Развитие сельской кредитной кооперации в Республике Дагестан: вопросы теории и основные приоритеты

Актуальность темы

исследования. Проблемы финансирования предприятий сельского хозяйства сегодня предполагают создание различных форм интеграционных объединений, цель которых — содействие успешному продвижению и диверсификации аграрного бизнеса. Одной из таких форм является создание и развитие сельских кредитных кооперативов в регионах.

Сельские кредитные кооперативы позволят осуществить преобразование финансовых отношений на селе.

В настоящее время в форме сельской кредитной кооперации находит решение проблема обеспечения необходимыми финансовыми ресурсами мелкого и среднего торгово — посреднического бизнеса, крупнотоварных сельхозпроизводителей, личных подсобных хозяйств.

Начавшийся процесс возрождения развития сельских кредитных кооперативов, включая создание сельских кредитных потребительских кооперативов, охватывает более половины регионов России. Опорные позиции базируются сегодня на благоприятной макроэкономической конъюнктуре, росте монетизации в экономике, но также устойчиво зависят от социально — экономического потенциала конкретного региона.

Совершенствование системы деятельности сельских кредитных кооперативов содействует подъему сельской экономики, расширению сферы приложения доходов сельского населения, укреплению доходной базы местных бюджетов, решению социальных проблем на селе. Причем, если первоначально кредитные кооперативы могут выступать лишь средством для повышения привлекательности аграрного сектора как объекта инвестирования, то в дальнейшем (с накоплением прибыли и созданием достаточно крупного капитала и резервных фондов) их целевые кредиты могут стать одним из основных источников финансирования сельского хозяйства, как это присуще экономике развитых стран.

Создание системы кредитных кооперативов требует наличия достаточно большого числа таких кооперативов с устойчивым финансовым положением, что возможно только за счет объединения в вертикально — интегрированные структуры, с включением банковских ресурсов.

Создание и развитие таких структур приводит к необходимости иметь научно — методическое обоснование формирования стратегии развития сельской кредитной кооперации и ее модели вертикально — интегрированной сети. Проблемы финансового обеспечения сельской кредитной кооперации в настоящее время весьма актуальны. Это предопределило выбор темы диссертационного исследования.

Степень изученности проблемы. Проблема кооперации нашла определенное отражение в экономической литературе и специальных научных исследованиях. Имеются различные методологические и теоретические подходы к пониманию основ кооперации в агропромышленном производстве. В связи с процессом становления многообразия форм собственности, а также перспективами развития малого бизнеса этой проблематике, в том числе и развитию сельских потребительских кредитных кооперативов, посвящены труды зарубежных ученых, таких как Р. Кессона, Г. Кроуа, Е. Клоца, Г. Миллера, А. Эррингтона, П. Доусона и др.

Теоретические и практические вопросы функционирования крестьянских хозяйств и кооперативов были исследованы отечественными учеными 20−30 годов XIX века Лишенко Н. И., Макаровым Н. П., Чаяновым А. В., Че-линцевым и другими. Проводимые в пореформенный период научные исследования в области развития кооперативных отношений в АПК и отечественная специальная литература охватывает лишь отдельные аспекты теории формирования и организации крестьянских (фермерских) хозяйств в современных условиях.

Различные стороны данной проблемы исследованы в работах Баландина Ю. С., Башмачникова В. Ф., Буробкина И. Н., Бычкова М. Ф., Гайдуцкого П. И., Грошева В. Д., Грядова С. И., Климцова Н. А., Коныгина А. А., Крячкова И. Т., Кудряшова В. И., Линика В. Г., Петрова В. П., Пизенгольза М. З., Радостов-ца В.К., Ратгауза М. Г., Саблука П. Т., Светлакова Н. И., Трофимова А. П., Тушканова М. П., Щедрова М. В., Югая A.M., Юркина В. И. и ряда других авторов.

Тем не менее, многие методологические вопросы этой важнейшей проблемы до сих пор не решены и требуют своего дальнейшего изучения.

По мере углубления и развития рыночных отношений в России значительно возрастает роль кредитной кооперации. В течение ряда лет идет активный поиск путей создания сельских кредитных кооперативов. В настоящее время в России насчитывается 250 сельских кредитных кооперативов. Одна из главных причин медленного развития сельской кредитной кооперации заключена в отсутствии необходимой научно-методической и правовой базы, нехватке квалифицированных кадров для работы в кооперативах.

Специфика развития кооперативных отношений в АПК и анализ проблем развития кредитной кооперации обусловили выбор темы диссертации, ее цель, задачи и направления исследования.

Цель и задачи исследования

^ Целью диссертационного исследования является исследование теоретических и методических основ кооперации в аграрном секторе, связанных кредитными отношениями, и разработка практических рекомендаций по формированию финансовых источников сельской кредитной кооперации. В соответствии с целью в работе поставлены следующие задачи:

— научно обосновать теоретические и методические элементы формирования кредитной кооперации, на основе концепции сетевого подхода;

— исследовать основные условия и предпосылки эффективного функционирования системы сельских кредитных кооперативов как института финансового рынка;

— определить финансовый модельный аппарат формирования сети сельских кредитных кооперативов в регионе;

— исследовать основы развития кредитных кооперативов в форме фран-чайзинговой сети, как инструмента взаимодействия с банковским кредитованием в сфере АПК;

— рассмотреть методы осуществления финансового мониторинга кредитных кооперативов;

— разработать рекомендации по управлению кредитными рисками в деятельности сельских кредитных кооперативов и система мер, способствующая их снижению.

Объектом исследования выступают сельские кредитные кооперативы в Российской Федерации и Республике Дагестан.

Предметом исследования являются экономические отношения в процессе кредитования сельскохозяйственного производства.

Методология и методы исследования. Методологическую и теоретическую основу научного исследования составляют научные труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов по вопросам формирования финансовых ресурсов в деятельности сельских кредитных кооперативов.

В работе применялись современные методы исследования экономических процессов, в том числе экономико — статистический анализ, анкетный опрос, сравнений и аналогий теоретического и эмпирического материалов, методов группировок (факторов, признаков, показателей).

Информационная база исследования: данные Федеральной службы по статистике и ее подразделения по РД, данные Министерства финансов по РД, материалы периодической литературы по проблемам предпринимательства и предпринимательских сетей, нормативно — правовые акты, относящиеся к развитию сельских кредитных кооперативов, статистическая отчетность о результатах производственно-хозяйственной деятельности сельских кредитных кооперативов, данные ДРФ ОАО «Россельсхозбанк» в г. Хасавюрт.

Научная новизна результатов диссертационной работы состоит в уточнении теоретических положений, раскрывающих сущность сельской кредитной кооперации, разработке методических положений и практических рекомендаций по совершенствованию финансовой деятельности сельских кредитных кооперативов.

В процессе исследования лично автором получены и выносятся на защиту следующие основные результаты, имеющие элементы научной новизны:

— уточнены теоретические и методические элементы формирования кредитной кооперации, на основе концепции сетевого подхода;

— выявлены основные условия и предпосылки эффективного функционирования системы сельских кредитных кооперативов как института финансового рынка;

— предложен финансовый модельный аппарат формирования сети сельских кредитных кооперативов в регионе;

— рассмотрены основы развития кредитных кооперативов в форме фран-чайзинговой сети, как инструмента взаимодействия с банковским кредитованием в сфере АПК;

— предложены методы осуществления финансового мониторинга кредитных кооперативов;

— разработаны рекомендации по управлению кредитными рисками в деятельности сельских кредитных кооперативов и система мер, способствующая их снижению.

Практическая значимость исследования.

Разработанные в диссертации предложения и рекомендации позволят сформировать эффективную систему кооперативов сельхозтоваропроизводителей и их ассоциаций на районном и республиканском уровнях.

Результаты научного исследования использованы Министерством сельского хозяйства и Ассоциацией фермерских хозяйств и сельскохозяйственных кооперативов Республики Дагестан.

Апробация работьь Теоретические, методические и практические рекомендации, содержащиеся в работе, могут быть использованы при разработке стратегии развития региона с учетом внедрения, становления и развития сельских кредитных кооперативов.

Основные положения диссертационного исследования докладывались и получили одобрение на Всероссийской научной конференции «Финансово-экономические преобразования на современном этапе развития РФ: проблемы и перспективы» г. Махачкала (2006г.) — III Международной научно-практической конференции «Финансовые инструменты регулирования экономики региона» г. Махачкала (2008г.) — Региональной научно-практической конференции «Становление российского государства: история и современность» г. Хасавюрт (2008г.) — на научных сессиях профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов, проводимых Дагестанским государственным университетом в 2005 — 2008гг., а также внедрены в учебный процесс при преподавании дисциплины «Деньги, кредит, банки» в филиале Дагестанского государственного университета в г. Хасавюрте.

Публикации. По результатам исследования опубликовано 5 научных работ общим объемом 2,0 п.л., в том числе 1 статья в журнале, рекомендованном ВАК.

Объем и структура работы. Основное содержание работы диссертационной работы изложено на 195 стр. машинописного текста. Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы содержащего 138 источников, приложения.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Механизм функционирования кредитной кооперации включает в себя две системы, действующие в неразрывной связи как единое целое: систему материального стимулирования кооперативной деятельности и систему управления.

Определяющей в механизме кредитной кооперации является система материальных стимулов кооперативной деятельности. От наличия четко продуманной, доступной для понимания всех членов и желающих стать таковыми системы материального стимулирования зависит эффективность деятельности кредитного кооператива, его хозяйственный успех. Какими бы благоприятными ни были общественно-экономические условия, какой бы демократичной ни была система управления кооперацией, они не могут дать должного результата, если система материального стимулирования будет давать сбои.

Изучение опыта развития сельских кредитных кооперативов в различных странах мира позволяет сделать некоторые обобщения, и наиболее позитивные стороны этого опыта могут быть востребованы в России, где кредитная кооперация только начинает возрождаться. Изложим некоторые особенности этого опыта.

— кредитные кооперативы создавались в то время, когда для этого существовала потребность в мелком кредите.

— преимущество кооперативов состоит в их способности сокращения трансакционных издержек кредиторов и заемщиков, а также сокращении неплатежей из-за совместной ответственности членов по долгам кооператива.

— возникновение, в основном по инициативе самих крестьян, кредитных кооперативов сопровождалось принятием соответствующих законодательных актов, способствующих их развитию и постепенному прекращению государственной поддержки.

— в странах, где сельские кредитные кооперативы занимались исключительно кредитованием, игнорируя другие потребности кооперативного обслуживания крестьян, кооперативы быстро теряли способность вести бизнес самостоятельно. Из трех видов кооперативных кредитных учреждений в мире (однофункциональные, кредитные союзы, многофункциональные) наиболее жизнеспособны именно многофункциональные сельские кооперативы.

— эволюция кредитной кооперации в странах мира начиналась с создания первичных сельских кредитных кооперативов, рост которых приводил к формированию региональных кредитных организаций, обслуживающих финансовые потребности входивших в них кооперативов. Более высокая степень эволюции предполагала создание национальных кредитных кооперативных организаций.

— создаваясь вначале как сельские, кредитные кооперативы начинали обслуживать предприятия и других секторов экономики.

При всех различиях в деталях организации, исходя из зарубежного опыта, можно выделить особенности, характерные для всех успешно развивающихся кооперативных финансовых систем, — они работают по общим для кооперативного движения основным принципам: самопомощи, самоуправления и личной ответственностипринадлежат своим членам, являются частными организациями, преследующими цели социально-экономического развития селаимеют децентрализованную организационную структуру, непосредственно приближенную к своим членам.

Усилия, направленные на создание кредитных кооперативов в сельских регионах Российской Федерации, основаны, с одной стороны, на частной инициативе, а с другой — на инициативе региональных и местных органов управления. Ряд областных и районных администраций поощряет граждан к созданию кредитных кооперативов и вырабатывает для них начальные правовые рамочные условия, что возможно и в условиях Республики Дагестан, так как Республика Дагестан — это прежде всего агропромышленный комплекс, где удельный вес занимают в сельскохозяйственном производстве виноградарство, выращивание бахчевых культур, овощных культур и т. д.

В некоторых регионах при государственной поддержке создаются гарантийные организации, предоставляющие кооперативным финансовым, институтам кредиты для рефинансирования, позволяющие последним аккумулировать дополнительные финансовые ресурсы для предоставления ссуд своим членам. Таким же образом используется и финансовая поддержка, предоставляемая Фондом развития сельской кредитной кооперации, созданным в рамках Российско-американской программы развития сельской кредитной кооперации в России при Союзе сельских кредитных кооперативов. Различные международные организации доноры также оказывают поддержку кредитным кооперативам, в особенности посредством консультационных услуг. Подобные Фонды можно создать и в Республике Дагестан, так как на рынке производимой хлебобулочной и пищевой продукции участвуют итальянские и немецкие компании. С их участием созданы совместные предприятия, приобретены зарубежные технологии производства продукции. Бюджет региона Республики Дагестан мог бы реально сэкономить денежные средства, осваивая технологию лизинга и франчайзинга.

Сельским кредитным кооперативам жизненно необходима соответствующая законодательная база на федеральном уровне в самое ближайшее время. Она нужна для создания единого, достаточно прозрачного и экономически надежного кооперативного финансового союза, а также для дальнейшего экономического развития всей системы.

В результате принятия федерального закона о сельских кредитных кооперативах должны быть решены следующие задачи:

— обеспечена защита правовой формы сельского кредитного кооператива;

— предоставлено право сельским кредитным кооперативам на расширение предложения финансовых услуг и своей деловой активности;

— предоставлено право на развитие системы и создание кооперативного финансового союза для того, чтобы развивать и обеспечивать экономическую эффективность и стабильность отдельных кооперативных институтов.

Вследствие неупорядоченности правового регулирования в соответствии с действующим российским законодательством на сельские кредитные кооперативы распространяются правовые нормы о потребительски, кооперативах. Несмотря на то, что де-факто кредитные кооперативы осуществляют финансовые операции, де-юре они не признаются финансовыми институтами. В результате возникают препятствия, оказывающие серьезное негативное влияние на кооперативную финансовую систему в целом.

До сих пор кредитные кооперативы считаются в Российской Федерации некоммерческими организациями. Поэтому на них не распространяется российское банковское законодательства, несмотря на то, что они осуществляют финансовые операции. Вследствие этого кооперативные институты не подлежат финансовому контролю со стороны Центрального банка Российской Федерации.

Эффективность деятельности кредитных кооперативов — это экономическая категория, комплексно характеризующая результативность экономического потенциала этих организаций. Чтобы избежать банкротства, вызванного нестабильностью финансового рынка, кредитный кооператив должен периодически рассчитывать, отслеживать и планировать нормативы надежности своей работы.

Эффективность работы кредитного кооператива может оцениваться с помощью множества показателей, которые позволяют сравнивать два и более вида финансовой информации. Одна и та же величина финансовых коэффициентов в разных по размеру кредитных кооперативах может означать различное состояние их деятельности. Поэтому данные показатели нужно оценивать в зависимости от конкретных условий. Так, при больших размерах кооператива затраты распределяются на большее число членов.

Оценка финансовых показателей зависит и от срока функционирования кредитного кооператива. Когда кооператив создан недавно, то он не имеет достаточных средств для покрытия расходов на управление, и потому эффективность его работы будет низкой.

Иными словами, оценка показателей деятельности любого кооператива зависит от множества факторов — размера кооператива, срока его работы, срока, размера и порядка погашения займа. Так, долгосрочные, более крупные кредиты, погашение которых осуществляется реже и более крупными суммами, сопровождаются меньшими операционными затратами, но характеризуются большей степенью риска.

Оценка эффективности связана с понятием прибыли. Но кредитные кооперативы имеют социальную направленность деятельности, и поэтому прибыль не может быть основным показателем в определении экономической эффективности работы кооператива.

Вот почему такая эффективность должна оцениваться по способности удовлетворять потребности своих членов в кредите и содействовать повышению эффективности производства за счет предоставления более дешевых займов.

Под социальной эффективностью понимается соответствие деятельности кооператива своим социальным задачам через удовлетворение запросов членов кооператива о предоставлении займов, высокую долю займов, выданных членам кооператива, в общей структуре активов кооператива, уровень невозврата займов членами кооператива (доля невозвращенных займов) и доля (охват) рынка.

Социальная эффективность функционирования кредитных кооперативов может рассматриваться с точки зрения достижения рационального потребления продуктов питания и повышения уровня жизни населения региона. Результатом деятельности кредитной кооперации будет также повышение занятости и рост доходов населения.

Для получения более объективных результатов оценки социальной эффективности кредитной кооперации следует пополнить предлагаемый перечень показателей, введя дополнительные: соотношение, потребления основных продуктов питания с рациональными нормативами потребленияиндивидуальное потребление продуктов питанияструктура потребительских расходов.