы «показать поближе».

Необходимо обеспечить: свободное перемещение покупателей; исключить заторы; предотвратить образование очередей.

Таким образом, необходимо обеспечить комфортные условия для покупателей, грамотно расположить отделы с продуктами, создать условия, при которых бы покупатели могли свободно выбирать то, что им нравится.

Данную сферу регулируют следующие нормативно-правовые акты: ФЗ РФ «О защите прав потребителей»; ФЗ РФ «О качестве и безопасности пищевых продуктов» [2]; Правила продажи отдельных видов товара (утверждены Постановлением Правительства РФ № 55 от 19.

01.98).

Покупателю при реализации соков должны быть предоставлена следующая информация: наименование товара; фирменное наименование и место нахождения (юридический адрес) производителя; место нахождения организации, уполномоченной производителем (продавцом) на прием претензий от покупателей и организаций; - обозначение стандартов, которым соответствует товар; сведения об основных потребительских свойствах товара; правила и условия эффективного и безопасного пользования товаром; гарантийный срок, если он установлен для конкретного товара; срок годности, а также сведения о необходимых действиях покупателя по истечении указанных сроков и возможных последствиях при невыполнении таких действий, если товары по истечении указанных сроков представляют опасность для жизни, здоровья и имущества покупателя или становятся непригодными для использования по назначению; цену и условия приобретения товара.

До того, как начать реализацию парфюмерно-косметических товаров, необходимо распаковать парфюмерно-косметические товары и осмотреть их по внешним признакам каждой единицы товара.

РАЙОНИРОВАНИЕ ПРОДАЖ СОКОВ

Рассмотрим проблему дифференциации спроса на сок. Так, спрос на сок увеличивается осенью, зимой и весной. Это обусловлено тем, что именно в этот период организму человека не хватает витаминов. Так, летом происходит отток покупателей из категории «Соки и нектары» в категорию «минеральные воды». Зимой же перераспределение происходит в сторону сезона зимы.

Именно поэтому, производители на рынке соков рассматривают возможность производства минеральной воды, как конкурента категории соков.

На основании того, что фазы сезонных колебаний спроса сока и воды различаются, то можно выстроить уровень продаж при построении системы сбыта летом. Так, воду начали производить «Вимм-Билль-Данн» и «Лебедянский».

Так, в 2003 г. ОАО «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания» диверсифицировал свое производство, поскольку в этот период отмечалось замедление развития рынка сока и молока. Так, предприятием был приобретен завод в Новгородской области.

Инвестиции в этот проект были оценены в $ 15 млн.). Однако торговая марка «Заповедник Валдай», не отличавшаяся высокой ценой не стала национальным брендом и была исключена из портфеля компании.

Затем ОАО «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания» стало лидером в среди производителем минеральной воды более высокой ценовой категории — «Ессентуки». Доля производства минеральной воды «Ессентуки» Вимм-Билль-Данн в продажах всей минеральной и питьевой воды в Москве составила 2,4%. При этом не учитывалась реализация воды в кулерах и продаж в точках общепита.

Заводом ОАО «Лебедянский» была представлена питьевая и минеральная вода «Липецкий Бювет». Согласно отчету компании, продажи воды составили 0,4 млн долл. или $ 0,4 млн., что соответствует 1% от общего объема продаж).

Производители минеральной воды также решили производить соки или сокосодержащие напитки. В пример можно привести напиток на основе минеральной воды и сока под ТМ «Шорли» производится ОАО «Нарзан». Данная продукция относится к премиальному сегменту.

При этом отмечается схожесть сезонности спроса на сок и минеральную воду. Так, данная продукция не составит конкуренцию соку. Конкурентами сокосодержащих напитков является вода и сладкие газированные напитки.

Сегодня в России рынок сокосодержащих напитков продолжает формироваться за счет действий мировых компаний. Так, в странах Европейского союза 80% всех газированных напитков составляют сокосодержащие напитки. На западе сокосодержащие напитки рассматривают вместе с соковым рынком, хотя они и отличаются на основании особенностей потребления, сезонности продаж и функциям. Так данный продукт лучше отнести к прохладительным напиткам. Это обусловлено тем, что в России считают: «настоящий» сок — это 100% сок, а иные обладают куда меньшей полезностью. За границей же более полезными считаются соковые напитки [8].

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, выделяют виды соков:

соки;

нектары;

соки-напитки.

Соки бывают газированные и негазированные.

Ассортимент соков, представленный в России бывает:

натуральные;

соки с сахаром;

соки с мякотью;

концентрированные;

сухие;

нектары;

сокосодержащие напитки;

купажированные;

для детского питания;

цитрусовые;

соки, консервированные спиртом, сернистым ангидридом или бензойнокислым натрием (в торговлю не поступают, используются для промышленной переработки на желе, сиропы, вино).

В процессе исследования было выявлено, что по показателям качества согласно стандартам лидирует сок Тонус яблочный с мякотью.

" Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации" от 14.

11.2002 N 138-ФЗ (ред. от 14.

06.2012) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.

09.2012).

ГОСТ 4427–82. Апельсины. Технические условия ГОСТ 4429–82. Лимоны. Технические условия.

ГОСТ 4428–82. Мандарины. Технические условия ГОСТ 13 799–81 Продукция плодовая, ягодная, овощная и грибная консервированная. Упаковка, маркировка, транспортирование и хранение.

Андреева Е.И., Нестеров А. В. Об экспертизе товаров в таможенных целях // Коммерческое право. Научно-практический журнал. 2010. № 1 (6). С. 89−92.

Бакаева О. Ю. Правовые вопросы таможенной экспертизы в условиях становления таможенного союза // Евразийский юридический журнал. 2011. № 34. С. 13−16.

Диффузия отрасли: соки и воды. Режим доступа:

http://watermarket.ru/lib/187

Мараева О.Б., Ухина Е. Ю. Применение ферментов при обработке продукции растениеводства // Вестник Воронежского государственного аграрного университета. 2012. № 2. С. 192−195.

Обзор российского пищевого рынка. Режим доступа:

http://www.marketcenter.ru/content/doc-2−12 810.html

Обзор российского рынка соков. Режим доступа:

http://www.marketcenter.ru/content/document_r_BB2C0187-A597−47C4-A6AE-1B8DAD6F83E8.html

Основы технологии производства соков [электронный ресурс] Товароведение. URL:

http://www.znaytovar.ru/new1134.html.

Плодово-ягодные и овощные соки [электронный ресурс] Товароведение. URL:

http://www.znaytovar.ru/new54.html

Плодово-ягодные соки [электронный ресурс] Товароведение. URL:

http://www.znaytovar.ru/s/Plodovoyagodnye-soki.html.

Повышение эффективности обесцвечивания свеклосахарных сиропов с использованием целлюлозы / Савич А. Н., Сидоренко Ю. И., Шейко Т. В. // Сахар. 2009. № 9. С. 60−61.

Рынок соков в период правления Медведева-Путина. Режим доступа:

http://semen-sk.livejournal.com/456 552.html.

Рязанова О. А. Классификация укупорочных средств, применяемых в производстве пищевых продуктов // Технология и товароведение инновационных пищевых продуктов. 2011. № 1−6. С. 47−51.

Состояние и проблемы рынка продуктов для профилактики железодефицита / Голуб О. В., Жукова О. В., Маюрникова Л. А. // Практический маркетинг. 2006. № 11. С. 25−28.

Способ получения безалкогольного жаждоутоляющего тонизирующего напитка из плодов грейпфрута / Сидорова С. С., Петухов С. В., Штейнберг В. Е. // патент на изобретение RU 2 073 987.

Чепурной И. П. Способ получения алкогольных витаминных напитков // патент на изобретение RU 2 070 914

Экстракт saponaria officinalis L. В технологии производства сбивных кондитерских изделий / Клочкова И. С., Юдина Т. П., Черевач Е. И. // Кондитерское производство. 2011. № 2. С. 12−15.

Юсова О. В. Итоги круглого стола «особенности обращения и оценки соответствия товаров на территории таможенного союза» // Поволжский торгово-экономический журнал. 2012. № 3. С. 118−119.

кассы