Включение стоимости оборудования в сумму расходов будет осуществляться в полном объеме для оборудования, стоимость которого составляет менее 20,0 тыс. руб., так как, согласно норм бухгалтерского учета данное оборудование может быть списано единовременно, как материально-производственные запасы.
Для приобретения оборудования предлагается использовать банковский кредит на три года. Сбербанк РФ предлагает кредитование на расширение деятельности предприятия под залог приобретаемого оборудования с годовой эффективной процентной ставкой 21% годовых под залог приобретаемого оборудования Расчет процентов за пользование кредитными средствами по методике Сбербанка, когда погашение кредита осуществляется равными платежами, а сумма процентов рассчитывается от остаточной суммы долга, приведен в таблице 25.
Таблица 25 — Расчет процентов за пользование кредитными средствами на реализацию инновационного проекта ООО «Монолит»
Месяцы Сумма основного долга, руб. Сумма процентов, руб. Ежемесячный платеж, руб. 1 2 3 4 1 87,70 92,08 179,79 2 87,70 90,55 178,25 3 87,70 89,02 176,72 4 87,70 87,48 175,18 5 87,70 85,95 173,65 6 87,70 84,41 172,11 7 87,70 82,88 170,58 8 87,70 81,34 169,04 9 87,70 79,81 167,51 10 87,70 78,27 165,97 11 87,70 76,74 164,44 12 87,70 75,20 162,90 Итого за 1-й год 1 052,8 1 003,73 2 056,13 13 87,70 55,25 142,95 14 87,70 53,72 141,42 15 87,70 52,18 139,88 16 87,70 50,65 138,35 17 87,70 49,11 136,81 18 87,70 47,58 135,28 19 87,70 46,04 133,74 20 87,70 44,51 132,21 21 87,70 42,97 130,67 22 87,70 41,44 129,14 Продолжение таблицы 25 1 2 3 4 23 87,70 39,90 127,60 24 87,70 38,37 126,07 Итого за 2-й год 1 052,8 561,72 1 614,12 25 87,70 18,42 106,12 26 87,70 16,88 104,58 27 87,70 15,35 103,05 28 87,70 13,81 101,51 29 87,70 12,28 99,98 30 87,70 10,74 98,44 31 87,70 9,21 96,91 32 87,70 7,67 95,37 33 87,70 6,14 93,84 34 87,70 4,60 92,30 35 87,70 3,07 90,77 36 87,70 1,53 89,23 Итого за 3-й год 1 052,8 119,71 1 172,11 Итого 3 158,30 1 685,16 4 842,36
Расчет кредиторской задолженности и схема погашений кредита представлены в таблице 26.
Таблица 26 — Расчет кредиторской задолженности и схема погашений кредита ООО «Монолит»
Показатель 1-й год 2-й год 3-й год 1 2 3 4 Кредит, тыс. руб. 3158,3 — - График погашения кредита Основная сумма долга к погашению равными платежами, тыс.
руб. 1052,8 1052,8 1052,8 Продолжение таблицы 26 1 2 3 4 Остаточная сумма долга на начало года (для исчисления процентов), тыс.
руб. 3158,3 3158,3−1052,8 = 2105,4 3158,3 — 2105,4 = 1052,8 Процент от остаточной суммы долга к погашению, (21%), тыс. руб. 1003,78 561,72 119,71 Кредиторская задолженность на начало года, тыс.
руб. 4843,51 3839,73 3278,01 Платежи, в том числе: — погашение основной суммы долга, тыс.
руб. 1052,8 1052,8 1052,8 — погашение процентов, тыс.
руб. 1003,73 561,72 119,71 Кредиторская задолженность на конец года, тыс.
руб. 2786,98 1172,46 0 Предприятие произведен полный расчет за три года.
Для размещения оборудования потребуется 70 кв. м, и склад готовой продукции, площадью 40 кв. м, также потребуется склад сырья, около 10 кв. м. Складские помещения должны изолироваться от прочих производственных помещений огнестойкими конструкциями.
Расчет стоимости долговременной аренды представлен в таблице 27.
Таблица 27 — Расчет стоимости долговременной аренды ООО «Монолит»
Вид помещения Стоимость 1 кв. м, тыс. руб. Площадь, кв. м Стоимость в месяц, тыс. руб. Стоимость в год, тыс. руб. 1 2 3 4 5 Помещение для размещения производственных линий 0,30 70 21 252 Помещения для складов 0,2 50 10 120 Итого 31 372
В таблице 28 представлен расчет годовой производственной программы ООО «Монолит». Предлагаемое к приобретению оборудование позволит обеспечить производство 120 кв. м оконных энергосберегающих ПВХ-конструкций в смену 8 часов.
Основным сырьем для производства является пластик и стекло с низкоэмиссионным покрытием. Расчет стоимости сырья для производства оконных энергосберегающих ПВХконструкций представлен в таблице 29.
Таблица 28 — Расчет производственной программы ООО «Монолит»
Показатель Значение 1 2 Производительность в смену, кв. м. 120 Рабочих дней в год 250 Производительность в год, кв. м. 3000
Таблица 29 — Расчет стоимости основного сырья для производства оконных энергосберегающих конструкций Статьи затрат Ед. изм. Стоимость кг., тыс. руб. Количество на производственную программу, кг. Необходимое количество на годовую производственную программу, тыс. руб. 1 2 3 4 5 Пластик Кг 0,01 400 000 4000
Стекло с низкоэмиссионным покрытием Кг 0,4 20 000 8000
Итого 12 000
Водоснабжение не требует дополнительных расчетов и составит стандартную оплату по договору с МП ЩЖКХ Ленинградской области — 5 тыс. руб. в месяц.
Тогда в таблице 30 представлен расчет стоимости электроэнергии и водоснабжения на годовую производственную программу оконных энергосберегающих конструкций ООО «Монолит».
Таблица 30 — Расчет расходов на электроэнергию и водоснабжение ООО «Монолит»
Наименование в год, тыс. руб. 1 2 Электроэнергия 500 Водоснабжение 60
В таблице 31 представлен расчет расходов на оплату труда производственного персонала ООО «Монолит».
Таблица 31 — Расчет расходов на оплату труда производственного персонала ООО «Монолит»
Должность Количество человек Оклад, тыс. руб. Дополнительная премия, тыс. руб.
Сумма, тыс. руб. Отчисления в Пенсионный фонд РФ, тыс. руб.
Отчисления в Фонд социального страхования РФ, тыс. руб., 0,2% Итого заработная плата с начислениями в месяц, тыс. руб. Итого заработная плата с начислениями в год, тыс. руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Контролер качества 2 8 1,6 9,6 1,34 0,019 11,0 131,6 Рабочие 10 7 1,4 8,4 1,18 0,017 9,6 115,1 Слесарь-ремонтник 1 7 1,4 8,4 1,18 0,017 9,6 115,1 Технолог 1 9 1,8 10,8 1,51 0,022 12,3 148,0 Итого по производственному персоналу 14 42,5 509,8
Годовой ФОТ составит 509,8 тыс.
руб. с отчислениями.
В таблице 32 представлен расчет на расходы по оплате труда административно-управленческому персоналу ООО «Монолит».
Таблица 32 — Расчет на расходы по оплате труда административно-управленческому персоналу ООО «Монолит»
Должность Количество человек, Оклад, тыс. руб. Дополнительная премия, тыс. руб. Сумма, тыс. руб. Отчислении я в Пенсионный фонд РФ, тыс.
руб. Отчисления в Фонд социального страхования РФ, тыс. руб., 0,2% Итого заработная плата с начислениями в месяц, тыс. руб. Итого заработная плата с начислениями в год, тыс.
руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 Начальник цеха 1 15 2,1 17 2,39 0,034 19,5 234,3 Бухгалтер 1 12 1,68 14 1,92 0,027 15,6 187,5 Экономист-нормоконтролер 1 12 1,68 14 1,92 0,027 15,6 187,5 Итого 3 50,8 609,3 ФОТ составит 609,3 тыс.
руб.
Расчет суммы всех постоянных затрат на годовую производственную программу производства оконных энергосберегающих конструкций ООО «Монолит» приведен в таблице 33.
Таблица 33 — Расчет суммы всех постоянных затрат на годовую производственную программу производства оконных энергосберегающих ПВХ-конструкций ООО «Монолит»
Показатель Сумма, тыс. руб. 1 2 Амортизация и монтаж оборудования 842,5 Заработная плата административно-управленческого персонала с начислениями 609,3 Арендная плата 372 Итого постоянных затрат в год 1823,8 Итого постоянных затрат за три года 5471,4
Расчет суммы всех переменных затрат на годовую производственную программу производства оконных энергосберегающих конструкций ООО «Монолит» приведен в таблице 34.
Таблица 34 — Расчет суммы переменных затрат на годовую производственную программу оконных энергосберегающих ПВХ-конструкции Показатель Сумма, тыс. руб. 1 2 Материальные затраты 12 000,0 Заработная плата производственного персонала с начислениями 509,8 Плата за электроэнергию 500,0 Плата за водоснабжение 60,0 Транспортные расходы (3%) 360,0 Итого переменных затрат 13 429,8 Неучтенные затраты (1%) 134,3 Итого переменных затрат в год 13 564,1 Итого переменных затрат за три года 40 692,3
Таким образом, для инновационного проекта ООО «Монолит» на три года необходимы инвестиционные затраты в сумме I = 51 007,2 тыс. руб.:
ежегодные постоянные расходы — 5471,4 тыс. руб.
ежегодные переменные расходы — 40 692,3 тыс. руб.
возврат кредита — 3158,3 тыс. руб.;
уплата процентов за пользование кредитом — 1685,16 тыс. руб.
3.2 Оценка экономической эффективности программных мероприятий
Расчет себестоимости 1 кв. м оконных энергосберегающих конструкций представлен в таблице 35.
Себестоимость 1 кв. м составит 0,51 тыс. руб. В таблице 35 представлен сравнительный анализ цен на обычные оконные ПВХ-конструкции на рынке строительных материалов Ленинградской области.
Таблица 35 — Расчет себестоимости 1 кв. м оконных энергосберегающих конструкций ООО «Монолит»
Показатель Значение 1 2 Всего затрат на выполнение производственной программы в год, тыс. руб. 1823,8 + 13 564,1 = 15 387,9 Производственная программа, кв. м 30 000
Себестоимость 1 кв. м, тыс. руб. 0,51
В таблице 36 представлен сравнительный анализ цен за 1 м. кв. «под ключ» на оконные энергосберегающие ПВХ конструкции по Ленинградской области по состоянию на 01.
01.2013 г.
Таблица 36 — Сравнительный анализ цен (за 1 м. кв. по состоянию на 01.
01.2013 г.) на оконные конструкции по Ленинградской области и в целом по России Период за изделие, руб. под ключ, руб. 1 2 3 Ленинградская область Декабрь 2012 5100 8058
Ноябрь 2012 4954 7935
Октябрь 2012 5232 8185
Сентябрь 2012 5060 8020
Август 2012 4864 7543
Июль 2012 4875 7640
Россия Декабрь 2012 4610 7162
Ноябрь 2012 4517 7048
Октябрь 2012 4859 7498
Сентябрь 2012 4678 7293
Август 2012 4416 6803
Июль 2012 4480 6975
Воспользуемся рыночным методом ценообразования. Ценой реализации оконных энергосберегающих конструкций для ООО «Монолит» примем среднюю цену оконных энергосберегающих ПВХ-конструкций, исходя из цен Ленинградской области за 1 кв.м. «под ключ» за последние полгода — 1,3 тыс. руб. Таблица 37 показывает сравнительный анализ цен 1 м.кв. под ключ по Ленинградской области.
Таблица 37 — Сравнительный анализ цен за 1 м. кв. «под ключ» на оконные энергосберегающие ПВХ конструкции по Ленинградской области по состоянию на 01.
01.2013 г.
Ленинградская область Цена за 1 кв. м. тыс.
руб. 1 2 Декабрь 2012 0,9 Ноябрь 2012 1,1 Октябрь 2012 1,3 Сентябрь 2012 1,5 Август 2012 1,6 Июль 2012 1,4 Средняя цена за период 1,3
Цена была нестабильна в течение периода, средняя составила 1,3 тыс.
руб. за метр. кв. В таблице 38 представлен расчет денежного потока от реализации инновационного проекта (PV), при условии развития одного из трех сценариев реализации произведенной продукции по производственной программе.
Таким образом, ежегодный валовый денежный поток от реализации инновационного проекта при 100% продаж произведенной продукции составит PV = 39 000 тыс. руб.
Проведем анализ безубыточности производства ООО «Монолит». Безубыточный объем продаж (ОРПкр) в натуральном выражении рассчитывается по следующей формуле:
(1)
где, А — сумма постоянных затрат;
р — цена изделия;
b — переменные расходы на единицу изделия.
Таблица 38 — Сценарии реализации продаж оконных энергосберегающих ПВХ-конструкций Показатель Процент реализации 100% 70% 50% 30% 1 2 3 4 5 Цена, тыс. руб. 1 кв. м. 1,3 1,3 1,3 1,3 Производственная программа, кв. м 30 000 21 000 15 000 9000
Валовый денежный поток, тыс. руб. 39 000 27 300 19 500 11 700
Безубыточный объем продаж составит кв. м:
кв.м Рассчитаем пороговую выручку в точке безубыточности:
(2)
где Х — пороговая выручка в точке безубыточности;
Ипост — постоянные издержки;
К — коэффициент покрытия.
(3)
где ВВ — валовая выручка;
Ипер — переменные издержки.
Рассчитаем коэффициент покрытия инвестиций, необходимых для реализации инновационного проекта:
=0,68
Пороговая выручка ООО «Монолит» при реализации инновационного проекта составит:
тыс.
руб.
Срок окупаемости затрат на реализацию инновационного проекта рассчитаем по формуле:
где З — затраты на реализацию инновационного проекта;
П — прибыль.
В таблице 39 представлен расчет срока окупаемости проекта ООО «Монолит».
Таблица 39 — Расчет срока окупаемости инновационного проекта ООО «Монолит»
Показатель Сумма, тыс. руб. 1 2 Денежный поток 3 * 39 000 = 117 000
Инвестиционные затраты 51 007,2 Валовая прибыль в год в среднем 65 992,8: 3 = 21 997,6 Окупаемость, год 2,3
Так, срок окупаемости затрат ООО «Монолит» составит 2,3 года.
С целью выявить экономическую эффективность предлагаемого к реализации инновационного проекта проведем расчет на основе показателей чистого денежного потока и внутренней нормы доходности.
NPV показывает чистые доходы или чистые убытки инвестора от помещения денег в проект по сравнению с хранением денег в банке. Если NPV>0, значит, проект принесет больший доход, чем при альтернативном размещении капитала. Если же NPV<0, то проект имеет доходность ниже рыночной, поэтому деньги выгоднее оставить в банке. Если NPV=0, то проект не является ни прибыльным, ни убыточным.
В качестве ставки дисконтирования примем максимальную процентную ставку дисконтирования для инновационных проектов — 25%.
В таблице 40 представлен расчет чистого дисконтированного денежного потока от реализации инновационного проекта ООО «Монолит» (NPV).
Чтобы вычислить чистую текущую стоимость (NPV) необходимо текущую стоимость затрат (I) сравнить с текущей стоимостью доходов (PV). NPV = PV — I = 62 882.
3 тыс. руб.
Таблица 40 — Расчет чистого дисконтированного денежного потока от реализации инновационного проекта ООО «Монолит»
Показатель 1-й год 2-й год 3-й год Итого 1 2 3 4 5 Выручка (Денежный поток, (PV)) тыс. руб. 39 000,00 39 000,00 39 000,00 117 000,00 Возврат основной суммы долга за кредит, тыс. руб. 1052,80 1052,80 1052,80 3158,40 Проценты за кредит, тыс.
руб. 1003,73 561,72 119,71 1685,16 Ежегодные постоянные расходы, тыс. руб. 1823,80 1823,80 1823,80 5471,40 Ежегодные переменные расходы, тыс. руб.
13 564,10 13 564,00 13 564,00 40 692,30 Итого расходов, (I) тыс. руб. 15 387,90 15 387,80 15 387,80 46 163,50 Чистый денежный поток, тыс. руб. 23 612,10 23 612,20 23 612,20 70 836,50 Дисконтирующий коэффициент при ставке дисконтирования 11% 0,800 0,640 0,512 Чистый дисконтированный денежный поток, тыс. руб. (NPV) 18 889,68 15 111,81 12 089,45 46 090,93
На рис. 4 представлена динамика изменения финансовых показателей инновационного проекта ООО «Монолит» за планируемый период.
Важным показателем, который применяется для оценки эффективности инвестиций, является внутренняя норма доходности (IRR), т. е. ставка дисконта, при которой дисконтированные доходы от проекта равны инвестиционным затратам. Для инновационного проекта ООО «Монолит» IRR составит 99,8%:
IRR== 99,8%.
При ставке 99,8% текущие доходы будут равны инвестиционным затратам.
При этом в инвестиционном проектировании существуют следующие критерии оценки, так:
ниже 20% - недостаточная эффективность;
20−30% - стандартная эффективность для компаний, имеющих устойчивое положение на рынке;
100% и более — необходимая эффективность для инновационных проектов и быстро растущих компаний, стремящихся к захвату рынка.
Рис. 4. Динамика изменения финансовых показателей инновационного проекта ООО «Монолит» за планируемый период Динамика стабильна по годам.
Исходя из сущности внутренней нормы доходности, разработанный инновационный проект эффективен, так как IRR выше альтернативной доходности, которая устанавливается на рынках капитала и принимается в качестве ставки дисконта.
В таблице 41 представлены итоговые показатели проекта расширения деятельности ООО «Монолит».
Таблица 41 — Показали эффективности инновационного проекта ООО «Монолит»
Показатель Значение Срок окупаемости, год 2,3 Чистый дисконтированный денежный поток за три года, тыс.
руб. 17 260,52 Внутренняя норма доходности, % 99,8
Таким образом, инновационный проект производства оконных энергосберегающих ПВХ-конструкций является эффективным и может быть рекомендован руководству ООО «Монолит» к реализации, а разработанные мероприятия риск менеджмента позволят руководству предприятия гибко реагировать на изменения условий его реализации.
С целью вывить возможные риски инновационного проекта ООО «Монолит» необходимо проведение анализа рисков. Перечень рисков инновационного проекта с указанием их веса представлен в таблицах 42, 43.
Таблица 42 — Производственные риски проекта ООО «Монолит»
№ п/п Наименование риска Веса, Wi 1 2 3 1 Нестабильность качества основных видов сырья и материалов 1/5=0,20 2 Сбои в работе оборудования 1/5=0,20 3 Недостаточный квалификационный уровень производственного персонала 1/5=0,20 4 Задержки поставок сырья и материалов 1/5=0,20 5 Наступление непредвиденных обстоятельств 1/5=0,20 Итого 1
Таблица 43 — Финансово-экономические риски проекта ООО «Монолит»
№ п/п Наименование риска Веса, Wi 1 2 3 1 Нестабильный спрос на продукцию 1/8=0,125 2 Непредвиденные расходы, в том числе из-за инфляции 1/8=0,125 3 Неплатежеспособность заказчиков, возникновение безнадежной дебиторской задолженности 1/8=0,125 4 Неустойчивость спроса 1/8=0,125 5 Появление альтернативной продукции 1/8=0,125 6 Снижение цен конкурентами 1/8=0,125 7 Рост цен на сырье и материалы 1/8=0,125 8 Неблагоприятные изменения в законодательстве 1/8=0,125 Итого 1
Проведем оценку рисков по 100-бальной системе тремя экспертами — работниками экономического профиля ООО «Монолит»:
0 — риск несущественен;
25 — риск скорее всего не реализуется;
50 — о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;
75 — риск скорее всего появиться;
100 — риск наверняка реализуется.
В таблице 44 представлена оценка рисков реализации инновационного проекта ООО «Монолит».
Для рисков, балл которых Wi∙Vi>10 необходимо разработать мероприятия риск-менеджмента.
Для инновационных проектов, ориентированных на расширение производства определены стандартные (допустимые) отклонения, то есть насколько NPV может измениться без ущерба для реализации проекта. Все, что больше стандартного отклонения, считается областью критических убытков. И целью риск-менеджмента при реализации инновационного проекта ООО «Монолит» становится удержание отклонений в рамках, признанных стандартными.
Таблица 44 — Оценка рисков проекта ООО «Монолит»
Риски Эксперты Vi средняя вероятность Балл Wi ∙Vi 1-й эксперт 2-й эксперт 3-й эксперт (1+2+3)/3 1 2 3 4 5 6 Производственные риски Нестабильность качества основных видов сырья и материалов 25 50 25 33,3 6,7 Сбои в работе оборудования 75 50 50 58,3 11,7 Недостаточная квалификация производственного персонала 25 25 25 25,0 5,0 Задержки поставок сырья и материалов 75 75 50 66,7 13,3 Наступление непредвиденных обстоятельств 25 25 25 25,0 5,0 Финансово-экономические риски Нестабильный спрос на продукцию 25 25 50 33,3 4,2 Непредвиденные расходы, в том числе из-за инфляции 50 50 25 41,7 5,2 Неплатежеспособность заказчиков, возникновение безнадежной дебиторской задолженности 50 25 50 41,7 5,2 Неустойчивость спроса 50 25 25 33,3 4,2 Появление альтернативных изделий и сопутствующих услуг 100 75 25 66,7 8,3 Снижение цен конкурентами 25 25 50 33,3 4,2 Рост цен на сырье и материалы 75 100 75 83,3 10,4 Неблагоприятные изменения в законодательстве 25 25 25 25,0 3,1
Так, для инновационных проектов, ориентированных на расширение производства, величина стандартного отклонения находится в пределах 20%.
Для классификации рисков введен коэффициент вариации, равный проценту отклонения от запланированного денежного потока. Уровень риска условно разделен на слабый, умеренный, сильный и критический. (Таблица 45).
Так, в соответствии с вышеизложенным для ООО «Монолит» принято, что отклонение денежного потока проекта в пределах 10% не угрожает его реализации, и коэффициент вариации, меньший 0,1 (отклонения <10%), отнесен к классу риска 1 — слабый риск. Отклонение в пределах от 10 до 20% хотя и более ощутимо, но могло быть компенсировано, ему присвоен класс 2 — умеренный риск.
Таблица 45 — Классификация рисков инвестиционных проектов Уровень риска Коэффициент вариации Класс риска 1 2 3 Слабый < 0,1 1 Умеренный 0,1−0,2 2 Сильный 0,2−0,5 3 Критический > 0,5 4
Сильным считается риск при отклонении от 20 до 50%, а критическим — неприемлемое отклонение от запланированного денежного потока более чем на 50%. Так, если отклонение от запланированного потока денежных средств — 39 000 тыс. руб., например, в первый год составит 20%, то риск будет признан как умеренный (Таблица 46)
Таблица 46 — Расчет класса риска для ООО «Монолит»
Показатель Значение 1 2 Значение запланированного денежного потока (выручка) в первый год, тыс. руб. 39 000
Коэффициент вариации, 0,20 Отклонение, (20%) тыс. руб. 7800
Класс риска 2
Так, для ООО «Монолит» определена приемлемость тех или иных отклонений и принято решение должно быть в соответствии с тем, какой диапазон коэффициента вариации соответствует тому или иному уровню риска.
После того как получены показатели денежных поступлений от инновационного проекта ООО «Монолит», вариации отклонений и класс риска, можно осознанно принимать решение о продолжении реализации инновационного проекта.
Меры реагирования на проявление рисков инновационного проекта ООО «Монолит» представлены в таблице 47.
Таблица 47 — Меры реагирования на проявление рисков инновационного проекта Показатель Меры реагирования 1 2 1. Колебания цен на инновационные материалы — низкоэмиссионое стекло Заключение долговременных договоров поставки с такими ведущими поставщиками стекла, как «Аванком» г. Харьков, «Автокемп» г. Санкт-Петербург 2. Ошибки производственного характера Консультации профессионалов-специалистов, использование услуг сторонних организаций, специализирующихся на монтаже, наладке и обслуживании производственных линий 3. Колебания спроса на планируемую к выпуску продукцию Дополнительный анализ рынка сбыта 4. Неверные действия и нелояльность персонала Дополнительное стимулирование менеджеров по продажам, занятым на реализации новой продукции Если реализация высокорискового инновационного проекта необходима для развития предприятия и принятие риска неизбежно, то его надо снижать до приемлемого уровня. С этой целью разработаны средства реагирования на риск на стадии реализации инновационного проекта ООО «Монолит».
Заключение
По итогам проведенного исследования можно сделать следующие выводы.
В современной экономике управление маркетинговой деятельностью предприятия во многих случаях осуществляется через реализацию проектов Проект рассматривается как форма целевого управления деятельностью фирмы в рамках бюджета и временных ограничений. Для достижения поставленных целей проект содержит систему решений и мероприятий, которые взаимоувязаны по срокам, ресурсам, исполнителям.
При осуществлении инновационной деятельности каждой фазе инновационного процесса соответствует определенный проект либо раздел интегрированного проекта, носящего название «инновационный проект».
Инновационный проект является разновидностью инвестиционного проекта, бизнес-проекта и представляет собой систему, содержащую множество проектных решений по областям: научная; техническая; производственная; экономическая (финансовая); управленческая; маркетинговая.
ООО «Монолит» — коммерческо-торговое предприятие, целью деятельности которого является на основе реализации социальных и экономических интересов участников общества и его трудового коллектива систематическое получение прибыли. ООО «Монолит» — торгово-коммерческое предприятие специализирующееся на установке оконных ПВХ-конструкций различных профилей.
Вся продукция отвечает международным требованиям к качеству, экологичности и охране окружающей среды.
Согласно миссии ООО «Монолит» является крупнейшим поставщиком ПВХ-профиля в Ленинградской области, который предлагает потребителям честный продукт, за качество которого несет полную ответственность.
ООО «Монолит» сотрудничает с различными фирмами-производителями ПВХ-оконных модулей, среди поставщиков более 15 фирм.
ООО «Монолит» является официальным дилером крупнейших производственных предприятий, специализирующихся на изготовлении экологически чистых оконных конструкций.
Однако внешняя среда на рынке производства и сбыта стеклопакетов ПВХ с каждым годом становится все более высококонкурентной. На рынке оконных профилей в Ленинградской области наблюдается ряд следующих тенденций:
более 40 фирм предлагают свои услуги в данном сегменте рынка по Туле и области;
кроме того, разброс цен составляет порядка 30%, что обеспечено ассортиментом оконных профилей от самых дорогостоящих до недорогих;
потребитель, насытившись недорогим и не всегда качественным товаром, предъявляет все новые требования к качеству;
на сегодняшний день низкая цена не является приоритетом при выборе оконных конструкций.
Анализ финансово-экономических показателей деятельности предприятия показал, что с отрицательной стороны деятельность предприятия характеризуют следующие показатели:
не соответствующая норме структура баланса с точки зрения платежеспособности;
показатели ликвидности не соответствуют нормативному значению;
отрицательная динамика изменения собственного капитала относительно общего изменения активов организации;
значительная отрицательная динамика рентабельности продаж.
Анализ возможностей реализации инновационного проекта по организации производства в ООО «Монолит» энергосберегающих стеклопакетов показал, что рынок пластиковых окон в 2012 г. развивался по оптимистичному сценарию. Причинами тому, можно назвать восстановление макроэкономических показателей, который дал импульс для восстановления потребительского спроса.
В Ленинградской области наблюдается повышение жизненного уровня большей части населения, рынок насытился дешевыми ПВХ-оконными конструкциями и на сегодняшний день для покупателя цена не является решительным фактором при выборе такого товара, как пластиковые окна.
Конкурентный анализ показал, что самыми важными из характеристик, дающих преимущество ООО «Монолит» должны явиться: обеспечение функции энергосбережения оконных конструкций и организация собственного инновационного производства, основанного на доставке материалов, а не распилованных установочных запасных частей.
Цель инновационного проекта ООО «Монолит» — организация собственного производства и внедрение на Тульском рынке оконных ПВХ-конструкций энергосберегающих стеклопакетов для повышения конкурентоспособности и доходности предприятия, а также удовлетворения спроса на данный вид товара.
Для инновационного проекта ООО «Монолит» на три года необходимы инвестиционные затраты в сумме I = 51 007,2 тыс. руб.:
ежегодные постоянные расходы — 5471,4 тыс. руб.
ежегодные переменные расходы — 40 692,3 тыс. руб.
возврат кредита — 3158,3 тыс. руб.;
уплата процентов за пользование кредитом — 1685,16 тыс. руб.
Себестоимость 1 кв. м составит 0,51 тыс. руб. Ценой реализации оконных энергосберегающих конструкций для ООО «Монолит» примем среднюю цену оконных энергосберегающих ПВХ-конструкций, исходя из цен Ленинградской области за 1 кв.м. «под ключ» за последние полгода — 1,3 тыс. руб.
Анализ безубыточности показал, что безубыточный объем продаж составит 2280 кв. м. оконных конструкций. Срок окупаемости затрат ООО «Монолит» составит 2,3 года.
Важным показателем, который применяется для оценки эффективности инвестиций, является внутренняя норма доходности (IRR), т. е. ставка дисконта, при которой дисконтированные доходы от проекта равны инвестиционным затратам. Для инновационного проекта ООО «Монолит» IRR составит 99,8%, что является хорошим показателем для необходимой эффективности инновационных проектов и быстро растущих компаний, стремящихся к захвату рынка.
Таким образом, инновационный проект производства оконных энергосберегающих ПВХ-конструкций является эффективным и может быть рекомендован руководству ООО «Монолит» к реализации, а разработанные мероприятия риск менеджмента позволят руководству предприятия гибко реагировать на изменения условий его реализации.
Однако, важнейшее значение имеет оценка и управление рисками инновационного проекта. Разработанная методика позволяет не только выявить производственные и финансово-экономические риски проекта, но и грамотно управлять или на основе использования средств риск-менеджмента.
Алексуни В.А., Митьков С. А. Маркетинговое исследование. Маркетинг в России и за рубежом. — М.: Финпресс, 2008. — 312 с.
Анурин И.А., Муромкина Е. В. Евтушенко Маркетинговые исследования потребительского рынка. Уникальный отечественный опыт. Учебное пособие. — СПб. 2009. — 224 с.
Абрамян Э. Promotion как современная маркетинговая коммуникация. Маркетинговые коммуникации. — М.: Экономистъ, 2007. — 218 с.
Акулич И.Л., Демченко Е. В. Основы маркетинга: уч. пос. — М.: Высшая школа, 2010. — 423 с.
Алексунин В. А. Маркетинг в отраслях и сферах деятельности. — М.: ЭКО, 2009. — 256 с.
Ассель Г. Маркетинг: принципы и стратегия. — М.: ИНФРА-М, 2009. — 514 с.
Борисовский Ю. Г. Анализ BTL индустрии. — М.: РИП-холдинг, 2008. — 115 с.
Бурцев В. В. Сбытовая и маркетинговая деятельность: Типовые должностные инструкции, внутрифирменные документы [Текст] / В. В. Бурцев. — М.: «Экзамен», 2007. — 353 с.
Верт Н. Эффективный маркетинг. — М.: Прогресс, 2007. — 286 с.
Виноградов В. А. Разработка и контроль за исполнением стратегии управления ассортиментом компании [Текст] / В. А. Виноградов // Маркетинг и маркетинговые исследования. 2009. — № 6. — С.33−42.
Герчикова И. Н. Эффективные рекламные компании. — М.: Альфадент, 2010. -98 с.
Голубкова Е. И. Маркетинговые коммуникации. -М.: Экономистъ, 2008. — 239 с.
Глухов В. В. Маркетинг. Учебное посмобие. — СПб: Питер, 2008. — 582 с.
Дж.Бернетт, С. Мориарти Маркетинговые коммуникации интегрированный подход/Пер. с англ. под ред. Миронова А. В. — СПб: Питер, 2010. — 307 с.
Демченко Е. В. Маркетинг услуг: Учебное пособие. — М.: БГЭУ, 2008. — 285 с.
Джефкинс Ф. Реклама. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. — 300 с.
Дж. О’Шоннеси. Конкурентный маркетинг: стратегический подход. — СПб.: Питер, 2008. — 458 с.
Дурасов А. С. Формирование маркетинговых коммуникаций. — М.: Экономистъ, 2007. — 201 с.
Емельянова Т.В., Кравченко В. П. Основы рекламы. — М.: Луч, 2008. — 196 с.
Ефимова О. П. Экономика и Маркетинг. — М.: Новое знание, 2009. — 395 с.
Завьялов П.С., Демидов В. Е. Формула успеха: маркетинг [Текст] / П. С. Завьялов, В. Е. Демидов. — М.: Международные отношения, 2008. — 406 с.
Калянов Г. Н. Рекламные технологии. — М.: Телеком, 2009. — 214 с.
Кондратьев Э.В., Абрамов Р. Н. Интегрированные маркетинговые коммуникации". BTL-технологии. — М.: Академический проект, 2007. — 182 с.
Корелин А. П. Экономика и маркетинг. — М.: Высшая школа, 2007. — 365 с.
Капитонов Э.А., Зинченко Г. П., Капитонов А. Э. Маркетинг: теория и практика. — М.: Альфа-пресс, 2009. — 402 с.
Камерон К. Куинн Р. BTL-технологии/Пер. с англ. под ред. Андреевой И. В. — СПб.: НТ Пресс, 2007. — 286 с.
Котлер Ф. Основы маркетинга [Текст] / Под общ. ред. и вступ. ст. Е. М. Пеньковой. — М.: Прогресс, 2008. — 716 с.
Котлер Ф., Армстронг Г. Основы маркетинга, 9-е изд. — М.: Вильямс, 2008. — 617 с.
Кочеткова А.Н. BTL-реклама с точки зрения классиков маркетинга и маркетинговых коммуникаций. — СПб, Питер, 2009. — 196 с.
Кревенс Д. Стратегический маркетинг [Текст] / Д. Кревенс; пер. с англ. — М.: Издательский дом «Вильямс», 2007. — 294 с.
Курков П. Т. Управление рекламой. — М.: Современник, 2008. — 154 с.
Лавров С.Н., Злобин С. Ю. Основы маркетинга [Текст] / С. Н. Лавров, С. Ю. Злобин. — М.: Внешторгиздат, 2009. — 388 с.
Маркетинг: Учебник [Текст] / Под ред. Г. Л. Багиева. — М.: ЗАО «Изд-во и экономика», 2007. — 554 с.
Маркетинг: Учебник, практикум и учебно-методический комплекс по маркетингу [Текст] / Под ред. Р. Б. Ноздрева. — М.: Юристъ, 2009. — 392 с.
Маркетинг: Учебник [Текст] / Под ред. Н. Д. Эриашвили. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. — 412 с.
Михарева В. А. Основы маркетинга. — М.: Дизайн ПРО, 2007. — 406 с.
Немчина А.М., Минаева Д. В. Маркетинг — СПб, 2007. — 387 с.
Ноздрева Р.Б., Гречков В. Ю. Маркетинг: учебник. — М.: Юристъ, 2008. — 412 с.
Нифаева О. В. Практические аспекты позиционирования товара. Маркетинг в России. — М.: ЭКО, 2009. — 162 с.
Ноздрева Р.Б., Цыгичко, Л. И. Маркетинг: Как побеждать на рынке [Текст] / Р. Б. Ноздрева, Л. И. Цыгичко. — М: Финансы статистика, 2009. — 452 с.
Панкратов Ф.Г., Баженов Ю. К. Рекламная деятельность — 3 изд. — М.: 2009. — 234 с.
Попов Е. П. Продвижение товаров и услуг. — М. 2010. — 261 с.
Рогожин М. Ю. Теория и практика рекламной деятельности. Учебное пособие. — М.: РДЛ, 2008. — 304 с.
Секерин В. Д. Практический маркетинг. — М.: ЗАО Бизнес-школа 2007. — 432 с.
Сысоева С. А. Как воспитать лояльность покупателей. — М.: Экономистъ, 2009. — 175 с.
Секерин В. Д. Маркетинг. Учебно-практическое пособие. — М.: Бизнес-школа, 2009. — 384 с.
Феофанов О. А. Реклама: новые технологии в России. — СПб.: Питер, 2009. — 198 с.
Федько В.П., Федько Н. Г. Основы маркетинга. — Ростов-на-Дрну: Феникс, 2010. — 407 с.
Шпаковский В.О., Чугунова Н. М., Кирильчук И. В. Организация и проведение рекламных мероприятий посредством BTL — коммуникаций. — М.: Дашков и К, 2008. — 206 с.
Шарков Ф. И. Интегрированные рекламные коммуникации. — М.: РИП-холдинг, 2008. — 172 с.
Шубинской Н. П. Имидж в рекламе. Продвижение рекламных кампаний. — М.: «Экономистъ», 2009. — 142 с.
Щегорцов В.А., Таран В. А. Маркетинг: Учебник для вузов [Текст] / В. А. Щегорцов, В. А. Таран. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. — 375 с.
Портал ОКНА МЕДИА
http://oknamar.ru/
Приложения
Приложение 1
