Технико-экономическое обоснование создания мини-завода по производству многослойного стекла
Доплата за переработку среднемесячной нормы времени предусматривается в работе только для рабочих, работающих при непрерывном режиме в три восьмичасовые смены, при котором имеет место ежемесячная переработка установленной законом нормы времени. За переработанное время сверх месячной нормы время рабочим начисляется доплата в размере 50% — часовой тарифной ставки повременщиков соответствующего… Читать ещё >
Технико-экономическое обоснование создания мини-завода по производству многослойного стекла (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Минобрнауки России федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение Высшего профессионального образования
" Санкт-Петербургский государственный технологический институт
(технический университет)"
УГС (код, наименование) 80 000 Экономика и управление Направление подготовки (код, наименование) 80 200.62 Менеджмент Профиль (наименование) Производственный менеджмент Факультет Экономики и менеджмента Кафедра Менеджмента и маркетинга Учебная дисциплина Экономика предприятия (организации) Курсовая работа Тема Технико-экономическое обоснование создания мини-завода по производству многослойного стекла Студент 28.05.14 Игнатьева Е.И.
Руководитель Иванникова А.Б.
Санкт-Петербург 2014
Задание на курсовую работу
Тема:
Технико-экономическое обоснование создания мини-завода по производству многослойного стекла Цель работы Целью курсовой работы является наиболее эффективным образом спроектировать отделение производства.
Перечень решаемых задач
1. Решить вопрос организации производства
2. Рассчитать сметную документацию
3. Вычислить численность персонала
4. Рассчитать производительность труда
5. Рассчитать фонд заработной платы
6. Определить себестоимость продукции
7. Определить значения технико-экономических показателей и технико-экономическую эффективность проектируемого объекта
8. Сделать вывод о строительстве цеха
- Введение
- 1. Организация производства
- 1.1 Организация производственного процесса
- 1.2 Выбор и обоснование режима работы проектируемого объекта
- 1.3 Расчет фонда времени работы оборудования в год
- 2. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта
- 2.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений
- 2.2 Расчет сметной стоимости оборудования
- 3. Расчет численности персонала
- 3.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего
- 3.2 Расчет численности основных производственных рабочих
- 3.3 Расчет численности служащих
- 4. Расчет производительности труда
- 5. Расчет фонда заработной платы персонала
- 5.1 Расчет фонда заработной платы рабочих
- 5.2 Расчет фонда заработной платы служащих
- 5.3 Сводные показатели по труду и заработной плате
- 6. Расчет проектной себестоимости продукции
- 7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого объекта
- Заключение
- Литература
Триплекс, значение которого переводится с латыни как «тройной» , — является современным безопасным материалом с широким спектром применения. Триплекс стекло это многослойное стекло, состоящее из 2−3 (или более) заготовок стекла, которые при изготовлении (в вакуумном прессе) соединяются между собой полимерной пленкой.
Безопасное стекло триплекс изготавливается на заказ из простых стекол разных толщин, но при разбивании стекло на лопается на мелкие кусочки и не разлетается в разные стороны, а остаются «висеть» на пленке. Триплекс все больше и больше набирает популярность при создании офисных перегородок, дизайна интерьеров, столешниц, стеклянных дверей, стеклянных дверей триплекс. Продукция из него обладает повышенными характеристиками безопасности, отличный эстетичный вид и хорошие эксплуатационные характеристики. Помимо защитной функции безопасное стекло триплекс может быть элементом декора при соответствующей его обработке. Например пескоструйной обработке стекла.
Преимущества многослойного стекла:
· Улучшенные оптические качества.
· влагостойкость;
· устойчивость к ультрафиолету;
Многослойное стекло применяется:
· для изготовления офисных перегородок;
· в стеклопакетах устанавливаемых на крышах зданий;
· при оформлении общественных зданий входов и вестибюлей;
· при остеклении остановочных комплексов и торговых павильонов;
· при остеклении спортивных залов, школ и детских садов;
· для изготовления стеклянных дверей, стеклянных полов, стеклянные двери, фартук для кухни из стекла.
Использование стекла позволяет:
· увеличить травмобезопасность остекления;
· обеспечить отличную прозрачность стекла;
· снизить прохождение шума (повышение шумоизоляции на величину от 33 до 45 дБ).
Именно поэтому бизнес-идея по созданию цеха по производству мыла является финансово многообещающей.
Целью курсовой работы является наиболее эффективным образом спроектировать отделение производства.
Задачи для достижения поставленной цели:
1. Решить вопрос организации производства
2. Рассчитать сметную документацию
3. Вычислить численность персонала
4. Рассчитать производительность труда
5. Рассчитать фонд заработной платы
6. Определить себестоимость продукции
7. Определить значения технико-экономических показателей и технико-экономическую эффективность проектируемого объекта
8. Сделать вывод о строительстве цеха
1. Организация производства
В данном разделе рассматривается организация производственного процесса на проектируемом объекте, описывается режим работы этого объекта и рассчитывается эффективный фонд времени работы ведущего оборудования в году.
1.1 Организация производственного процесса
Предприятие имеет богатые традиции в изготовлении изделий из стекла. В настоящее время предприятие располагает значительным производственно-техническим потенциалом; развитой инфраструктурой, огромной производственной базой, творческим и высокопрофессиональным коллективом рабочих и специалистов, позволяющим решать насущные задачи и проблемы различной сложности.
Продукция пользуется спросом не только в России, но и в странах ближнего и дальнего зарубежья.
Актуальность. Предприятие имеет возможность расширить ассортимент выпускаемой продукции. В настоящее время большой популярностью пользуются пластиковые окна, в которых используется многослойное стекло — триплекс. Причин, заставляющих жителей домов менять окна в старых зданиях на пластиковые. Теплоизоляция, звукоизоляция, удобство в эксплуатации, различные возможности открывания, прекрасные оптические свойства современных стекол и стеклопакетов, практически идеальная эстетика — вот определяющие факторы для принятия решения о замене окна на пластиковое. Предлагаем, используя имеющееся оборудование, выпускать «листовое техническое стекло триплекс — многослойное на поливинилбутиральной пленке». На предприятии уже выпускают продукцию из листового технического стекла — это стекла бесцветные для противогазов и защитных очков, стекла защитные для приборов общепромышленного применения, поэтому не нужно отдельно выделять средства для производства «триплекса», и не нужно отдельно нанимать и искать рабочих для выпуска данной продукции, так как уже есть мастера, которые работают с листовым стеклом.
Стекла продают как в виде больших пластин, из которых нарезают полотна требуемого размера, так и в виде готовых изделий определенных форм и размеров.
В основном предлагается два различных вида триплекса: пленочный и заливной. В первом случае слои «склеиваются» друг с другом по всей поверхности полимерной пленкой, во втором — полимерным ламинирующим составом. Такие стекла хорошо защищают от ультрафиолетового излучения.
Основным показателем является формула (S1 + S2) = толщина триплекса, где S1 — толщина первого слоя, S2 — толщина второго слоя. Пленочный триплекс имеет, как правило, формулу (S1 + S2) = 3+3 и предлагается в свободном размере листами, упакованными в ящиках. Заливной триплекс может иметь любую формулу, по вашему выбору. То есть, сначала изготавливается стекла нужного размера и конфигурации, а потом между ними заливается полимер.
В отличие от закаленного стекла, триплекс не прочнее обычного стекла, он лишь ведет себя по-другому при разбивании — осколки не разлетаются во все стороны, а остаются «висеть» на эластичной пленке.
1.2 Выбор и обоснование режима работы проектируемого объекта
Для проектируемого объекта выбран периодический режим работы. Этот режим работы предусматривает работу объекта с остановкой оборудования в выходные и праздничные дни. Такой режим работы характерен для машинных, машинно-ручных и ручных процессов, где оборудование может быть остановлено в любое время без ущерба для протекания производственного процесса. К таким производствам относится производство многослойного стекла. Среднесерийный тип производства.
1.3 Расчет фонда времени работы оборудования в год
Годовой фонд времени работы рассчитывается только для основного технологического оборудования, определяющего производственную мощность проектируемого объекта. Этот расчет производится путем составления баланса времени работы оборудования в году, в котором последовательно определяют номинальный и эффективный фонды времени работы оборудования.
Для расчётов календарный фонд времени (Тк) принимается равным 365 дней или 8760 часов и считается равным номинальному (Тн) за вычетом остановок оборудования, предусматриваемых режимом работы.
Эффективный фонд времени работы оборудования (Тэф) определяется путём исключения из номинального фонда времени в часах длительности простоя оборудования во всех видах ремонта и по технологическим причинам, которое рассчитывается по нормам межремонтных пробегов и простоев оборудования по каждому виду ремонтов, ремонтного цикла и длительности каждого ремонта.
Форма 1. Нормы межремонтных пробегов и простоев оборудования
Наименование оборудования | Нормы пробегов оборудования между ремонтами, ч | Нормы простоев оборудования в ремонте, ч | |||
Текущими, Тт | Капитальными, Ткап | Текущем, Рт | Капитальном, Ркап | ||
Реактор Конденсации | |||||
На основании принятых норм определяется количество всех видов ремонтов за ремонтный цикл (Тр. ц=Ткап) и время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год.
Количество ремонтов оборудования за ремонтный цикл определяется следующим образом:
а) общее количество ремонтов (nрем):
nрем = Тр. ц. / Тт
nрем=5380/108=50 ремонтов Из общего количества ремонтов за ремонтный цикл один ремонт является капитальным, тогда:
б) количество текущих ремонтов (nт):
nт = (Тр. ц. /Тт) — 1
nт =50−1=49
Время простоя оборудования в среднем за год определяется следующим образом:
а) в капитальном ремонте (Пк):
Пк=Рк* (Тк. у. /Тр. ц.)
где Тк. у. — условный календарный годовой фонд времени — 8640
Пк=132* (8760/5380) =211 ч
.
б) в текущем (Пт):
Пт=Рт* nт * (Тк. у. /Тр. ц.)
Пт=24*17* (8760/5380) =652,8 ч.
Расчет баланса заканчивается определением коэффициента экстенсивного использования оборудования (Кэ):
Кэ=Тэф. ч. /Тк. ч., Кэ=3796/8760=0,4
Форма 2. Баланс времени работы оборудования в году
Элементы времени | Производства с периодическим режимом работы | |
5 — дневная рабочая неделя с 8-ми часовыми сменами (1 — или 2-сменная работа) | ||
Календарный фонд времени Т, дни | ||
Нерабочие дни — всего | ||
в том числе: | ||
праздничные | ||
выходные | ||
Номинальный фонд рабочего времени Вн | ||
в днях Вн. д. | ||
в часах Вн. ч. | ||
Целодневные невыходы на работу Дц. н., дни | ||
(c)\ очередные и дополнительные отпуска | ||
— отпуска учащимся | ||
— декретные отпуска | ||
(c)\ невыходы на работу по болезни | ||
Итого целодневных невыходов | ||
Эффективный фонд рабочего времени Вэф. дн, дни | ||
Максимальное количество рабочих часов Вм. ч. в год | ||
Внутрисменные потери рабочего времени | ||
(сокращенные часы рабочих смен): | ||
в предпраздничные дни | ||
кормящим матерям и подросткам | ||
Итого | ||
Эффективный фонд рабочего времени Вэф. ч., ч | ||
Средняя продолжительность рабочей смены, ч | 0,4 | |
2. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта
Капитальные вложения в проектируемый объект принято называть полной сметной стоимостью этого объекта. В проектных организациях расчет капитальных затрат осуществляется путем составления локальных смет затрат на строительство зданий и сооружений, на приобретение и монтаж оборудования, КИП, трубопроводов и т. п. В курсовом проекте эти затраты рассчитываются по укрупненным нормативам.
Полная сметная стоимость объекта соответствует стоимости его основных фондов, по которым рассчитывается амортизация.
2.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений
Капитальные вложения на строительство зданий и сооружений (их полная сметная стоимость) складываются из затрат на общестроительные работы (укладка фундаментов, возведение стен, перекрытий и т. п.), на санитарно-технические и прочие строительные работы (устройство отопления, водопровода, канализации, освещения, противопожарной защиты, вентиляции и т. п.), и так называемых, внеобъемных затрат (подготовка и благоустройство территории, проектно-изыскательские работы, сезонное удорожание строительных работ и т. д.).
Капитальные затраты на общестроительные работы определяются в курсовой работе по укрупненным показателям этих затрат на единицу данных работ (на 1 м3). Эти показатели дифференцированы зависимости от объемов и вида сооружения. В нашем случае стоимость 1 м³ принимается равной 3900 руб.
Капитальные затраты на санитарно-технические и прочие строительные работы определяются в процентах к стоимости общестроительных работ (25%).
триплекс стекло экономическая эффективность Внеобъемные затраты принимаются в размере 40% к сумме затрат на общестроительные, санитарно-технические и прочие строительные работы.
Расчет сметной стоимости зданий и сооружений приведен в таблице 3. Здесь же рассчитывается годовая сумма амортизационных отчислений на реновацию от сметной стоимости зданий и сооружений.
Нормы амортизационных отчислений для здании составляют 3,5%
Форма 3. Расчет капитальных затрат на строительство зданий и сооружений
Наименование зданий и сооружений | Тип строительных конструкций зданий и сооружений | Строительный объем, (м3, т и т. п.) | Укрупненная стоимость единицы общестроительных работ, руб | Общая стоимость общестроительных работ, руб | Санитарно-технические и прочие работы, млн. руб. | Итого, млн. руб. | Внеобъемные затраты, млн. руб. | Полная сметная стоимость, руб | Годовая сумма амортизационных отчислений | ||
Здания: | Железобетонные | 2 484 518,4 | |||||||||
производственные, вспомогательные и служебно-бытовые*) | |||||||||||
1-этажное | |||||||||||
Всего по зданиям и сооружениям | 2 484 518,4 | ||||||||||
2.2 Расчет сметной стоимости оборудования
Общая величина капитальных затрат на оборудование определяется в курсовом проекте как сумма капиталовложений в технологическое оборудование, КИП и средства автоматизации, технологические внутрицеховые трубопроводы, инструменты, приспособления и производственный инвентарь и электрооборудование.
Капиталовложения в технологическое оборудование (его сметная стоимость) складываются из затрат на приобретение оборудования, его доставку (транспортные и заготовительно-складские расходы) и монтаж.
Оптовые цены на стандартное химическое оборудование берутся из соответствующей справочной литературы.
Затраты на доставку технологического оборудования и его монтаж исчисляется по нормативам, принимаемым проектными организациями, в процентах к затратам на приобретение оборудования.
Расчет сметной стоимости зданий и сооружений проведен в таблице по Форме 4.
Форма 4. Расчет капитальных затрат на оборудование
№ | Наименование оборудования и его краткая характеристика | Количество единиц оборудования | Оптовая цена единицы оборудования, руб. | Сумма затрат на приобретение оборудования, руб. | Дополнительные затраты на доставку и монтаж | Сметная стоимость, руб. | Годовая сумма амортизационных отчислений | Примечание | |||
в % | в руб. | Норма, % | Сумма, руб. | ||||||||
I. | Основное технологическое и подъемно-транспортное оборудование: | ||||||||||
1. Моечная машина (100м3/час) | 17 812,5 | Источники получения данных о цене или балансовой стоимости | |||||||||
2. Насос GH-OG2 (0,1−1 л/мил) | |||||||||||
3. Контейнер (н/ст 200л) | 5087,5 | 25 437,5 | 3815,625 | ||||||||
4. Стол заливочный (2*3м; G400кг; б60° | 27 187,5 | ||||||||||
5. Стол засветки (2*3м; G500Кг) | |||||||||||
6. Сборочная пирамида (2*2м; б15°) | 40 687,5 | ||||||||||
7. Стол резки стекла (4*7м; автомат.) | 117 187,5 | ||||||||||
8. Станок обработки кромки стекла | 66 187,5 | ||||||||||
Итого | 415 837,5 | 2 079 187,5 | 311 878,125 | 30% от сметной стоимости основного оборудования | |||||||
Неучтенное технологическое и подъемно-транспортное оборудование | 623 756,25 | 46 781,71 | |||||||||
Итого технологическое и подъемно-транспортное оборудование | 2 702 943,75 | 358 659,84 | |||||||||
II. | КИП и средства автоматизации | 405 441,56 | 72 979,48 | 15% к сметной стоимости всего технологического и подъемно-транспортного оборудования | |||||||
III. | Технологические внутрицеховые трубопроводы | 270 294,37 | 37 841,21 | 10% То же | |||||||
IV. | Инструменты, приспособления, производств. инвентарь | 135 147,18 | 21 623,55 | 5% То же | |||||||
V. | Силовое электрооборудование | ; | ; | ; | ; | ; | Из расчета … руб. за кВт установленной мощности | ||||
Всего капитальных затрат на оборудование | 3 728 626,88 | 519 028,08 | |||||||||
Форма 5. Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект
Объекты | Капитальные вложения (сметная ст-ть), руб. | Удельные капитальные вложения, руб. /нат. ед. | Годовая сумма амортизационных отчислений. Руб. | ||
% | |||||
Объекты основного производственного назначения: | |||||
а) здания и сооружения | 91,7 | 2 484 518,4 | |||
б) оборудование | 3 728 626,88 | 8,3 | 519 028,08 | ||
Итого | 45 137 266,88 | 3610,98 | 3 003 546,48 | ||
3. Расчет численности персонала
Численность персонала проектируемого объекта в зависимости от выполняемых функций подразделяется на две категории: рабочие и служащие.
В составе категории рабочих выделяют основных рабочих, непосредственно участвующих в технологическом процессе превращения предметов труда в готовую продукцию и вспомогательных рабочих, выполняющих функции обслуживания основного производства. В состав категории служащих включают руководителей, специалистов и прочих служащих
При расчете численности рабочих определяется явочный, штатный и списочный состав. Для служащих определяется только их штатный состав.
Основными исходными данными для расчета численности персонала проектируемого объекта являются:
проектируемый годовой объем производства продукции;
среднее количество дней и часов работы в год одного рабочего;
нормы обслуживания машин и аппаратов и нормы времени или выработки;
производственная структура и схема управления проектируемого объекта.
Среднее количество дней и часов, подлежащих отработке в год одним рабочим, определяется путем составления баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего.
3.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего
Баланс рабочего времени составляется в днях и часах для групп рабочих имеющих одинаковые режимы работы с целью определения эффективного фонда времени работы в году и средней продолжительности рабочей смены одного среднесписочного рабочего.
При составлении баланса рабочего времени последовательно определяется номинальный и эффективный фонды времени.
Номинальный фонд рабочего времени в днях определяют путём вычитания из календарного фонда времени года (365 дней) количества выходных и праздничных дней, установленных в соответствии с режимом работы предприятия.
В производствах с непрерывным режимом работы при расчете номинального фонда из календарного времени исключаются только выходные дни по графикам сменности (Дв. г), число которых определяется по формуле:
Дв. г= (Тк/Дс) *Дв. С
Эффективный фонд рабочего времени в днях (Вэф. дн.) представляет собой разницу между номинальным фондом и количеством целодневных невыходов на работу в связи с очередными и дополнительными отпусками для учащихся, декретными отпусками, болезнями. Умножением Вэф. дн на продолжительность рабочей смены определяется максимальное количество рабочих часов в год на одного среднесписочного рабочего.
Для определения эффективного фонда рабочего времени в часах из максимального количества рабочих часов необходимо исключить внутрисменные потери рабочего времени (в часах), сокращенные часы работы, сокращенные часы ночных смен, перерывы в работе для кормящих матерей и подростков. В производствах с непрерывным режимом работы продолжительность смен в предпраздничные и выходные дни, а также в ночное время не прекращается.
Средняя продолжительность рабочей смены находится путем деления эффективного фонда рабочего времени в часах на эффективный фонд рабочего времени в днях.
Форма 6. Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего
Элементы времени | Производства с периодическим режимом работы.5 — дневная рабочая неделя с 8-ми часовыми сменами (1-или 2-сменная работа) | |
Календарный фонд времени Т, дни | ||
Нерабочие дни — всего в том числе: | ||
праздничные | ||
выходные | ||
Номинальный фонд рабочего времени Вн | ||
в днях Вн. д. | ||
в часах Вн. ч. | ||
Целодневные невыходы на работу Дц. н. *), дни | ||
— очередные и дополнительные отпуска*) | 20 (22) | |
— отпуска учащимся | ||
— декретные отпуска | ||
невыходы на работу по болезни | ||
Итого целодневных невыходов | 31 (33) | |
Эффективный фонд рабочего времени Вэф. дн, дни | ||
Максимальное количество рабочих часов Вм. ч. в год | ||
Внутрисменные потери рабочего времени (сокращенные часы рабочих смен): | ||
в предпраздничные дни | ||
кормящим матерям и подросткам **) | ||
Итого | ||
Эффективный фонд рабочего времени Вэф. ч., ч | ||
Средняя продолжительность рабочей смены, ч | 7,91 | |
3.2 Расчет численности основных производственных рабочих
К основным производственным рабочим относятся рабочие основных цехов, выполняющие основные (технологические) операции.
Расчет численности основных производственных рабочих проведен по Форме 7. В этой форме перечень профессий и специальностей указывается по стадиям и операциям в соответствии со схемой технологического процесса и расстановкой рабочих, принятой в работе. Тарифные разряды, условия труда, явочный состав в смену принимаются по исходным данным. Количество смен в сутки проставляется в соответствии с принятым режимом работы для данной профессии.
Затем последовательно определяются явочный состав в сутки (Ляв), штатный и списочный составы (Лшт и Лсп).
Ляв = Лявсм*nсм
где nсм = 3 — число смен в сутки
Для определения штатного состава в производствах с непрерывным режимом работы необходимо предварительно рассчитать число рабочих на подмену в выходные дни (Лп. в).
Лп. в. = Ляв * ((Дс — Дв. р) / Дв. р)
где Дс — период сменооборота по графику сменности, дни;
где Дв. р. — число выходов на работу за период сменооборота, дни.
Лшт = Ляв + Лп. в.
Для расчета списочного состава рабочих необходимо предварительно рассчитать коэффициент списочного состава Ксп, учитывающий число резервных рабочих на подмену находящихся в отпуске, больных и т. д.
Ксп = Внч/Вэфч
Списочное число рабочих:
Лсп = Лшт*Ксп,
Списочный состав рабочих по каждой профессии и специальности, рассчитанный путем умножения Ляв или Лшт на коэффициент списочного состава, округляется до целого числа таким образом, чтобы суммарная списочная численность основных рабочих была равна произведению их суммарной штатной численности на Ксп.
Форма 7. Расчет численности рабочих
Наименование профессий и специальностей | Тарифный разряд, условия труда | Явочный состав рабочих в смену | Количество смен в сутки | Явочный состав рабочих в сутки | Штатный состав | Коэффициент списочного состава | Списочный состав | |
1. Основные рабочие: | ||||||||
Оператор ЭВМ стадии нарезки стекла | 1,15 | |||||||
Резчик стекла | 1,15 | |||||||
Старший аппаратчик обработки кромки стекла | 1,15 | |||||||
Аппаратчик обработки кромки стекла | 1,15 | |||||||
Оператор моечной машины | 1,15 | |||||||
Сборщик многослойного стекла | 1,15 | |||||||
Итого: | ||||||||
2. Вспомогательные рабочие: | ||||||||
Дежурный слесарь | 1,15 | |||||||
Дежурный электрик | 1,15 | |||||||
Водитель | 1,15 | |||||||
Электрослесарь | 1,15 | |||||||
Грузчик | 1,15 | |||||||
Кладовщик | 1,15 | |||||||
Табельщик | 1,15 | |||||||
Уборщик производственного помещения | 1,15 | |||||||
Итого: | ||||||||
Всего: | ||||||||
3.3 Расчет численности служащих
Для расчета численности трудящихся этих категорий была установлена рациональная схема управления цехом.
Форма 8. Расчет численности служащих
Наименование должностей служащих | Выполняемые функции (руководитель, специалист, и пр. служащие) | Число штатных единиц в смену, чел. | Количество смен | Явочная численность в сутки, чел | Подмена в выходные дни, чел | Штатная численность, чел. | |
Начльник цеха | руководитель | ; | |||||
Зам нач. Цеха | руководитель | ; | |||||
Мастер-технолог | руководитель | ; | |||||
Экономист | специалист | ; | |||||
Мехник | специалист | ; | |||||
Мастер КиП | специалист | ; | |||||
Энергетик | специалист | ; | |||||
Начальник смены | Руководитель | ; | |||||
Итого | |||||||
4. Расчет производительности труда
Производительность труда обычно рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр.), на одного основного рабочего (ПТо. р.) и на одного рабочего в целом (ПТ).
ПТ = Q/Л
где Q — годовой выпуск продукции в натуральном выражении (т), Л — списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всех работающих), чел.
Таким образом:
ПТр = 12 500/34 = 367,6;
ПТо. р. = 12 500/12 = 1041,6;
ПТ = 12 500/24 =520,8.
5. Расчет фонда заработной платы персонала
Расчет фонда оплаты труда персонала предполагает определение годового фонда оплаты труда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих.
5.1 Расчет фонда заработной платы рабочих
Расчет фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих, причем из числа вспомогательных рабочих следует выделить дежурный и ремонтный состав.
Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих представлен в форме 9.
К числу рассчитываемых в курсовой работе доплат относятся: премии, доплаты за работу в вечернее и ночное время, за переработку средней месячной нормы рабочего времени (только при непрерывном режиме работы в 3 восьмичасовые смены), за работу в праздничные дни (при непрерывном режиме работы).
Размер доплат за работу во вредных условиях труда не должен быть менее 12% прямого тарифного заработка.
Доплата за работу в вечернее и ночное время предусматривается при двух и более сменной работе. Для этого сначала необходимо установить количество вечерних и ночных часов, подлежащих отработке в течение года.
Доплата за переработку среднемесячной нормы времени предусматривается в работе только для рабочих, работающих при непрерывном режиме в три восьмичасовые смены, при котором имеет место ежемесячная переработка установленной законом нормы времени. За переработанное время сверх месячной нормы время рабочим начисляется доплата в размере 50% - часовой тарифной ставки повременщиков соответствующего тарифного разряда за каждый час, проработанный сверх нормы.
Доплата за работу в праздничные дни рассчитывается только для рабочих, занятых в производствах с непрерывным режимом работы. Эта доплата осуществляется в размере одной тарифной ставки.
Размер премий из фонда заработной платы исчисляется в определенном проценте от прямого фонда.
Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии.
Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности.
Форма 9. Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих
Наименование профессий | Тарифный разряд | Форма и система оплаты труда | Тарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу, руб. | Доплаты за условия труда, руб. | Доплаты за работу в вечернее и ночное время, руб. | Доплаты за переработку месячной нормы времени, руб. | Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб. | Явочная численность рабочих в сутки, чел. | Доплаты за работу в праздничные дни, руб. | Списочная численность рабочих, чел. | Годовой фонд оплаты труда всех рабочих, тыс. руб. | Премии | Полный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб. | Среднегодовая заработная плата одного рабочего, руб. | ||
% | руб. | |||||||||||||||
1. Основные производственные рабочие: | Повременно-премиальная | |||||||||||||||
Оператор ЭВМ стадии нарезки стекла | ; | ; | 70 963,2 | 425 779,2 | 212 889,6 | |||||||||||
Резчик стекла | ; | ; | 65 049,6 | 390 297,6 | 195 148,8 | |||||||||||
Старший аппаратчик обработки кромки стекла | ; | ; | 76 876,8 | 461 260,8 | 230 630,4 | |||||||||||
Аппаратчик обработки кромки стекла | ; | ; | 70 963,2 | 425 779,2 | 212 889,6 | |||||||||||
Оператор моечной машины | ; | ; | 65 049,6 | 390 297,6 | 195 148,8 | |||||||||||
Сборщик многослойного стекла | ; | ; | 70 963,2 | 425 779,2 | 212 889,6 | |||||||||||
Итого по основным рабочим: | 419 865,6 | 2 519 193,6 | 1 259 596,8 | |||||||||||||
2. Вспомогательные рабочие: | ||||||||||||||||
Дежурный слесарь | ; | ; | 65 049,6 | 390 297,6 | 195 148,8 | |||||||||||
Дежурный электрик | ; | ; | 65 049,6 | 390 297,6 | 195 148,8 | |||||||||||
Водитель | ; | ; | ||||||||||||||
Электрослесарь | ; | ; | 65 049,6 | 390 297,6 | 195 148,8 | |||||||||||
Грузчик | ; | ; | ||||||||||||||
Кладовщик | ; | ; | ||||||||||||||
Табельщик | ; | ; | ||||||||||||||
Уборщик производственного помещения | ; | ; | 26 611,2 | 159 667,2 | 159 667,2 | |||||||||||
Итого по вспомогательным рабочим: | 1 454 745,6 | |||||||||||||||
Всего: | 789 465,6 | 4 736 793,6 | 2 714 342,4 | |||||||||||||
5.2 Расчет фонда заработной платы служащих
Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни. Расчет фонда заработной платы и суммы премий этим работникам приведен в форме 10.
Форма 10. Расчет фонда заработной платы служащих
№ п/п | Должность | Выполняемые функции | Месячный должностной оклад, руб. | Доплата за вредность, руб. | Штатная численность, чел. | Годовой фонд заработной платы по окладам, | Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб. | Премии из фонда заработной платы руб. | Полный годовой фонд заработной платы руб. | |
Начальник цеха | руководитель | ; | ||||||||
Зам нчал. Цеха | руководитель | ; | ||||||||
Мастер-технолог | руководитель | ; | ||||||||
Экономист | специалист | ; | ||||||||
Механик | специалист | ; | ||||||||
Мастер КиП | специалист | ; | ||||||||
Энергетик | специалист | ; | ||||||||
Начальник смены | Руководитель | ; | ||||||||
Всего: | ||||||||||
5.3 Сводные показатели по труду и заработной плате
В завершении расчета численности и фонда заработной платы трудящихся проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате (по форме 11). Рассчитанные в этой таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта.
Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы на списочную численность работников соответствующей категории.
Форма 11. Сводные показатели по труду и заработной плате
Категория работников | Списочная численность | Производительность труда, т (шт.) /чел. | Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. | Среднегодовая заработная плата, руб. | ||
Чел. | % | |||||
1. Рабочие — всего | 63,83 | 520,83 | 4 736 793,6 | 197 366,4 | ||
в том числе: | ||||||
основные | 35,29 | 1041,67 | 2 519 193,6 | 209 932,8 | ||
вспомогательные | 35,29 | |||||
2. Служащие | 29,41 | 318 393,6 | ||||
Итого численность персонала | 367,65 | 7 920 729,6 | 232 962,64 | |||
6. Расчет проектной себестоимости продукции
Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция по форме 12, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.
Форма 12. Проектная калькуляция себестоимости продукции. Проектируемый годовой выпуск — 12 500 кв. м. /год. Калькуляционная единица — 1 кв. м.
№ | Наименование статей затрат | Единица измерения | Планово-заготови — тельная цена единицы, руб. | Затраты на годовой выпуск | Затраты на калькуляционную единицу | |||
Количество | Сумма, тыс. руб. | Количество | Сумма, тыс. руб. | |||||
Сырье и материалы: а) Стекло (4мм) б) Смола Uvekol A в) Скотч-лента, 1 мм г) Вспомогательные материалы: тара | м2 л п. м. | 50,64 | 2.2 0,896 | 281,6 443,5 202,56 | ||||
Итого: | ; | ; | ; | ; | 937,6 | |||
Топливо и энергия на технологические цели: а) Вода б) Электроэнергия | м3 кВт?*ч | 16,96 1,8 | 47 568,5 | 325 368,5 | 0,56 3,8 | 9,5 6,84 | ||
Итого: | ; | ; | ; | 391 868,5 | ; | 16,34 | ||
Заработная плата основных производственных рабочих | руб. | ; | ; | 2 519 193,6 | ; | |||
Отчисления на социальные нужды (30%) | руб. | ; | ; | 755 758,08 | -; | ; | ||
Общепроизводственные расходы | руб. | ; | ; | 17 913 379,89 | ; | ; | ||
Итого цеховая себестоимость в том числе: расходы на передел | руб. руб. | 44 419 410,1 21 188 331,57 | ||||||
Общехозяйственные расходы (23% от суммы затрат на предел) | руб. | 4 873 316,3 | ||||||
Итого себестоимость производства | руб. | |||||||
Коммерческие расходы (8%) | руб. | 5 638 484,64 | ||||||
Полная себестоимость продукции | руб. | 76 119 542,64 | 6089,6 | |||||
Оптовая цена предприятия (Ц=С (1+Р/100), где Р=30%) | руб. | 98 955 405,4 | 7916,4 | |||||
Некоторые особенности имеет расчет затрат на электроэнергию.
Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:
перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей;
номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;
коэффициент, спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в размере 0,7);
коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент может быть принят равным примерно 1,1).
Расчёт годового расхода электроэнергии приведен в форме 13.
Форма 13. Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование силового и технологического оборудования | Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт | Количество единиц электрооборудования, шт. | Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт | Коэффициент спроса | Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях | Заявленная мощность электрооборудования, кВт | Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час | Годовой расход электроэнергии, кВт*ч | |
Электродвигатели к: Линия резки стекла | 0,7 | 1,1 | 19,25 | 33 225,5 | |||||
Станок обработки кромки стекла | 0,7 | 1,1 | 3,85 | 6645,1 | |||||
Моечная машина | 3,5 | 3,5 | 0,7 | 1,1 | 2,69 | 4642,9 | |||
Линия производства триплекса | 2,3 | 2,3 | 0,7 | 1,1 | 1,77 | ||||
Итого: | 35,8 | 27,56 | 47 568,5 | ||||||
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета по таблице 15.
Форма 14. Смета общепроизводственных расходов
Наименование статей расходов | Исходные данные | Сумма, руб | |
для расчета *) | |||
1 Содержание цехового персонала: | |||
— основная и доп. заработная плата служащих | |||
— основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих | |||
Итого | |||
2. Отчисления на социальные нужды | 30% от суммы зарплаты по ст.1 | 1 620 460,8 | |
3. Содержание зданий и сооружений | 3% от сметной стоимости зданий | 1 242 259,2 | |
4. Содержание оборудования | 2,5% от сметной стоимости оборудования. | 93 215,672 | |
5. Текущий ремонт зданий и сооружений | 4% от сметной стоимости зданий | 1 656 345,6 | |
6. Текущий ремонт оборудования | 13% от сметной стоимости оборудования. | 484 721,4944 | |
7. Амортизация зданий и сооружений | из формы 3 | 2 484 518,4 | |
8. Амортизация оборудования | из формы 4 | 519 028,08 | |
9. Расходы по охране труда | 18% ФЗП всего персонала | 1 425 731,328 | |
Итого | 14 927 816,57 | ||
10. Прочие общепроизводственные расходы | 20% от суммы расходов по предыдущим статьям | 2 985 563,315 | |
Всего | 17 913 379,89 | ||
7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого объекта
Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе необходимо составить таблицу технико-экономических показателей проектируемого производства.
Сводная таблица технико-экономических показателей представлена в форме 15. При её составлении часть показателей переносится из расчетов, выполненных в предыдущих разделах, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы.
К последним относятся:
1. Годовой выпуск продукции в оптовых ценах (А):
А=QЦ
где Q — годовой выпуск продукции, натуральные единицы;
Ц — оптовая цена единицы продукции, руб.
2. Нормируемые оборотные средства (Он):
Он=Фосб/а,
где Фос — основные производственные фонды, руб.;
а — доля основных фондов в общей сумме производственных фондов, %;
б — то же, нормируемых оборотных средств.
3. Прибыль (годовая) от реализации продукции, руб:
П=?QЦ??QС
где С — полная себестоимость единицы продукции, руб.
4. Чистая прибыль (годовая):
Пч=П* (1−20%/100)
5. Рентабельность:
а) производственных фондов
по прибыли от реализации (Рф): Рф=П/ (Фос+Он) *100
по чистой прибыли (Рфч): Рфч= Пч/ (Фос+Он) *100
б) продукции (Рп): Рп=Ц-С/C*100
6. Срок окупаемости капиталовложений
По чистой прибыли (Ток):
Ток=К/Пч,
где К — общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды проектируемого объекта (К=Фос+Он), руб.
7. Фондоотдача основных фондов (Фо):
Фо=Q/Фос
Форма 15. Сводная таблица основных технико-экономических показателей.
№ | Наименование показателей | Значение показателей по проекту | |
Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, т б) в оптовых ценах, руб. в) по себестоимости, руб. | 98 955 405,4 76 119 542,64 | ||
Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год | |||
Капитальные затраты на основные фонды, руб. всего в том числе: здания и сооружения оборудование | 45 137 266,88 3 728 626,88 | ||
Нормируемые оборотные средства, руб. | 3 968 111,4 | ||
Удельные капиталовложения, руб/т | 3610,98 | ||
Численность персонала, чел. — всего: в том числе: а) рабочих из них основных вспомогательных б) служащих | |||
Производительность труда: а) выработка на одного работающего (общее), т/ год б) выработка на одного основного рабочего, т/год | 367,6 1041,6 | ||
Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, руб. б) одного основного рабочего, руб. | 2 714 342,4 1 259 596,8 | ||
Полная себестоимость единицы продукции, руб. | 6089,6 | ||
Оптовая цена единицы продукции, руб. | 7916,4 | ||
Прибыль (годовая) от реализации, руб. | |||
Чистая прибыль, руб. | |||
Рентабельность: а) производственных фондов, % б) продукции, % | 46,5% 30% | ||
Срок окупаемости капиталовложений, годы | 2,7 | ||
Фондоотдача, руб/руб | 2, 19 | ||
На ряду с указанными выше динамическими показателями экономическая эффективность проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции.
Qmin= УПРгод /Ц — Спер,
где Qmax — максимальный объем производства продукции, соответствующий принятой производственной мощности проектируемого объекта, натуральные единицы (Qmax=12 500)
УПРгод — условно-постоянные расходы в себестоимости годового выпуска продукции, руб.
Спер. — то же, переменные расходы, руб.
Ц — оптовая цена продукции.
Аналитический метод расчета точки безубыточности:
Суп=17 913 379,89+4 873 316,3+5 638 484,64+2 519 193,6=30 944 374,43 руб.
Спер =22 839 210+391868,5+755 758,08=23 306 653,6 руб.
Минимальный объем реализации:
Qmin=12 500*30944374,43/ (98 955 405,4−23 306 653,6) =5113 шт/год
5113*7916,4=40 476 553,2
Заключение
Годовой выпуск продукции цеха — 12 500 т. Оптовая цена единицы продукции составит 7916,4 рублей. Себестоимость единицы продукции составляет 6089,6 рублей. Создание данного мини-завода по производству многослойного стекла будет приносить 18 268 000 рублей чистой прибыли в год.
Капительные затраты на здания, сооружения и оборудование составят 45 137 266,88 рублей. Рентабельность продукции — 30%. Срок окупаемости цеха — 2,7 лет. Фондоотдача составляет 2, 19.
Исходя из данных курсового проекта, в цехе трудится: 12 основных рабочих, вспомогательных 12 рабочих и 10 служащих. Минимальный объем реализации продукции составляет 5113 шт/год.
Анализируя технико-экономические показатели проектируемого мини-завода по производству многослойного стекла, можно сделать вывод, что создание цеха является экономически целесообразным.
1. Нормативно-справочные материалы для курсового и дипломного проектирования: Метод. указания для студентов химико-технологических специальностей/ЛТИ им Ленсовета, — Л., 1979.
2. Нормативно-справочные материалы для курсового и дипломного проектирования факультета экономики и менеджмента.
3. СТП СПбГТИ 044−99 КС УКВД. Виды учебных занятий. Курсовой проект (работа). Семестровая работа. Общие требования.
4. ГОСТ 8.417−81 ГСИ. Единицы физических величин.
Рекомендуемая литература:
1. Дудырева, О.А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская; СПбГТИ (ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. — СПб.: [б. и.], 2009. — 103 с.: ил.
2. Дудырева, О.А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская; СПбГТИ (ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга га, Каф. экономики и орг. пр-ва. — Изд., перераб. и доп. — СПб.: [б. и.], 2011. — 103 с.: ил.
3. Костюк, Л.В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В. Костюк. — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2011. — 323 с.
4. Кочеров, Н.П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: метод. Указания по разработке курсового проекта. / Кочеров Н. П. — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2009. — 45 с.
5. Крылова, И.Ю. Организация и планирование производства. Базовый курс: учебное пособие для студентов заочной формы обучения направления подготовки «Информатика и вычислительная техника» / И. Ю. Крылова; СПбГТИ (ТУ). Каф. экон. и логистики. — СПб.: СПбГГИ (ТУ), 2010. — 160 с.: ил.
6. Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): учебное пособие для вузов по направлению 521 600 «Экономика» / В. К. Скляренко, В. М. Прудников, Н. Б. Акуленко, А. И. Кучеренко; под ред.В. К. Скляренко, В. М. Прудникова. — М.: ИНФРА-М, 2010. — 255 с.: ил. — (Высшее образование).
7. Экономика фирмы: учебник для вузов по специальностям «Национальная экономика» и «Экономика труда» / Всерос. заоч. фин. — экон. ин-т; под ред.В. Я. Горфинкеля. — М.: Юрайт; М.: ИД Юрайт, 2011. — 679 с.: ил. — (Университеты России)