Страхование объектов искусств

Так, синдикат Lloyd’s способен принять на страхование коллекцию картин стоимостью до 100 млн долл. Главное условие любого страховщика заключается в том, что клиент должен предоставить чек либо экспертную оценку вещи, подтверждающие ее истинную ценность и стоимость. Оценивать предмет искусства должен независимый эксперт. Стоит отметить, что давать заключение о стоимости произведения искусства или антикварной вещи могут только профессиональные эксперты-оценщики с лицензией государственного образца. Некоторые страховые компании работают только с определенными экспертами, выдавая их список желающему застраховать свою коллекцию клиенту. В России единственной компанией, которая проводит комплексную экспертизу и оценку произведений искусства, является «Арт Консалтинг». Ее заключениям доверяют не только все российские страховщики, но и всемирно известная компания Lloyd’s, которая часто выступает по отношению к российским страховым компаниям как перестраховщик. Проблема определения страховой суммы стоит на первом месте не только при страховании перевозок музейных ценностей, но и при страховании коллекций, принадлежащих частным лицам. Всякое завышение страховой суммы страховщику крайне нежелательно, даже если речь идет о предметах, с которыми их владелец не расстался бы ни при каких обстоятельствах.

Поэтому согласование страховой суммы со страховой компанией бывает долгим и нервным процессом. Подтвердить стоимость предмета может только какой-нибудь документ (конечно, если вещь куплена на аукционе, проблем не возникает). Если речь идет о страховании музейных ценностей, страховщик может ограничиться заключением экспертов того же музея. Если страхуются предметы, находящиеся в распоряжении частных лиц, основанием для определения страховой суммы может быть тоже только письменное заключение компетентного лица. Кроме уже упомянутых музейных экспертов, такое заключение могут дать специалисты негосударственных художественных галерей, художественных салонов и комиссионных магазинов. Увы, организация оценки страхуемых вещей (а во многих случаях — и ее оплата) всегда ложится на плечи клиента. Поскольку часто случается, что и специалисты серьезно расходятся в оценке стоимости предметов искусства (особенно это касается собраний авангарда), страховщику и клиенту приходится использовать и другие способы оценки. Одним из них является определение стоимости вещи по цене на аналогичный предмет, указанной в каталогах аукционов (Sotheby`s, Christie`s, Hotel Pruot). Аналогом считается вещь, выполненная тем же мастером, в тот же период его творчества, в той же технике и примерно таких же размеров. Понятно, что и определенная таким образом стоимость предмета может носить весьма относительный характер, тем более, что некоторые страховые компании принимают во внимание только стартовую цену предмета на аукционе. Еще одна проблема заключается в том, что восстановление предмета может обойтись во много раз дороже его стоимости.

На всякий случай включить в страховую сумму приблизительную стоимость ремонта будет слишком дорогим удовольствием. По правилам страхования, клиент может на отдельную страховую сумму и по отдельной ставке застраховать стоимость восстановления объекта. Понятно, что ставка при таком страховании будет выше, чем при страховании от обычных рисков, поскольку вероятность частичной утраты объекта намного выше вероятности его полной потери. Помимо владельцев предметов искусства, в страховые компании частенько обращаются собиратели монет, бумажных денег, марок и тому подобного. В этом случае основанием для определения стоимости коллекции служит заключение одного из клубов, в которые обычно объединяются такие коллекционеры. В некоторых случаях страховщик может справиться о цене у торговцев аналогичными предметами или опять же попросить клиента представить справку комиссионного магазина. Придти к соглашению по поводу стоимости коллекций в конце концов удается.

Правда, однажды одна московская страховая компания отказала в страховке собирателю наклеек со спичечных коробков — измученные страховщики поняли, что задача определить стоимость представленного им явно не по плечу. Классические случаи отказа от страхования произведений искусства в мировой практике:

неподтверждение предстраховой экспертизой подлинности объекта, представленного к страхованию;

— отсутствие какой-либо экспертизы. Чем больше мер безопасности предпринял владелец коллекции, тем дешевле обойдется ему страховой полис. Самый низкий тариф применяется, если предметы хранятся в сейфе, в охраняемом помещении, оборудованном пожарной сигнализацией или системой пожаротушения. Если коллекция хранится на крайнем этаже здания, с окнами без решеток, тариф будет выше. Тарифы на страхование произведений искусства рассчитываются индивидуально, с учетом всех факторов: от условий хранения коллекции (температурного режима, системы кондиционирования, противопожарной и охранной систем, состояния помещения) до факта наличия табличек «Не курить» на лестничных пролетах в музее. Риск утраты или повреждения культурных ценностей возрастает в период их транспортировки и экспонирования на выезде. Сегодня российские страховщики, такие как «Спасские ворота», «Ингосстрах», «Ренессанс Страхование», «Россия», «Ингосстрах — Санкт-Петербург», «Урал

Сиб", «Стандарт-Резерв», «Ост-Вест Альянс», «РЕСО-Гарантия», Транснациональная страховая компания и многие другие, практикуют западный подход к имущественному страхованию произведений искусства. В договоре перечисляются не страховые случаи, а случаи, которые не являются страховыми (т. н. подход «от обратного» или «от всех рисков»). Стандартная цена на такое страхование при стандартных (очень жестких) условиях обеспечения безопасности и сохранности объекта (см. ниже) — от полутора до двух процентов от стоимости объекта. При страховании дорогостоящих объектов (чаще это объекты, стоимостью свыше 100 тысяч долларов) тарифы увеличиваются и при прочих равных условиях могут составить до 3−3,5 процента (страховщики перестраховывают свои риски).Подобное страховое покрытие может осуществляться на условиях «От помещения до помещения», «От порта до порта» и/или из любого места в мире в порт и/или из порта в любое место в мире, включая возвращенные предметы. Страховой продукт Wall to walla, разработанный ведущими зарубежными страховыми компаниями, позволяет учесть в одном пакете все возможные риски физической утраты или повреждения, возникшие по любой причине в период действия договора страхования, включая убытки от землетрясений. Такой страховкой не покрываются:

прямые убытки, причиненные объекту в результате ремонта, реставрации, внесения изменений и т. п. (данное исключение не распространяется на случаи убытков или утраты имущества в результате ремонта, реставрации, внесения изменений и тому подобного, если они осуществлялись по распоряжению страховой компании);убытки, понесенные страхователем в результате повреждения имущества насекомыми (моль, жучок), а также убытки, связанные с постепенным износом и/или с ранее имевшимися дефектами. Объектами страхования являются картины, гравюры, гобелены, ценные ковры, скульптуры, предметы из мрамора, бронзы, антикварная мебель, редкие книги, старинное серебро, манускрипты, фарфор, предметы из стекла, старинные безделушки, броши, серьги, другие украшения, коллекции книг, подшивки периодических изданий, фотографии, слайды и другие ценности. Эти вещи считаются застрахованными и в момент, когда их готовят к отправке (снимают с постоянного места — со стены, со стойки, постамента, упаковывают, переносят, грузят), и в момент перевозки (нередко специальными автомобилями), и во время хранения, и при распаковке, монтаже, экспонировании, демонтаже… до того момента, пока объект снова не займет свое постоянное место «дома». Как видно, действие страхового покрытия распространяется на любые виды перевозок по земле, воздуху, воде; на период пребывания имущества на выставке; в перевалочных пунктах; в помещениях для временного хранения, упаковки, накопления для последующей транспортировки; в помещениях, принадлежащих владельцам грузов, на складах, а также в помещениях, принадлежащих другим лицам, ответственным за груз. При полной утрате одного из парных предметов или предмета, являющегося частью комплекта, страховщик возмещает полную стоимость этих предметов или комплекта. Уцелевшие парные или комплектные предметы подлежат передаче страховой компании. При желании клиент может выкупить эти вещи по цене, установленной независимыми экспертами.

Кандидатуры экспертов подбираются по согласованию сторон. Страхуя чужие риски, страховая компания, однако, стремится минимизировать свои, и потому в таких страховых договорах предусматривается обязанность клиента обеспечить упаковку и распаковку груза специально подготовленными упаковщиками. Это могут быть как сотрудники страхователя (например, работники музея, галереи), так и нанятые мастера упаковочного дела. В таких страховых договорах особо тщательно оговариваются условия о необходимости обеспечить возможность лицу, сопровождающему объект, присутствовать при его упаковке, перевозке, монтаже и демонтаже, погрузке-выгрузке. Предусматриваются и специальные требования к упаковке — например, перевозка картины в специальном контейнере, где поддерживается необходимая температура и нужный уровень влажности. Конкретизируются и способы совершения данных операций, тщательно прорабатываются маршруты перевозки, детализируются условия хранения, экспонирования, подробно прописываются требования к безопасности на всех этапахb. Стоимость страхования на условиях Wall to wall определяется в зависимости от стоимости объектов, географических границ, маршрута перевозки и вида транспорта, условий безопасности и др. Так, при перевозке нескольких картин, гравюр, марок одним видом транспорта на короткое расстояние (например, в пределах Москвы) риск повреждения объекта страхования при транспортировке, погрузке-разгрузке минимальный. Но он резко возрастает при доставке более крупного объекта (например, статуи, коллекционного автомобиля, ценного гобелена или ковра) несколькими видами транспорта, с многочисленными перегрузками, да еще если необходимо временно размещать груз на складах, пусть даже хорошо охраняемых. В последнем случае стоимость страхового полиса увеличивается и вместо 1,5−2 процентов составляет 3−4 процента. Порядок уплаты страховой премии зависит от того, страхуется ли однократная перевозка, или же договор/полис действует на все перевозки конкретного страхователя в течение года. Соответственно, страховая премия может уплачиваться либо одним платежом, либо платежами по мере осуществления перевозок.

Кроме того, страховая компания может выдвинуть определенные требования к условиям хранения объекта. Страховая сумма при страховании предметов искусства всегда определяется на основании экспертного заключения профессиональных оценщиков, которые со своей стороны стараются учесть все факторы, способные повлиять на цену произведения:

степень сохранности работы;

— период ее создания;

— условия хранения;

— принадлежность к определенным периодам творчества автора;

— участие в престижных выставках;

— публикации в авторитетных каталогах;

— наличие оригинальной подписи и т. д. Проведенный анализ современного состояния российской системы страхования позволил выявить причины ее непопулярности, основными из которых являются следующие.

1. Трудности легализации коллекции и получения владельцами экспертного заключения — бюрократические и фактические, поскольку в России многие предметы приобретались нелегально.

2. Неспособность страхователей, по мнению самих компаний, предоставляющих страховые услуги, обеспечить должные условия хранения коллекций. 3. Чрезмерно жесткие, по мнению страхователей, требования к условиям хранения, выдвигаемые страховщиками.

4. Недостаточная заинтересованность страховщиков, поскольку специфика страхования предметов искусства состоит в огромных лимитах ответственности наряду с низкими ставками страхования. Кроме того, страховщики считают эти сделки невыгодными, поскольку страхователи склонны к завышению стоимости принадлежащих им ценностей.

5. Высокий уровень правонарушений в данной сфере и незащищенность частных коллекционеров от посягательств криминальных элементов.

6. Недостаточная изученность международного опыта в области страхования произведений искусства и возможности его адаптации к современным условиям РФ.

7. Отсутствие унифицированных правил страхования и методологии оценки рисков, а также единой методики расчета страховых тарифов.

8. Отсутствие достаточного количества профессиональных экспертных институтов. В России это привело к тому, что полисы российских компаний по страхованию произведений искусства не принимались западными партнерами в перестрахование из-за недоверия к российским экспертным оценкам. Спрос на данный вид услуг в РФ формируется главным образом за счет отечественных музеев и выставочных комплексов.

9. Склонность профессиональных участников страхового рынка (экспертов, оценщиков, компаний, специализирующихся на перевозках культурных ценностей и пр.) образовывать взаимовыгодные альянсы. Клиента, обратившегося за страхованием, вынуждают пользоваться услугами членов такой группы. При этом услуги, оказываемые в рамках партнерства, дорогостоящие и не всегда качественные. Таким образом, несмотря на активное развитие мирового артрынка, сопровождающееся диверсификацией его инфраструктуры, отмечаемый аналитиками подъем российского рынка произведений искусства происходит пока достаточно хаотично и неуверенно. Зависимость рыночного успеха от эстетической ценности произведения до сих пор изучена мало, между тем существует немало работ, посвященных анализу рынков искусства в сравнении с прибыльностью более распространенных инвестиционных инструментов.

Причем зачастую одни противоречат другим. Так, известные экономисты Б. Фрей и Р. Айхенбергер считают, что прибыль от коллекций живописи, рисунков, антикварной мебели и старинных музыкальных инструментов меньше прибыли от вложения в обычные финансовые инструменты.

Другие их опровергают (хотя Б. Фрей и Р. Айхенбергер не исключают субъективности своего подхода), указывая на различия ценовых закономерностей по различным видам продаж (аукционы, прямые продажи и т. д.), налоговых, страховых и других расходов и комиссионных в зависимости от страновых, исторических и других особенностей, а также на необходимость учета психологической составляющей. Банкирам и консультантам, работающим в данной сфере, приходится приспосабливаться к специфическим чертам клиентов-коллекционеров.Глобальная рецессия внесла коррективы во многие отрасли банковского бизнеса, и арт-банкинг не стал исключением. Первым сигналом проблем послужило решение одного из пионеров арт-банкинга, швейцарского банка UBS, о завершении деятельности по арт-консультированию. В структуре UBS работал особый штат по арт-банкингу — 11 специалистов, занимающихся исключительно консультированием клиентов при покупке предметов искусства. Отсутствие комплекса услуг в области арт-банкинга — основное отличие российского рынка от западного. В большинстве случаев клиенту могут только посоветовать эксперта-галериста, который может посодействовать в подборе коллекций. На Западе же вполне оправданным считается плотное сотрудничество с целым штатом арт-консультантов, многие из которых раньше трудились на Sotheby’s или Christie’s. Большие связи помогают этим людям добывать для своих клиентов предметы искусства даже из частных коллекций.

Отечественный сервис пока такого не предусматривает. Тем не менее в России услуги арт-банкинга уже несколько лет предлагают департаменты Private Banking крупнейших кредитных организаций, среди которых Газпромбанк, Банк Москвы, «Урал

Сиб", Дойче Банк и Райффайзенбанк. Но в этих структурах арт-банкинг — скорее дополнительная услуга, предлагаемая в нагрузку к финансовому обслуживанию богатых клиентов. Одно из направлений деятельности Газпромбанка — создание механизмов цивилизованного участия в торгах аукционных домов в России и за рубежом. К примеру, на Западе есть определенная форма представления нового участника торгов, которая заключается в том, что банки составляют особые письма о достаточности средств клиента на приобретение той или иной вещи. Кроме того, в пакет услуг пользователя арт-банкингом, помимо собственно перевода денег, входят участие в торгах от имени клиента и возможность привлечения финансирования под залог произведения искусства. При необходимости такую услугу счастливому обладателю шедевра могут предложить и в других банках, например в банке «Новый символ» или Банке Москвы.

Но о поточности продукта речи не идет: слишком уж сложна оценка залога. Кредитование сопровождается обязательными услугами по экспертизе подлинности предмета, его оценке, страхованию и надлежащему хранению в специальном хранилище банка в течение срока кредита. Да и вообще, по словам специалистов, российские банки могут совершать лишь некоторые финансовые операции, связанные с произведениями искусства, в рамках индивидуальных клиентских программ — ввиду эксклюзивности потребности. Сопровождение крупных сделок требует усилий многих специалистов банка: оцениваются эффективность вложения и юридическая чистота объекта инвестирования, определяется оптимальный вариант финансирования сделки, просчитываются налоговые последствия. Однако в стремлении удовлетворить любой каприз состоятельного клиента банки готовы на многое.

Если ему негде, скажем, хранить полотно Пикассо, приобретенное за сотню миллионов долларов, банки готовы предложить специальное помещение с поддержкой температурно-влажностного режима и минимальным движением воздуха. Плата за хранение, например, в банке «Новый символ» в такой «барокамере» составляет от 4 до 7 долл. за 1 кв. м площади хранения в день, в зависимости от срока. В Газпромбанке по запросу клиента могут зарегистрировать фонд, траст или же проконсультировать на предмет наследования коллекций, а в «Урал

Сибе" предложат застраховать предмет искусства в собственной страховой компании (тариф составит 0,7% с учетом оценки стоимости произведения искусства лицензированным экспертом).В то же время, по признанию представителей кредитных организаций, арт-банкинг пока не приносит банкам солидных дивидендов. Даже несмотря на то, что будущий владелец произведения искусства сталкивается со множеством проблем, решение которых влетает в копеечку. Но российские банки оказывают посреднические услуги по организации экспертизы, оценке, страхованию или транспортировке предметов коллекций бесплатно, зарабатывая тем самым лояльность клиентов. Правда, о желании ввести тарифы на небанковские услуги говорят практически все банкиры.

По предварительным оценкам, в скором времени помощь в организации экспертизы предмета обожания может обойтись его обладателю в 0,2 — 0,3% от стоимости произведения искусства, а транспортировка — примерно в 0,5%. Сейчас деньги за транспортировку предмета искусства и организацию его экспертизы взимает только банк «Новый символ». Следует отметить, что в России законодательство разрешает ввозить произведение искусства без пошлины в том случае, если вы приобретаете произведение искусства для личных целей, а не для коммерции. Свободно вывезти можно предметы моложе ста лет, но не более. Запрет на вывоз тормозит и ввоз: люди, которые покупают произведения искусства, хотят владеть ими и иметь возможность распоряжаться, а если объект нельзя вывезти, продать — это уже неполное право собственности. На западном рынке инфраструктура и способы инвестирования технологичнее и комфортнее, чем у нас. Например, в большинстве стран не существует никаких ограничений на импорт или экспорт произведений искусства, оборот абсолютно свободен.

Кроме того, в России отсутствует отлаженный механизм кредитования. Зарубежные галеристы рассказывают, что у них есть соглашения со старыми частными банками: галерея, скажем, существует 300 лет и 300 лет взаимодействует с неким банком, который кредитует покупателя без дисконта под залог произведения искусства на полную стоимость работы. Это облегчает клиенту принятие решения о покупке. В России такого нет. Один из главных парадоксов российского рынка — несоответствие числа предметов, уходящих с молотка на русских торгах, количеству кредитных организаций, предоставляющих услугу арт-банкинга. Парадокс второй: даже при полном отсутствии конкуренции в этом сегменте ни одна российская кредитная организация не может похвастаться обилием клиентов. Игроки рынка предполагают, что невысокий спрос на арт-банкинг в свое время заставил Росбанк исключить эту услугу из своего арсенала. Отсутствие ажиотажа объясняется еще и тем, что коллекции предметов искусства, обладающие большой ценностью, традиционно хранят в странах с наиболее благоприятным политическим, юридическим и налоговым климатом. А в нашей стране климат традиционно суровый.

Человек не должен задаваться вопросом: а не отберут ли у него завтра эту коллекцию? Примерно по тем же причинам большая часть тех, кто готов потратить на украшение собственной гостиной несколько десятков миллионов долларов, предпочитает покупать «вечные ценности» через западные финансовые институты. Российским банкам мешают несколько законодательных проблем. Первую (жесткое регулирование вывоза) мы уже затрагивали. При этом антиквариат, созданный более полувека назад, можно вывезти из страны только с разрешения Министерства культуры РФ. Вторая проблема — отсутствие законодательства, регулирующего деятельность трастов. Эти структуры в основном используются для защиты сформированных коллекций от возможного раздела из-за конфликта между наследниками коллекционера или посягательств сторонних лиц. А пока в нашем законодательстве понятие «траст» отсутствует, услугу по их созданию российские банки вынуждены предоставлять через своих зарубежных партнеров. Но отечественные банкиры не отчаиваются, рассчитывая на расширение клиентской базы за счет регионов, в которых деньги тоже водятся, хотя большинство специалистов сходится в том, что массовость этой услуге, конечно, не грозит. Популярность арт-банкинга в дальнейшем будет зависеть от развития в нашей стране услуги Private Banking.

Не последнюю роль сыграет и снижение доходности по другим инвестиционным инструментам. Когда вложения в московскую недвижимость приносят до 20% в год, рассказывать людям о том, что «старые голландцы» приносят 5%, действительно смешно. Годовой объем российского рынка арт-банкинга составляет примерно 1 — 2 млрд долл. При этом ежегодный рост этого показателя без учета инфляции — около 15 — 20%. Заключение

До недавнего времени страхование произведений искусства встречалось нечасто, но в последнее время все большее количество людей пользуется этой услугой. Это связано с тем, что покупка предметов старины и произведений искусства всегда является выгодным вложением средств, так как любая из этих вещей представляет не только культурную, но и экономическую ценность. Прежде, чем обратиться в страховую компанию, вы должны быть уверены, что предметы, которые подлежат страхованию, действительно являются уникальными. Если у вас нет документов на произведения искусства, дать оценку культурной значимости вашей коллекции могут в Министерстве культуры или в соответствующем музее, где определят подлинность и стоимость предметов. Только после этого страховая компания может заключить с вами договор.

При заключении договора оговариваются исключения — случаи, когда страховка не выплачивается. К ним относится умышленное повреждение объекта или изменения, которые произошли с вещью в результате естественного старения. Понятно, что сам владелец коллекции обязан заботиться о ее сохранности. Как известно, многие произведения искусства требуют соблюдения определенных условий хранения, например, соответствующей температуры, влажности воздуха, избегания попадания прямых солнечных лучей и т. д.

Но если в помещении, где находится коллекция, установлены конвекторы или тепловые пушки, то многие вопросы решаются сами собой. Чем меньше риск непредвиденных ситуаций: пожаров, заливов водой и других повреждений, тем меньше страховой тариф, который определяет страховая компания. В России до недавнего времени страховые компании не выделяли страхование художественных ценностей в самостоятельный вид услуг, страхуя их в составе имущества. Страхование произведений искусства осуществлялось большинством российских страховщиков по принятым в компаниях общим правилам и договорам имущественного страхования, которые изначально разрабатывались для страхования домашней утвари, офисной техники и товара на складе. Мировой оборот антикварного рынка составляет около 25 млрд долл. Оборот же российского рынка — 1−2 млрд долл.

Доходность рынка антиквариата составляет порядка 12,5, в то время как фондового рынка 11,5%. Потенциальные клиенты страховых компаний — музеи, выставочные залы, галереи, антикварные магазины и частные коллекционеры. Так, если страховой тариф для обычного имущества составляет в среднем 0,25−1,5%, то ценное имущество страхуется по более высокой ставке: 1,5−3% от стоимости имущества в год. В современном мире страхование предметов искусства является стандартной процедурой. Застраховать купленную картину в Европе или США так же привычно, как, например, автомобиль или квартиру. В России частные художественные коллекции, как и само страхование, — явления новые и пока мало пересекающиеся.

Более того, по свидетельству сотрудников антикварных салонов, большинство частных коллекционеров сознательно избегают страхования, опасаясь огласки сведений о своей коллекции. В портфелях российских страховщиков музейные экспонаты занимают более 60% всех застрахованных предметов искусства. Дело в том, что законодательство РФ обязывает местные страховые компании брать на себя ответственность за риски перемещения музейных ценностей. Таким образом, можно сделать вывод, что страхование распространяется в большей степени на государственные музеи, галереи и выставки, что нельзя сказать о частных коллекционерах. Хочется надеяться, что рост страховой культуры коллекционеров, а также положительные сдвиги в области страхования антиквариата сделают свое дело, и российские культурные ценности, находящиеся в частной собственности, получат, наконец, серьезную профессионально организованную страховую защиту. Список использованных источников

Закон РФ от 15 апреля 1993 г. N 4804−1 «О вывозе и ввозе культурных ценностей». Приказ Минкультуры России от 7 августа 2001 г. N

844 «Об уточнении порядка оформления документации на право вывоза культурных ценностей и предметов культурного назначения с территории Российской Федерации». Постановление Правительства РФ от 27 апреля 2001 г. N 322 «Об утверждении Положения о проведении экспертизы и контроля за вывозом культурных ценностей». Приказ Минкультуры России от 4 июня 2002 г. N

888 «Об утверждении Положения о порядке взимания и критериях определения размера платы за проведение государственной экспертизы культурных ценностей». Постановление Правительства РФ от 25 марта 2002 г. N 20 «Об утверждении условий оплаты труда внештатных экспертов, осуществляющих экспертизу культурных ценностей, заявленных к вывозу, временному вывозу с территории Российской Федерации и возвращенных после временного вывоза». Письмо ГТК России от 19 июня 2001 г. N 01−06/24 071 «Об упорядочении нормативной базы по таможенному контролю за перемещением культурных ценностей».

Письмо ГТК России от 31 декабря 2003 г. N 01−06/51 098 «О проведении специальной регистрации культурных ценностей». Постановление Правительства РФ от 17.

06.2004 N 301 «О Федеральной службе по надзору за соблюдением законодательства в сфере массовых коммуникаций и охране культурного наследия». Письмо Росохранкультуры от 10.

11.2004 N 26/1−3/1−2303 «О разрешительной и подтверждающей документации по вопросам вывоза и ввоза культурных ценностей». Распоряжение Правительства РФ от 30.

07.2004 N 1024-р «О переподчинении территориальных органов федеральных органов исполнительной власти». Акимов В. Российское страхование: история и современность // Банки и страхование. Ценные бумаги. — 2009.

— № 12−1. — С.26−27.Гаген А. Предметы искусства остаются выгодной инвестицией. Информационное агентство «Финансовый Юрист».

URJL:

http://www. fi№a№cial-lawyer.ru/№ewsbox/i№vestme№t/166−528 440.html. Коломин Е. В. Вглядываясь в историю страхового дела // Финансы. -

2010. — № 9. -С.27−33.Мартина К. Д. Артрынок и его привлекательность для инвесторов // Финансовые рынки.

2009. № 19. Резник В. М. О становлении и развитии страхового рынка России // Финансы. — 2009. — №

9. — С.25−26.Стоит ли вкладывать в произведения искусства? URL:

http://de№ga.ru/articles /86/3193

Страхование особой группы имущества. Страховая компания «ГУТА-Страхование». URL:

http://www.gutai№s.ru/prorerty/art. Страховка для искусства — от чего можно защитить антиквариат или коллекцию. URL:

http://rubl.ru/articles/r3/2317_strahovka-dlya-iskusstva-ot-chego-mozh№o-zaschitit-a№tikvariat-ili-kollekciyu.html. Суворов Н. Специфика художественной галереи // Справочник художника, графика, дизайнера. 2007. № 3. Суворова А. Изобразительное искусство и особенности его позиционирования на современном артрынке России // Коммерческая успешность как результат эффективного продвижения художественного продукта.

2009. № 7. Уроки двенадцати стульев. Банк «Новый символ». URL:

http://www.№ewsymbol.ru. Фатеева Н. А. Особенности становления артрынка в современных условиях: социологический анализ // Философия и культурология. 2008. № 5.Суворова А. Изобразительное искусство и особенности его позиционирования на современном артрынке России // Коммерческая успешность как результат эффективного продвижения художественного продукта. 2009. № 7.