Экономические показатели работы рыбного цеха
Себестоимость является базой для установления цены продукции. Калькуляция — это расчет затрат на конкретный вид продукции по каждой статье затрат, одновременно определяется доля затрат в %, что позволит выявить имеющиеся резервы предприятия для дополнительного получения прибыли. Производительность труда определяется путем деления количества выпущенной продукции в натуральном (Ппрод) или денежном… Читать ещё >
Экономические показатели работы рыбного цеха (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
В условиях общероссийского кризиса экономике города, как и всего региона, удалось выжить только благодаря своей профильной продукции. Роль главного материального ресурса самовыживания, которую в ряде северных ареалов России в постсоветский период играют нефть и газ, для Камчатки и ее «столицы» выполняют рыбные богатства: «дары моря», речной лосось и икра. Общий для обеих групп регионов момент состоит в ставке на природные ресурсы как исчерпаемые и дефицитные, необходимые не только внутреннему, но и мировому рынку, а потому в ценовом отношении сильно зависящие от мирохозяйственной конъюнктуры. Разница же определяется тем, что, если углеводородные энергоносители многотоннажны и объемны, требуют огромных капиталовложений в геологоразведку, в создание и поддержание добывающих, производств и в транспортировку (транспортная составляющая в цене «черного золота» достигает 40%), то объемно-весовые параметры рыбопродукции сравнительно невелики, она и относительно малокапиталоемка, и более чем транспортабельна (например, вся добываемая на территории Камчатки икра может быть быстро вывезена авиатранспортом в любую точку планеты при транспортных расходах, не превышающих 10% ее цены). Один из главных негативных факторов, воздействующих на экономику города, — вышеупомянутые высокие и устойчиво растущие цены на продукцию энергетики. Так, в 2000;2005 гг. тарифы на электроэнергию увеличились более чем втрое, а на тепло — в девять раз; в 2006 г. электроэнергия в Петропавловске-Камчатском была самой дорогой в «региональных столицах» ДФО. Однако, как показано разработчиками «Стратегии», неблагоприятное влияние энергетического фактора на развитие городского хозяйственного комплекса может быть существенно уменьшено. В прогностической составляющей «Стратегии» конструктивно критикуются как расхожие сугубо пессимистические прогнозы социально-экономической эволюции города, так и соответствующие неоправданно завышенные ожидания. В средствах массовой информации, научных публикациях и конкретных экспертных заключениях подчас воспроизводится тезис, согласно которому экономика и социальная сфера Петропавловска-Камчатского обречена на затяжной, неопределенно длительный кризис; предсказываются деградация производственной инфраструктуры, дальнейшее неуклонное снижение численности городского населения, опережающее сокращение его трудоспособной части и соответствующий рост доли пенсионеров, и т. п. При этом акцентируются такие устойчивые и якобы лишь усиливающиеся в перспективе негативы, как территориальная обособленность камчатской «столицы» от общероссийского рынка (особенно от центральной и западной частей страны), недостаточная конкурентоспособность ее продукции на международных рынках вследствие, в частности, дороговизны всех видов энергоносителей, региональная конкуренция в масштабах ДФО, и др. Указывается на усугубляющие перечисленные моменты управленческие реальности, прежде всего отсутствие внятной федеральной политики в отношении Камчатского края.
Раздел 1. Расчет производственной программы.
1.1 Режим работы цеха.
Таблица 1.
Продолжительность рабочей смены Час. | Кол-во смен в. сутки. | Кол-во ра; бочих дней в месяце. | Продолжи-тельность сезона в месяцах. | Кол-во смен за сезон. | |
Количество смен за сезон определяется произведением количества смен в сутки на количество рабочих дней в месяце на продолжительность сезона в месяцах.
1.2 Расчет производственной программы.
Наименование Продукции. | Сменный Выпуск. Продукции, т (туб). | Количество смен за сезон. | Выработка продукции за. сезон, т (туб). | |
Консервы горбуша натуральная. | ||||
Раздел 2. Расчет сменного задания и потребности в капитальных вложениях.
2.1 Расчет сменного задания и необходимого количества оборудования.
Для выполнения расчета сменного задания необходимо воспользоваться Нормами отходов и потерь, выхода продукции, расхода сырья. (смотри Приложение).
Расчет сменного задания..
Технологические операции. | Потери. | Поступило сырья на след операцию. (кг). | ||
Кол-во в (кг). | % потерь по операциям. | |||
Потребное кол-во сырья. | ||||
Мойка. | 144,75. | 1%. | 14 330,25. | |
Разделка, зачистка, мойка. | 5445,5. | 38%. | 8884,75. | |
Порционирование. | 177,695. | 2%. | 8707,06. | |
Расфосовка. | 87,07. | 1%. | 8619,99. | |
2.2 Определение веса полуфабриката.
Производительность линии 25 туб в смену. Количество расфасованного полуфабриката 59,6%, банка № 8. Поступило продукта 8619,99,.
Норма закладки в 1 банку 98,6%.
Вес полуфабриката в 1 банке (с учетом веса нетто 250 гр).
350 * 0,986 = 345.1 гр =0,3451 кг Потребное количество физических банок.
8619,99/0,345 = 24 985,478.
Количество физических банок в ТУБе.
350/350 * 1000 = 1000.
Количество ТУБ: 24 985,478/1000=24,985=25.
2.3 Расчет Потребного количества оборудования.
Наименование. | Расчет. | Количество установленного (шт). | |
Моечная Има-201. | Qц= 14 475/8ч=1809,375 кг. n=1809.375/(1000*0.7)=2.58шт. | 3шт. | |
Рыборазделочная ИРА. | Qц=14 330,25/2=7165,125 рмин. 7165,125/480=14,9. n=14.9/(50*0.7)=0.4. | 1шт. | |
Порционирующая ИНА- 115. | Qц=24 985,478/480=52,05 б/м. n= 52.05/(50*0.7)=1.48. | 2шт. | |
Весоконтрольные ИВА 105. | n=52.05/(120*0.7)=0.6. | 1шт. | |
Дозатор соли. ИДА-110. | n=52.05/(60*0.7)=1.23. | 2шт. | |
Вакуумзакаточная Б4-КЗВ-19. | n=52.05/(250*0.7)=0.3. | 1шт. | |
Моечная банок МЖУ-125. | n=52,05/(80*0,7)=0,9. | 1шт. | |
Моечносушильный барабан УМБ-3. | n=52.05/(150*0.7)=0.5. | 1шт. | |
Этикитировочная КЭ-4. | n=52.05/(120*0.7)=0.62. | 1шт. | |
n= Qц/(Qм*К).
Qц — производительность цеха.
Qм — производительность машины (определяется по справочнику).
2.4 Расчет потребности в капитальных вложениях и амортизационных отчислений.
Расчет стоимости оборудования по оптовым ценам..
Наименование оборудования. | Единицы измерения. | Кол-во единиц Оборудования. | Стоимость. | ||
Единицы, Тыс.руб. | Общая, Тыс.руб. | ||||
Моечная машина ИМА-201. | шт. | ||||
Рыборазделочная ИРА. | шт. | ||||
Порционирующая. ИНА-115. | шт. | ||||
Весоконтрольные ИВА-105. | шт. | ||||
Дозатор соли и специй ИДА 110. | шт. | ||||
Вакуумзакаточный Б4-КЗВ-19. | шт. | ||||
Моечная Банок. МЖУ-124. | шт. | ||||
Моечно сушильный барабан УМБ-3. | шт. | ||||
Этикитировочная КЭ-4. | шт. | ||||
Итого: | |||||
Стоимость погрузо-разгрузочных работ составляет 25−40% от стоимости оборудования по оптово-отпускным ценам: 750*0,4=300 тыс. руб Стоимость монтажа составляет 20% от стоимости оборудования с учетом погрузо-разгрузочных работ: 750+300=1050*0,2=210тыс. руб Полная первоначальная стоимость оборудования определяется суммированием стоимости оборудования по оптовым ценам, стоимости погрузо-разгрузочных работ и стоимости монтажа: 750+300+210=1260тыс. руб Расчет необходимой площади:
Определяется по формуле:
V= L*B*H.
H-высота самой высокой машины +1 м.
B-определяется графически.
L-определяется графически.
S=L*B=23 347*3910=912 867,7 м2.
Расчет амортизационных отчислений..
Наименование Капитальных вложений. | Сметная стоимость, тыс.руб. . | Общая сметная стоимость, тыс.руб. | ||||
Строительных работ. | Оборудование. | Монтаж. | Инвентарь. | |||
Строительные работы. | 912 867,7. | 912 867,7. | ||||
Оборудование с погрузо-разгрузочны-ми работами. | ||||||
Монтаж. | ||||||
Инвентарь. | ||||||
Всего. | 914 253,7. | |||||
Раздел 3. Расчет фонда заработной платы.
3.1 Расчет фонда заработной платы основных производственных рабочих.
Таблица 7.
Статьи затрат. | Расценка за Еди-ницу, тыс. Руб. | Выпуск Продукции, Тонн,. (Туб). | Расчет. | Сумма,. Тыс.руб. | |
Сайра натуральная. | 1,5. | 3600*1,5. | |||
Премия 15%. | 5400*0,15. | ||||
Итого премия + зп. | 5400+810. | ||||
Районный Коэффициент 80%. | 6210*0,8. | ||||
Надбавки 80%. | 6210*0,8. | ||||
ИТОГО заработная плата с районным коэффициентом и надбавками. | 6210+5448+5448. | ||||
Отчисления: Пенсионный Фонд. | 17 106*0,28. | 4789,68. | |||
Мед. страхование. | 17 106*0,036. | 615,816. | |||
Соц.страхование. | 17 106*0,04. | 684,24. | |||
ИТОГО сумма отчислений. | 4789,68+615,816+. +684,24. | 6089,736. | |||
ИТОГО зарплата с отчислениями. | 17 106+6089,736. | 23 195,736. | |||
3.2 Расчет заработной платы специалистов.
Таблица 8.
Статьи затрат. | Кол-во чело-век. | Месячный оклад, тыс.руб. | Кол-во месяцев работы. | Расчет. | Сумма, Тыс.руб. | |
Специалисты ; Старший мастер лаборант. | 2*10*3. 2*9*3. | |||||
ИТОГО. | 60+54. | |||||
Премия. | 114*0,3. | 34,2. | ||||
Итого зп+ премия. | 114+34,2. | 148,2. | ||||
Районный Коэффициент 80%. | 148,2*0,8. | 118,56. | ||||
Надбавки 80%. | 148,2*0,8. | 118,56. | ||||
ИТОГО заработная плата с районным коэффициентом и надбавками. | 148,2+118,56+118,56. | 385,32. | ||||
Отчисления: Пенсионный Фонд. | 385,32*0,28. | 107,89. | ||||
Мед.страхование. | 385,32*0,036. | 13,81. | ||||
Соц.страхование. | 385,32*0,04. | 15,41. | ||||
ИТОГО сумма отчислений. | 107,89+13,87+15,41. | 137,17. | ||||
ИТОГО зарплата с отчислениями. | 385,32+137,17. | 522,49. | ||||
3.3 Расчет заработной платы вспомогательных рабочих.
Вспомогательными рабочими в цеху являются слесарь и электрик, которые также принимаются по 1 на смену.
Таблица 9.
Статьи затрат. | Кол-во человек. | Часов в смену. | Смен за сезон. | Час. Три-фин. Став-ка. | Расчет. | Сумма,. Тыс.руб. | |
Вспомогательные рабочие ; Слесарь — Электрик. | 0,03. | 2*8*144*0,03. | 69,12. | ||||
Премия. | 69,12*0,3. | 20,74. | |||||
Итого зп + премия. | 69,12+20,74. | 89,86. | |||||
Районный Коэффициент 80%. | 89,86*0,8. | 71,89. | |||||
Надбавки 80%. | 89,86*0,8. | 83,86. | |||||
ИТОГО заработная плата с районным коэффициентом и надбавками. | 89,86+71,89+71,89. | 233,64. | |||||
Отчисления: Пенсионный Фонд. | 233,64*0,28. | 65,42. | |||||
Мед.страхование. | 233,64*0,036. | 8,41. | |||||
Соц.страхование. | 233,64*0,04. | 9,35. | |||||
ИТОГО сумма отчислений. | 65,42+8,41+9,35. | 83,18. | |||||
ИТОГО зарплата с отчислениями. | 233,64+83,18. | 316,82. | |||||
3.4 Расчет заработной платы младшего обслуживающего персонала.
Младшим обслуживающим персоналом в цеху являются уборщицы (по 1 на смену), или санбригада (4 человека на смену).
Расчет заработной платы МОП.
Статьи затрат. | Кол-во человек. | Месячный оклад, тыс.руб. | Кол-во месяцев работы. | Расчет. | Сумма,. Тыс.руб. | |
МОП ; Уборщица. (Санбригада). | 2*7*3. | |||||
Премия. | 42*0,3. | 12,6. | ||||
ИТОГО. | 42+12,6. | 54,6. | ||||
Районный Коэффициент 80%. | 54,6*0,8. | 43,68. | ||||
Надбавки 80%. | 54,6*0,8. | 43,68. | ||||
ИТОГО заработная плата с районным коэффициентом и надбавками. | 54,6+43,68+43,68. | 141,96. | ||||
Отчисления: Пенсионный Фонд. | 141,96*0,28. | 39,75. | ||||
Мед.страхование. | 141,96*0,036. | 5,11. | ||||
Соц.страхование. | 141,96*0,04. | 5,68. | ||||
ИТОГО сумма отчислений. | 39,75+5,11+5,68. | 50,54. | ||||
ИТОГО зарплата с отчислениями. | 39,75+5,11+5,68+. 141,96. | 192,5. | ||||
3.5 Расчет суммы общего фонда заработной платы по цеху за сезон.
Расчет общего фонда заработной платы..
Категория работников. | Заработная плата с районным коэффициентом и надбавками, Тыс.руб. | Отчисления,. Тыс.руб. | Общий фонд заработной платы, тыс.руб. | |
Основные рабочие. | 6089,736. | 23 195,736. | ||
Вспомогательные рабочие. | 233,64. | 83,18. | 316,82. | |
Специалисты. | 385,32. | 37,17. | 522,49. | |
Младший обслуживающий персонал. | 141,96. | 50,54. | 192,5. | |
ИТОГО. | 17 866,92. | 6260,626. | 24 227,546. | |
Раздел 4. Расчет прямых расходов.
Потребное количество вспомогательных материалов..
Наименование Продукции. | Выпуск Продукции, туб. | Норма Расхода На 1 тубу продукции. | Потребность на сезон. | Стоимость, тыс.руб. | ||
Единицы. | Общая. | |||||
Соль. | 1,4. | 0,01. | 50,4. | |||
Потребное количество тары..
Наименование Продукции. | Выпуск Продукции, Т (туб). | Норма Расхода На 1 т продукции. | Потребность в таре на сезон. | Стоимость, тыс.руб. | ||
Единицы. | Общая. | |||||
Банка. | 0,005. | |||||
Потребное количество воды на технологические нужды..
Наименование Операции. | Единицы измерения. | Расход За час. | Расход за смену. | Расход за сезон. | |
мойка. | тонн. | ||||
Разделка. | тонн. | 1,5. | |||
Мойка банок. | тонн. | 0,56. | 4,48. | 645,12. | |
Моечно-сушильная. | тонн. | 1,6. | 12,8. | 1843,2. | |
ИТОГО: | тонн. | 23,86. | 149,3. | 21 496,3. | |
Потребное количество пара на технологические нужды..
Наименование Операции. | Единицы измерения. | Расход За час. | Расход за смену. | Расход за сезон. | |
Моечно-сушильная. | кг. | ||||
Мойка банок. | кг. | ||||
Потребное количество элекроэнергиии на технологические нужды..
Потребитель. | Ед.изм. | Установ-ленная мощ-ность. | Кол-во электро-двигате-лей. | Общая мощность. | Расход в смену. | Расход за сезон. | |
ИМА-201. ИРА ИНА — 115. ИВА — 105. ИДА-110. Б4-КЗВ — 19. МЖУ-125. УМБ — 3. КЭ — 4. | КВт КВт КВт КВт КВт КВт КВт КВт КВт. | 7,8. 4.5. 3,2. 0,5. 0,7. 9,5. 4,77. 3,4. 1,7. | 7,8. 4.5. 3,2. 0,5. 0,7. 9,5. 4,77. 3,4. 1,7. | 62,4. 25,6. 5,6. 38,16. 27,2. 13,6. | 8985,6. 3686,4. 806,4. 5495,04. 3916,8. 1958,4. | ||
ИТОГО. | 288,56. | 41 552,64. | |||||
С учетом коэффициента спроса. 0,6−0,8. | 173,136. | 24 931,584. | |||||
Расчет прямых расходов..
Виды расходов. | Ед. изм. | Расход за смену. | Коли-чество смен за. сезон. | Расход за сезон сезон. | Стоимость. | ||
Ед-цы,. тыс. руб. | Общая,. Тыс. Руб. | ||||||
1. сырье. | КГ. | 0,015. | |||||
ИТОГО за Вычетом отходов. | |||||||
3.Вспомога-тельные материалы а) соль и т. д. | 50,4. | ||||||
ИТОГО вспомогательных материалов. | 50,4. | ||||||
4. Тара и тарные материалы а) банка с крышкой и т. д. | |||||||
ИТОГО тары и тарных материалов. | |||||||
5. Энергетические расходы а) Вода б) пар в) электроэнергия. | Кг кВт. | 149,28. | 21 496,3322560. 24 931,584. | 0,02. 0,023. 0,003. | 429,93. 7418,88. 74,794 752. | ||
ИТОГО энер-гетических расходов. | 11 719,1424. | ||||||
Раздел 6. Расчет косвенных расходов.
6.1 Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.
Таблица 18.
Виды расходов. | Формула расчета. | Величина, тыс.руб. | |
Заработная плата. | 316,82. | ||
Амортизация оборудования. (за год 12,6%). | (750*0,126)12*3. | 31,5. | |
Текущий ремонт оборудования. (за год 3%). | (750*0,03)12*3. | 5,625. | |
Вода на мойку оборудования (5% от стоимости оборудования). | (429,93*0,05). | 21,4965. | |
Пар на ошпарку оборудования (0,5% от стоимости оборудования). | (7418,88*0,005). | 37,0944. | |
ИТОГО. | 412,5359. | ||
6.2 Расчет стоимости спецодежды.
Каждое предприятие включает в общую сумму затрат, пошедших на производство продукции стоимость необходимой спецодежды. На каждого работника промышленно-производственного персонала выделяется сумма в размере 1000 рублей.
6.3 Расчет цеховых расходов.
Таблица 19.
Виды расходов. | Формула расчета. | Величина, тыс.руб. | |
Заработная плата. | 522,49+192,5. | 714,99. | |
Амортизация здания. (за год 3%). | (912 867,7*0,03)/12*3. | 6846,5078. | |
Текущий ремонт здания. (за год 5%). | (912 867,7*0,05)12*3. | 11 410,8463. | |
Расход на охрану труда 0,3%. | 23 195,736*0,003. | 69,587 208. | |
Стоимость спецодежды. | 10*1. | ||
Электроэнергия на бытовые нужды. | 74,794 752*0,05. | 3,7397. | |
Вода на бытовые расходы. | 429,93*0,005. | 2,14 965. | |
Пар на бытовые расходы. | 7418,88*0,005. | 37,0944. | |
ИТОГО. | 19 094,92. | ||
Раздел 7. Калькуляция себестоимости продукции.
Себестоимость продукции — это сумма затрат пошедших на производство и реализацию данной продукции.
Себестоимость является базой для установления цены продукции. Калькуляция — это расчет затрат на конкретный вид продукции по каждой статье затрат, одновременно определяется доля затрат в %, что позволит выявить имеющиеся резервы предприятия для дополнительного получения прибыли.
Калькуляция себестоимости продукции..
Калькуляционные Статьи. | Затраты на Единицу, Тыс.руб. | Затрат всего, Тыс.руб. | Доля затрат в. %. | |
1. Сырье за вычетом возвратных отходов. | 0,1 151 411. | 0,313. | ||
2. Вспомогательные материалы. | 0,014. | 50,4. | 0,3 806. | |
3. Тара и тарные материалы. | 13,593. | |||
4. Энергетические расходы. | 2,201. | 7923,6048. | 5,9835. | |
5. Заработная плата основных производ-ственных рабочих. | 4,75. | 12,9176. | ||
6.Отчисления от заработной платы основных производ-ственных рабочих. | 1,692. | 6089,736. | 4,5986. | |
7. Содержание оборудования. | 0,1146. | 412,536. | 0,3115. | |
8.Цеховые расходы. | 5,2932. | 19 055,671. | 14,3898. | |
ИТОГО цеховая себестоимость. | 27,751 097. | 99 903,9477. | 75,4422. | |
9. Общезаводские расходы (составляют 29% от цеховой себестоимости). | 8,47 818. | 28 972,1446. | 21,87 823. | |
10. Прочие производственные расходы (составляют 2,5% от цеховой себестоимости). | 0,69 378. | 2497,5987. | 1,886. | |
ИТОГО производственная себестоимость. | 36,4927. | 131 373,631. | 99,2064. | |
11.Коммерческие расходы (составляют 0,8% от производ-ственной себестоимости). | 0,2919. | 1050,989. | 0,7923. | |
ИТОГО полная себестоимость. | 36,785. | 132 424,52. | 99,997=100%. | |
Раздел 8. Расчет оптовой цены и товарной продукции.
Предприятия в настоящее время самостоятельно рассчитывают оптовую цену каждого вида продукции, исходя из себестоимости единицы продукции и рентабельности.
Расчет оптовой цены и товарной продукции..
Себестоимость единицы продукции, тыс.руб. | Рентабельность, Тыс.руб. | Свободно-отпускная цена, тыс.руб. | Выпуск продукции, тонн (туб). | Товарная продукция, тыс.руб. | |
36,785. | 7,357. | 44,1416. | 158 909,718. | ||
Раздел 9. Основные показатели работы предприятия.
В этом разделе на основании уже рассчитанных данных определяются основные показатели работы предприятия, полученные данные заносятся в таблицу.
Основные показатели работы предприятия..
Наименование показателей. | Ед.изм. | Величина. | |
Производственная программа А) в натуральном выражении Б) в денежном выражении Численность работающих Общий фонд заработной платы Объем капитальных вложений Себестоимость полная Единицы Производительность труда В натуральном выражении В денежном выражении Средняя заработная плата на 1 человека. А) основных рабочих Б) специалистов В) вспомогательных рабочих Г) МОП Прибыль Рентабельность. Срок окупаемости. | т (туб) тыс.руб. чел. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. т (туб) тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. %. года. | 158 909,718. 24 227,546. 914 253,7. 132 424,52. 36,785. 8828,3177. 950,333. 96,33. 116,82. 70,98. 56 485,198. 42%. 0,34. | |
Прибыль определяется как разность между товарной продукцией (ТП) и себестоимостью © П = ТП — С=188 909,718−132 424,52=56 485,198.
Рентабельность определяется отношением прибыли (П) к себестоимости © и умноженной на 100%.
Р = П / С х 100=56 485,198/132 424,52*100=42%.
Производительность труда определяется путем деления количества выпущенной продукции в натуральном (Ппрод) или денежном выражении (ТП) на численность всех работников, что показывает выпуск продукции на 1 работника Пр = Ппрод / Ч Пр = ТП / Ч = 3600/18=200 =158 909,718/18=8828,3177.
Срок окупаемости капитальных вложений определяется отношением стоимости капитальных вложений (Ф) к прибыли (П) Ток = Ф / П=19 055,671/56 485,198=0,34.
Средняя заработная плата на 1 человека определяется как отношение заработной платы с районным коэффициентом и надбавками к численности работников Зср основных рабочих = З (из табл. 11 гр.2) / Ч основных рабочих =17 106/18=950,333.
Зср специалистов = З (из табл. 11 гр.2) / Ч специалистов =385,32/4=96,33.
Зср вспомогательных рабочих = З (из табл. 11 гр.2) / Ч вспомогательных рабочих =233,64/2=116,82.
Зср МОП = З (из табл. 11 гр.2) / Ч МОП =141,96/2=70,98.
Вывод.
На основании полученных расчетов студент делает вывод выгодно ли производство данного вида продукции для предприятия, какова сумма 56 485,198Тыс.руб. получаемой прибыли, рентабельности сост. 42%, за 0,34 года окупятся затраты. Заработная плата составляет 950,333 Тыс Руб. За счет чего возможно дополнительное получение прибыли. Предложения по лучшему сбыту продукции.