При этом правовой контроль может осуществляться как в отношении каждой операции или сделки, так и в отношении стандартизированной (типовой) документации и/или процедур;
сбор, консолидацию и анализ управленческой информации обо всех операциях и сделках, сведений о фактах проявления (наступления события) правового риска в Банке;
разработку типовых форм договоров, используемых для оформления взаимоотношений с контрагентами при осуществлении наиболее востребованных банковских операций;
закрепление во внутренних документах Банка порядка согласования и визирования юридическим подразделением заключаемых Банком договоров, а также согласования с ним нестандартных договоров и сделок и др.;мониторинг изменений, внесенных в нормативные правовые акты Российской Федерации, своевременность отражения этих изменений во внутренних документах Банка и информирования работников Банка о внесенных изменениях. Оценка и минимизация правовых рисков, в том числе при совершении Банком юридически значимых действий, осуществляется на постоянной основе. Стратегический риск — риск, связанный с возникновением возможных убытков в результате допущенных ошибок при принятии принципиальных для деятельности Банка решений в ходе позиционирования Банка на рынке, выборе целей и реализации намеченных стратегий. Возникновение стратегического риска может быть обусловлено:
ошибками, допущенными при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка;
неправильным обоснованием определения перспективных направлений деятельности, в которых Банк может достичь преимущества перед конкурентами;
отсутствием управленческих решений, которые могут обеспечить достижение стратегических целей деятельности Банка;
недостатком ресурсов, в том числе финансовых, материально-технических и людских для достижения стратегических целей Банка. Управление стратегическим риском является органической частью системы управления рисками, в рамках которого оцениваются возможности Банка, определяются перспективные направления, новые тенденции, конкурентные преимущества, а также планируются меры по достижению поставленных целей. В Банке создано специальное структурное подразделение, осуществляющее разработку и реализацию стратегических и текущих бизнес-планов Банка. В целях минимизации риска Банк в своей деятельности руководствуется концепцией развития Банка, разработанной на срок до 2015 года, а также утверждает и вводит в действие политики, положения, планы мероприятий и другие внутрибанковские документы, охватывающие весь спектр перспективных и текущих задач развития Банка в существующей экономической среде. Указанные документы проходят утверждение согласно действующей в Банке процедуре и являются основой для его деятельности. Банк производит мониторинг рынка банковских услуг с целью выявления вероятных новых направлений деятельности Банка и постановки новых стратегических задач
В целях минимизации стратегического риска Банк:
разграничивает полномочия органов управления по принятию решений;
контролирует обязательность исполнения принятых решений;
стандартизирует основные банковские операции и сделки;
устанавливает внутренний порядок согласования изменений во внутренних документах и процедурах, касающихся принятия решений;
осуществляет SWOT-анализ (метод анализа в стратегическом планировании, заключающийся в разделении факторов и явлений на четыре категории: Strengths (Сильные стороны), Weaknesses (Слабые стороны), Opportunities (Возможности) и Threats (Угрозы));разрабатывает и осуществляет контроль за реализацией стратегических (долгои среднесрочных) и годовых бизнес-планов Банка;
осуществляет анализ влияния факторов стратегического риска на показатели деятельности Банка в целом;
производит мониторинг изменений законодательства РФ и действующих нормативных актов с целью выявления и предотвращения стратегического риска на постоянной основе;
производит мониторинг рынка банковских услуг с целью выявления вероятных новых направлений деятельности Банка и постановки новых стратегических задач;
производит мониторинг ресурсов, в том числе финансовых, материально-технических, людских для реализации стратегических задач Банка, обеспечивает постоянное повышение квалификации сотрудников Банка с целью выявления и предотвращения стратегического риска. Риск потери деловой репутации — все подразделения Банка несут ответственность за законность, правомерность и правильность деятельности Банка в целом. При этом в соответствии с положениямиоструктурных подразделениях Банка определенные подразделения осуществляют предупреждение возможности проникновения в деятельность Банка криминальных структур или попыток легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма в соответствии с рекомендациями Банка России. Глава 3. Проблемы обеспечения экономической безопасности в банке и пути их решения
Операции, связанные с отмыванием денег, способны значительно увеличить риск потери репутации для кредитных организаций, негативно влиять на курсы валют и процентные ставки. В конечном счете эти деньги поступают в глобальные финансовые системы, где могут подрывать экономику и валюту отдельных стран, создавая серьезную угрозу для национальной и международной безопасности. В результате происходит подрыв целостности финансовых рынков, при котором финансовые институты, полагающиеся на доходы от преступных деяний, сталкиваются с дополнительными трудностями, стремясь адекватно управлять своими активами, обязательствами и операциями. Например, крупные суммы отмытых денег могут поступить в финансовое учреждение, но затем внезапно бесследно исчезнуть через электронные переводы в ответ на такие нерыночные факторы, как операции правоохранительных органов. Это может привести к проблемам с ликвидностью и перегрузкам в банках. В некоторых странах с формирующейся рыночной экономикой незаконные доходы могут намного превосходить государственные бюджеты, что приводит к утрате правительственного контроля над экономической политикой. В ряде случаев огромная база активов, накопленная за счет отмывания денег, может использоваться для спекулятивной скупки рынков или даже целой экономики небольшой страны. Операции, связанные с легализацией незаконно полученных доходов, могут также отрицательно влиять на валюты и процентные ставки, поскольку лица, отмывающие свои доходы, реинвестируют средства в те области, где менее вероятно раскрытие их схем, а не в те, где выше норма отдачи. Операции, направленные на отмывание денег, снижают налоговые доходы правительства (тем самым наносят косвенный ущерб честным налогоплательщикам). Как правило, данная потеря доходов означает более высокие ставки налогообложения по сравнению с нормальной ситуацией, при которой преступные доходы были бы законными и облагались налогами. Следует отметить, что отмывание денег может проходить в форме приватизации.
Преступники располагают финансовыми средствами, позволяющими давать за предприятия, прежде находившиеся в государственной собственности, более высокие цены, чем легальные покупатели. Приватизационные инициативы часто бывают экономически выгодными, они могут также служить механизмом отмывания денег. Для стран, участвующих в отмывании денег, возникает риск потери репутации. Его значимость возрастает в условиях современной глобальной экономики. Различные финансовые преступления (мошенничество в крупных размерах, хищения посредством операций с ценными бумагами на основе внутренней информации о деятельности Банка-эмитента и др.) подрывают доверие к рынкам, а прибыль перестает быть показателем экономических возможностей. Создающаяся вследствие этого негативная репутация препятствует устойчивому росту и одновременно привлекает международные преступные организации с сомнительной репутацией, преследующие краткосрочные цели. Для восстановления финансовой репутации страны необходимо вложение значительных государственных ресурсов, что можно было бы осуществить путем надлежащего контроля над отмыванием денег. Рост количества операций, направленных на отмывание денег, ведет к увеличению государственных расходов на правоохранительные органы (создание специализированных подразделений) и здравоохранение (например, лечение наркотической зависимости) для преодоления возникающих серьезных последствий. Учитывая, что управлением рисками в кредитных организациях занимаются различные риск-подразделения и служба внутреннего контроля, то методическое обеспечение данных подразделений должно быть полностью адаптировано под реалии сегодняшнего дня. Речь идет о новейших достижениях в области интернет-технологий и средств связи. Использование данных технологий способствовало значительному расширению источников типичных банковских рисков. Для банковского сектора одним из основных инструментов контроля за выполнением мероприятий по ПОД/ ФТ является служба внутреннего контроля. При разработке системы внутреннего контроля экономическая выгода, которая может быть получена от использования механизма контроля, должна быть сопоставима с затратами на их разработку.
Для этого необходимо провести количественные и качественные оценки с тем, чтобы обеспечить надлежащую сбалансированность между затратами на внедрение системы внутреннего контроля и экономической выгодой, которая может быть получена в результате внедрения системы. Соответствие процедур внутреннего контроля установленным требованиям зависит от целого ряда факторов, таких, как организационная структура банка, его размеры и характер деятельности, конкретная область деятельности, в которой применяется тот или иной метод, и т. п. Поэтому невозможно оценить эффективность самых различных методов контроля без учета условий, в которых эти методы используются. Однако в любом сочетании методы контроля должны соответствовать общему принципу функционирования системы внутреннего контроля. Система внутреннего контроля, безусловно, должна быть:
комплексной, охватывающей все виды деятельности, особое внимание следует уделять финансовым нововведениям;
приспособленной для предотвращения и выявления фактов мошенничества и других нарушений;
увязанной с эффективной информационной системой и системой связи, с тем, чтобы обеспечить поток информации, необходимой для осуществления контроля; все аспекты службы внутреннего контроля должны быть надлежащим образом отражены в соответствующей документации;
подходящей для соответствующей нормативно-правовой базы. Основная цель системы внутреннего контроля российских кредитных организаций достигается путем организации контроля за соблюдением требований законодательства и иных нормативных актов, обеспечения контроля за банковскими рисками и надлежащим уровнем надежности кредитной организации, а также путем разрешения возникающих в процессе деятельности банка конфликтов интересов акционеров, Совета директоров и менеджмента. Меры по предотвращению отмывания денег предпринимаются банками не только в соответствии с требованиями законодательства, но и в собственных интересах. Нарушения требований Федерального закона от 7 августа 2001 г № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» приводит к возникновению серьезных проблем у кредитных организаций. За последние несколько лет немало банков лишились своих лицензий именно из-за нарушений требований вышеназванного закона. В связи с этим внутренние методики риск-подразделений и служб внутреннего контроля кредитных организаций должны на обязательной основе включать положения, касающиеся выполнения мер по ПОД/ФТ. Данные методики целесообразно строить таким образом, чтобы каждому отдельному нарушению соответствовали возможные негативные последствия (см. рис.
3). Причем учитывать последствия проявления источников рисков ОД необходимо, исходя из их взаимного влияния на другие типичные банковские риски. Рисунок 3 — Порядок анализа источников рисков отмывания денег
Отдельно следует остановиться на анализе выполнения кредитными организациями принципа «Знай своего клиента», одной из основных составляющих которого является проведение процедур по идентификации клиентов. В связи с этим полагаем, что кредитным организациям следует:
разработать и внедрить комплексные процедуры проверки сведений, представляемых клиентами;
иметь данные о подлинном владельце счета (если счет был открыт на другое имя) и тщательно проверять данные, удостоверяющие личность, во избежание открытия счетов для фиктивных пользователей;
располагать данными о профессиональной деятельности клиента и источниках его доходов;
знать цель, с которой открывается счет, и представлять типы операций, в которые обычно вовлечен данный клиент. При открытии счета сотрудники банка должны понимать, нужно ли отнести клиента к категории высокого риска, требующей повышенного внимания. В рамках выполнения процедуры мониторинга кредитным организациям можно было бы рекомендовать:
иметь внутренние системы для проведения мониторинга операций, вызывающих подозрения;
оценивать риск, исходя из конкретных видов счетов, регионов и операций;
обращать внимание на любую операцию, превышающую установленный денежный порог депозитов при открытии счета, ежемесячных телеграфных переводов, операций с наличностью, дорожными чеками, получения кредитов и заключения сделок, включая покупку и продажу валют, опционов и драгоценных металлов и т. п.;обращать внимание на усиление активности по банковским счетам, особенно тем, которые могут стать объектами сомнительных операций (офшорные и корреспондентские счета, счета небанковских финансовых институтов, политических деятелей и личных инвестиций сотрудников компаний, счета, информация о которых может быть затребована судебными органами и др.);руководству кредитных организаций стремиться к постановке и практической реализации задач в области предотвращения незаконных операций и заботиться о своей репутации не меньше, чем о прибылях, маркетинге и качестве обслуживания клиентов. В заключение хотелось бы сказать, что ни одна программа по борьбе с отмыванием денег не может выявить все банковские операции, направленные на легализацию доходов, полученных преступным путем. Злоумышленники постоянно придумывают новые способы обхода банковских программ по выявлению незаконных операций, и только хорошо налаженная система по ПОД/ФТ в банках, которая находится в непрерывным развитии и учитывает все особенности современного банковского бизнеса, способна существенно минимизировать риски, связанные с отмыванием незаконных доходов. Данные меры способствуют не только сохранению репутации банка как добросовестного учреждения, но и являются необходимым условием его безопасного функционирования. Эффективное обеспечение экономической безопасности невозможно без совершенствования правового аспекта. Во-первых, управление экономическими процессами невозможно без правовой основы. Во-вторых, совершенствование правового аспекта необходимо для соответствия принципов управления ПЛПД в финансово-кредитной сфере, международным требованиям и правилам. В-третьих, эффективное противодействие экономическим преступлениям, способы совершения которых постоянно совершенствуются, невозможно без основательной, динамично развивающейся правовой базы. По мнению автора, часть существующих сегодня организационно-правовых проблем функционирования изучаемого механизма может быть решена. На основе анализа зарубежного опыта, изучения трудов учёных, исследования особенностей функционирования российского механизма управления противодействием легализации доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях автором сформулированы пути совершенствования правового обеспечения банковской деятельности в целях ПЛПД. К ним относятся направления по:-совершенствованию нормативно-правовой базы по вопросам противодействия легализации доходов, полученных преступным путём; разработка положений законодательства, соответствующих международным стандартам;
— анализу новых операций по легализации преступных доходов и разработке путей борьбы с ними;
— внедрению законодательно закреплённых требований для отказа по обслуживанию дистанционных клиентов и оказания им электронных банковских услуг, которые стали новым направлением для отмывания доходов, полученных преступным путём. Совершенствование финансово-правового аспекта функционирования МПЛПД в КО это в первую очередь совершенствование нормативно-правовой базы по вопросам противодействия легализации доходов, полученных преступным путём; разработка положений законодательства, соответствующих международным стандартам. В процессе совершенствования нормативно-правового аспекта ПЛГТД Российской Федерации ещё предстоит присоединиться к «Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии, конфискации доходов от преступной деятельности и финансирования терроризма», принятой в Варшаве 16.
05.2005 г., вступившей в силу с 1 мая 2008 г. Ратификация данной конвенции повлечёт за собой принятие ряда новых правовых норм одной из которых станет увеличение срока для приостановления подозрительных операций, осуществляемых клиентами кредитных организаций. Сегодня уполномоченный орган имеет право замораживать счета лиц, подозреваемых в финансировании терроризма лишь на два дня, с присоединением к Конвенции данный срок будет увеличен до 30−45 дней, что бесспорно повысит эффективность борьбы с легализацией преступных доходов, так как этого времени будет вполне достаточно для подтверждения незаконного происхождения денег. При этом следует понимать, что организация, счета которой будут заморожены на такой срок может стать банкротом, так вместо эффективной нормы противодействия данная процедура рискует превратиться в инструмент давления на коммерческие организации. Поэтому государству очень важно не переходить ту грань, за которой ужесточение законодательства с целью его совершенствования станет чрезмерным и неоправданным, а также станет препятствием для свободы рыночных отношений.
Во избежание появления дайной проблемы необходимо ввести законодательную норму, согласно которой допустимо приостанавливать проведение подозрительных операций, но не замораживать счета организаций полностью или же законодательно закрепить исчерпывающий перечень обстоятельств, при которых возможно заморозить счёт. К таким обстоятельствам можно отнести: информацию о причастности организации или физического лица к террористической деятельности; операции по переводу больших сумм денежных средств в банкинерезиденты стран, не участвующих в ПЛГ1Д и т. п. Перед применением данной санкции необходимо получить разъяснения клиента, проводящего операцию и только при отсутствии доказательств легального происхождения средств замораживать счёт. В сложившихся экономических условиях, России необходимо совершенствовать своё законодательство в направлении достижения прозрачности банковской системы, выведения преступного капитала из оборота, стимулирования кредитных организаций к своевременному выявлению операций, направленных на отмывание денег. К перечисленным мерам следует отнести: разграничение контрольных и надзорных полномочий между государственными органами регулирующими деятельность кредитных организаций; установление допустимости конфискации финансовых средств при доказанности их преступного происхождения; пресечение установления корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированных в странах, не ведущих активную борьбу с отмыванием денег. Помимо совершенствования внутреннего законодательства наша страна должна продолжать участвовать в разработке коллективных мер по ПЛПД совместно с международными организациями, так как происходящий сегодня процесс экономической интеграции повлёк увеличение сумм перемещаемого капитала, в том числе и нелегального. Для решения обозначенной проблемы необходимо проводить мониторинг международного законодательства в целях его дальнейшего совершенствования; внедрять в деятельность кредитных организаций международные стандарты по пресечению операций для легализации незаконных доходов, принимая во внимание специфику каждого отдельного государства; проводить постоянные тренинги и обучающие семинары сотрудников всех уровней с целью повышения их профессиональных навыков; проводить взаимный международный мониторинг работы кредитных организаций и на основе результатов данных проверок разрабатывать меры по устранению выявленных недостатков. При изучении и анализе требований международного законодательства, а также для оперативной выработки решений по совершенствованию положений законодательства в целях ПЛПД необходимо создать Коллегию по аналитическим вопросам. В состав Коллегии могут входить сотрудники ФСФМ, Банка России, правоохранительных служб, представители специализированных международных организаций и банковских ассоциаций, сотрудники кредитных организаций. Для обеспечения беспристрастности работы, коллегия должна быть независимой и не относиться ни к какому органу. К правовому аспекту функционирования механизма управления ПЛПД в КО относится направление анализа новых операций легализации преступных доходов и разработке путей борьбы с ними. На взгляд автора, требуются дополнения в законодательно закреплённый круг операций, подлежащих обязательному контролю (ст. 6 ФЗ № 115). Преступники активно используют и постоянно совершенствуют современные технологии для легализации своих доходов, исходя из этого, мы предлагаем обратить внимание сотрудников кредитных организаций или внести в перечень операций, подлежащих обязательному контролю: досрочный возврат крупных кредитов; оплата счетов за предоставление фиктивных товаров и услуг зарубежным Банкам; зачисление на счёт или снятие со счёта крупных сумм денежных средств в наличной форме физическим лицом, когда это не связано с его хозяйственной деятельностью; покупка или продажа физическим лицом крупных сумм иностранной валюты в безналичном порядке; приобретение физическим лицом ценных бумаг по безналичному расчёту; получение физическим лицом крупных сумм по чеку на предъявителя с условием зачисления на счёт. Помимо этого требуют дополнения и положения ФЗ № 115. На наш взгляд, в ст.
6 ФЗ № 115 необходимо уточнить определение понятия «первой операции по счёту (вкладу)», в данном случае необходимо использовать в определении только слово «счёт», так как любые средства могут быть перечислены на вклад только с расчётного (текущего) счёта в связи с чем, отпадает необходимость контроля за операциями по депозитным счетам. В отношении иных сделок с недвижимым имуществом (пп.4 п. 1 ст.6 ФЗ № 115): помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них, и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард; выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения; получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга); переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента; скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий; получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх — кредитные организации должны быть освобождены от обязанности по формированию отчётов по перечисленным выше видам операций, т.к. они не являются в данном случае первоисточником их проведения. В качестве организаций, проводящих эти операции названы ломбарды, страховые организации и лизинговые Банка, организации почтовой связи и др. Следовательно, перечисленные организации обязаны фиксировать указанные операции своих клиентов и направлять информацию в ФСФМ. Что касается такого вида сделки как (предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа), то мы считаем целесообразным исключить здесь слово «беспроцентный». Для обхода законодательства, например, могут заключаться договоры на предоставление такого рода займов за символические проценты.
По нашему мнению, получение и предоставление любых займов, превышающих пороговую сумму должны подпадать под сферу контроля уполномоченного органа. Достаточно много усилий потребует процесс создания и устройства функционирования систем противодействия легализации «электронных денег», которые представляют собой программное обеспечение, позволяющее переводить средства по электронным коммуникационным сетям, в том числе и через Интернет, с помощью которых также могут отмываться преступные доходы. В 2009 г. рынок электронных платежей в России составил более 40 млрд руб., в 2010 г. он вырос вдвое.
Из-за кроющейся опасности для этих операций быть вовлечёнными в процесс легализации они должны быть отнесены к поднадзорным операциям Банка России. Поэтому вначале необходимо законодательно определиться с правовой природой «электронных денег», осуществить их законодательное урегулирование. Достаточно большой круг банковских операций неподконтролен Банку России, т. е. необходимо расширить перечень операций обязательных для лицензирования. В свете борьбы с легализацией преступных доходов в финансово-кредитной сфере стало очевидно, что из поднадзорных выведены операции по выпуску заранее оплаченных расчётных дебетовых и кредитовых карт, операции по расчёту через «сетевые деньги» усиление государственного контроля над которыми, на наш взгляд, обязательно. В России сегодня требует повышенного внимания разработка законодательно закреплённых требований для отказа по обслуживанию дистанционных клиентов и оказания имэлектронных банковских услуг, которые стали новым направлением для отмывания преступных доходов. В решении создавшейся проблемы особого внимания заслуживает необходимость идентификации дистанционного клиента.
Сегодня в ФЗ № 115 внесены изменения в определении понятия «идентификация» — это совокупность мероприятий по установлению определённых законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях по подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий. Не подлежат обязательной идентификации физические лица при приёме платежей менее чем на 15 тыс.
руб. (ст. 3 ФЗ № 115 в ред. от 23.
07.2010 г.). В настоящее время многие кредитные организации оказывают клиентам электронные банковские услуги, которые позволяют применять дистанционное банковское обслуживание (ДБО) (Internet-Banking, PC-Banking, SMS-Banking, Phone-Banking и т. д.). Возможности такой системы включают в себя: дистанционное открытие счёта, доступ клиента к его счетам, позволяющим осуществлять банковские операции и управление счётом без посещения офиса кредитной организации. В данном случае даже добросовестные кредитные организации с хорошо проработанными правилами внутреннего контроля и с чётким исполнением требований по идентификации клиента не могут установить личность достоверно. Зачастую при открытии счетов для таких клиентов коммерческие банки сталкиваются с практическими проблемами при применении отдельных норм ФЗ № 115, касающихся идентификации. Так, например, п. 5 ст.7 ФЗ № 115 запрещает открывать счёт физическому лицу без личного присутствия, либо присутствия его представителя. В результате кредитные организации, предлагающие услуги удалённого банковского обслуживания клиентов стремятся обойти эту статью всеми возможными способами. Одной из наиболее распространённых схем является использование конструкции, основывающейся на выдаче клиентом доверенности на открытие счёта. В рамках указанной доверенности клиенту открывается счёт от имени физического лица — представителя, являющегося по совместительству сотрудником специализированной организации, оказывающей такие услуги либо, что чаще всего, сотрудником непосредственно самой кредитной организации, в которой открывается счёт. Таким образом, кредитные организации создают иллюзию формального соблюдения требований законодательства, поэтому необходимо переработать данное положение и предусмотреть невозможность его обхода, чтобы при этом не препятствовать свободе распространения информационных технологий на рынке электронных банковских услуг. По нашему мнению, здесь возможен следующий вариант решения проблемы: клиент может открывать счёт без личного присутствия, но при этом независимую оценку его надёжности должна предоставить кредитная организация, которая имела ранее с ним деловые отношения, а следовательно, идентифицировала его с использованием своих систем внутреннего контроля и готова гарантировать его личность.
Либо согласно предложениям Базельского комитета по банковскому надзору, провести первый платеж через счёт, открытый на имя клиента в другом банке, использующем аналогичные стандарты проверки клиентов. В любом случае, кредитные организации должны применять к клиентам, не присутствующим лично, столь же эффективные процедуры проверки, что и к клиентам, имеющим возможность присутствовать при открытии счёта. Подобная практика получила распространение во многих развитых странах. Отказ от идентификации дистанционного клиента может служить поводом для уполномоченного органа, обратить повышенное внимание на деятельность кредитной организации, а при систематическом нарушении данного требования — применить санкции. Подводя итог вышесказанному можно отметить, что в настоящее время рост объёмов отмывания денег занимает одно из лидирующих мест среди наиболее тревожных тенденций в мировой статистике финансовых преступлений. Точной информации об объёме отмываемых денег в мире нет.
По разным оценкам, их ежегодный объём составляет 600 — 1200 млрд долл. США". Несмотря на ужесточение законодательства, международный оборот «грязных денег» продолжает расти, при этом темпы его роста опережают рост мировой экономики. По данным международных экспертов, не менее % таких денег вливается в экономический оборот, становясь неотъемлемой частью международных финансов и нанося им существенный вред. В условиях интернационализации хозяйственной жизни происходит трансформация критериев, призванных обеспечить эффективное ПЛПД. Направлением такой трансформации должен стать переход от рекомендаций и двусторонних договорённостей к жёстким нормативам, разработанным по общепринятым стандартам. Исходя из этого, по мнению автора, в стране требуется создание адекватной нормативно-правовой базы, содержащей не только основные направления, цели и задачи деятельности кредитных организаций по ПЛПД, но и детально разработанный механизм управления этой деятельностью, который позволит приблизиться к решению проблемы предотвращения использования кредитных организаций для отмывания доходов, полученных преступным путём. Совершенствование нормативно-правового должно быть направлено в двух направлениях.
Во-первых, нужно сосредоточить усилия всех органов государственной власти и элементов финансово-кредитной системы на недопущении проникновения преступного капитала в банковскую систему, а соответственно и в экономику страны. Во-вторых, разработать меры по динамичному вытеснению уже существующего преступного капитала из денежного оборота, для того чтобы минимизировать его деструктивное воздействие на российскую экономику. Заключение
В настоящее время в отсутствие активно функционирующего межбанковского рынка банковский капитал должен направляться на инвестирование реального сектора экономики. В пользу этого говорит небольшое улучшение в финансовой сфере и незначительный подъем российской экономики, который характеризуется увеличением доли денежных расчетов между субъектами экономики через банковские структуры. С точки зрения выполнения банками своей основной экономической функции — аккумулирование и перераспределение денежных ресурсов, отладка системы их кассовых расчетов и решение хронической проблемы неплатежей, и обеспечения экономической безопасности кредитно-банковской системы, а также инвестиционной и экономической безопасности государства в целом, стратегия реструктуризации банковской системы в России в современных условиях должна ориентироваться на обеспечение условий для равномерного размещения банков и их финансовых активов по территории государства; создания действенных механизмов по снижению банковских и инвестиционных рисков, стимулирующих банки к вложению средств в долгосрочные инвестиции; а также рекапитализации и рационированию форм консолидации банков в промышленности через создание крупных, многофилиальных банков, которые по объему активов и капитала могли бы войти в число 500 крупнейших банков Европы. Появление и рост универсальных банковских институтов такого масштаба будет сопровождаться созданием крупных банковских структур через слияние или поглощение части банковкредитных структур, имеющих разветвленную филиальную сеть и предоставляющих полный спектр банковских услуг. Это существенно изменит ситуацию во взаимоотношениях банковского и реального секторов экономики в России, и приведет к процессу повышения капитализации банковской системы при общем сокращении числа банковско-кредитных структур. Это связанно с тем, что в настоящее время российские банки не располагают значительными собственными средствами. Основными видами ресурсов для проведения различных видов активных операций являются привлеченные денежные средства. Основным источником формирования ресурсной базы банков являются счета клиентов, куда входят расчетные, текущие, бюджетные счета физических и юридических лиц. данный вид ресурсов не может быть в полной мере использован в качестве источника финансирования активных операций, поскольку средства на счетах организации не являются устойчивыми пассивами, а фактически предоставляют собой пассивы до востребования. По-прежнему высокая доля бюджетных средств, а также кредитов ЦБ РФ в пассивах коммерческих банков, свидетельствует о высокой зависимости кредитно-банковской системы от государства. Поэтому для эффективной работы компаний общенационального масштаба, для реализации крупных инвестиционных проектов российской экономике нужны сильные кредитно-банковские институты. Для России с ее огромными природными ресурсами и соответствующими им по размерам компаниями вопрос концентрации банковского капитала чрезвычайно актуальный — только крупные банки способны обеспечить финансовые потребности экономики. Список использованных источников
Абалкин Л. И. Экономическая безопасность России: угрозы и их отражение// Вопросы экономики. 2010. № 1. С. 97−106.Алексеев H.K. Разработка и внедрение методики повышения эффективности механизмов внутреннего контроля кредитных организаций в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путём: Диссертация на соискание учёной степени кандидата экономических наук, по специальности 08.
00.10. -М., 2011
Алиев В.М., Аминов Д. И., Федотов П. В. Методологические основы противодействия легализации доходов, добытых преступным путём, и финансирование терроризма. — М., Из-во Юнити-Дана, 2012
Анищенко Е. В. Противодействие теневым процессам в сфере денежного обращения//Налоги. 2011. спец. выпуск январь. Банковская система России: проблемы формирования/ Под ред. проф. Вениаминова В. Н. СПб.: МБИ, 2009
Банковский бизнес в России: криминологические и уголовно-правовые проблемы / Рук. авт. коллектива Г. А.
Тосунян. М., 2011. С. 55−56. Банковское дело: стратегическое руководство/Под ред. М. Хиггинса и В.
Платонова. Издание второе, М., Консалтбанкир, 2012
Быченко Е. Г. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма в условиях финансовой глобализации. Диссертация на соискание учёной степени кандидата экономических наук, по специальности 08.
00.10. -М., 2009
Волженкин Б. В. Отмывание денег. СПб, 2011
Ганихин A.A. Легализация (отмывание) имущества, приобретённого преступным путём: финансово-экономические и уголовно-правовые аспекты. Екатеренбург, 2009
Голикова Ю.С. Денежно-кредитная политика Центрального банка: современный инструментарий и его активизации // Деньги и кредит. 2010. № 8. С.26−31.Де Йонг Б. Как западный бизнес приживается в новой России / De Jong B. Crime in the New Russia, 2013
Кернер Х.-Х., Дах Э. Отмывание денег. Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике. М., 2010. С. 36−37.Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.
12.2001 № 195-ФЗ (в ред. от 19.
05. 2010)//Собрание законодательства РФ. 07.
01.2002. № 1 (ч.1), ст. 1. Контроль над легализацией преступных доходов в США, Российская Торговая группа. Веб-сайт:
http://www.russia-trade.ru/t.asp?cont=russianlaws/off_shore/usa/knlp.htmКотлович С. П. Методология борьбы с отмыванием денег//ЭКО. 2009. № 12. С. 38−41.Ларичев В. Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противодействие им: Учебно-практическое пособие. М.: ИНФРА-М, 2011
Латов Ю. В. Теневая экономика/Ю.В. Латов, С. Н. Ковалёв. М.: Норма, 2009
Лучина Д. А. Теоретические аспекты функционирования финансового механизма управления противодействием легализации (отмыванию) преступных доходов в кредитных организациях / под редакцией доктора юридических наук Ф. Г. Мышко. М.: Из-во Московского университета, 2010
Логинов Е. Л. Отмывание денег через интернет-технологии: учеб. Пособие для студентов вузов/E. Л. Логинов. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. С.
93.Материалы Совета Европы по борьбе с отмыванием денег, 2010 г. Веб Сайт:
http://www.gloffs.com/dangers.htmМельников В.Н., Мовсесян А. Г. Противодействие легализации незаконным доходам. Из-во: Международный центр финансово-экономического развития, 2011
Митюкова М. И. Регулирование деятельности финансово-кредитных учреждений в целях противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путём. Автореферат диссертации на соискание учёной степени кандидата экономических наук, по специальности 08.
00.10 -М., 2010
Нардина О. В. Предложения по усовершенствованию государственной политики по борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путём и финансирование терроризма// Закон и право 2011. № 8.С. 12Нардина О. В. Предложения по усовершенствованию государственной политики по борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путём и финансирование терроризма// Закон и право 2011. №
8.С. 12Одинцов А. А. Криминальная конкуренция в России//Бизнес и политика. 2012. № 6. С.16−25.Основы борьбы с организованной преступностью / Под ред.
В. С. Овчинского, В. Е. Эминова, Н.
П. Яблокова. М., 2009. С. 186. Официальный сайт Председателя правительства РФ/ Программа антикризисных мер Правительства РФ /
http://www.premier.gov.ru/anticrisis/Письмо Банка России от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках». Постановление
Правительства РФ от 17.
04.2002. № 245 (в ред. от 04.
03.2010.) «Об утверждении положения о предоставлении информации и документов в Федеральную службу по финансовому мониторингу органами, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом» // Собрание законодательства РФ. 22.
04.2002. N 16. ст. 1572
Постановление
Правительства РФ от 23.
06.2004. № 307 (в ред. 08.
08.2009.)"О Федеральной службе по финансовому мониторингу" // Российская газета. N 136 от 2004 г. Распоряжение
Правительства РФ от 17.
07.2002. № 983-Р (в ред. от 25.
04.2011.) «Об утверждении рекомендаций по разработке организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» // Собрание законодательства РФ. 22.
07.2002. N 29. ст. 2995
Ревенков П. В. Отмывание незаконных доходов: анализ проблемы и некоторые рекомендации//Деньги и кредит. 2011. № 4. С. 31−50.Сенчагов В. О сущности и основах стратегии экономической безопасности России. //
Вопросы экономики. 2009. № 1. С.
98.Сенчагов В. К. Проблемы финансовой и денежно-кредитной политики с позиции стратегии экономической безопасности// Деньги и кредит. 2010. № 9. С. 44. Сенчагов В. К., Архипов А. И. Финансы денежное обращение и кредит. М.: Проспект, 2010. С. 333−339Скобликов П. А. Взыскание долгов и криминал. М., 2009
Статистические данные //Рос
БизнесКонсалтинг /
http://marketing.rbc.ru/research/562 949 954 643 317.shtmlТавасиев A.M. Банковское дело: управление кредитными организациями. М., 2009
Указ Президента РФ от 17 декабря 1997 г. № 1300 «Об утверждении Концепции национальной безопасности Российской Федерации» (в ред. Указа Президента РФ от 10 января 2000 г. № 24)Уразова С. А. Устойчивость банковской системы: сущность и механизмы воздействия // Деньги и кредит.
2009. № 8. С.30−34.Усоскин В. М. Базельские стандарты адекватности банковского капитала: эволюция подходов // Деньги и кредит. 2010. №
3. С.39−51.Филимонов М. И. Проблемы, связанные с идентификацией клиента при открытии счёта в коммерческом банке// Юридическая работа в кредитной организации. 2009. № 4. С.29−30.
