Кредитная деятельность «СКБ-Банка» и пути ее совершенствования

Содержание Введение.

1.Теоретические основы кредита.

1.1 Понятие, сущность и виды кредитования.

1.2 Формы и принципы современной системы кредитования.

1.3 Нормативно-правовое регулирование процесса кредитования в РФ.

2. Кредитная деятельность «СКБ-Банка» и пути ее совершенствования.

2.1 Характеристика объекта исследования.

2.2 Анализ кредитной деятельности банка.

2.3 Предложение по совершенствованию кредитной политики банка Заключение Глоссарий Список использованных источников Список сокращений Приложение, А Приложение Б Приложение В.

Введение

Кредит выступает неотъемлемым спутником, атрибутом товарного производства. Он возникает из-за потребности купить товар при отсутствии денег. Эту ситуацию можно решить двумя способами: или товар дается покупателю с отсрочкой платежа, и тогда возникает товарная форма кредита; или для приобретения товара используются деньги, которые предоставляются в долг теми, у кого есть временно свободные деньги, на условиях срочности, платности и возврата. Эти условия выступают основными принципами организации и функционирования кредита.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

В этом случае, как правило, возникает банковский кредит, поскольку в обществе с развитой системой рыночных отношений именно банки выступают финансовыми посредниками между теми, кто имеет временно свободные средства, и теми, кто чувствует в них потребность.

Кредит обеспечивает более быстрый оборот капитала, так как закупленный товар можно оплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств других компаний и банков.

С развитием товарного производства кредит приобретает повсеместное распространение и выступает одним из наиважнейших элементов организации общественного производства. Особенно важное значение он имеет для тех стран, которые осуществляют переход от плановой экономики к рыночной. В этих условиях кредит способствует оздоровлению экономики, ускорению ее структурной перестройки.

Каждому этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики.

В настоящее время встал ребром вопрос о поднятии денежного капитала страны, удовлетворении благ каждого, согласно законодательству. Так государство активно проводит политику развития мелкого и среднего предпринимательства. Как известно предпринимательство — это различные виды деятельности, осуществляемые на свой страх и риск для получения собственной выгоды. Следовательно, источником предпринимательства являются деньги, как капитал и государство в свою очередь обеспечивает желающих граждан, юридических лиц кредитованием. Целью кредитования является не только развитие бизнеса в стране, но и обеспечение достойной жизни для всех граждан, в том числе и не занимающимися предпринимательской деятельностью, а это есть выдача кредита для возможных бытовых нужд, покупки квартиры, автомашины и т. д.

Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений ее организационной структуры, организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений.

Актуальность данной работы обуславливается тем, что в последнее время в нашей стране можно наблюдать резкое возрастание объемов кредитования как физических, так и юридических лиц. Предоставление кредитов является основной экономической функцией банков и всей банковской системы в целом. От того, насколько эффективна деятельность кредитного учреждения в проведении реальной кредитной политики, зависит социально-экономическое положение не только самого банка, но и региона в котором он осуществляет свою деятельность.

Объектом исследования является коммерческий банк ОАО СКБ-Банк.

Предмет исследования работы — современные формы кредитования на примере ОАО «СКБ-Банк».

Целью работы является структурно-теоретический анализ кредита и его форм, выявление основных недостатков и формулировка предложений по совершенствованию механизмов кредитования коммерческого банка на примере ОАО «СКБ-Банк».

Для достижения цели были сформулированы следующие задачи:

— раскрыть сущность понятия кредита;

— рассмотреть функции и законы банковского кредита;

— рассмотреть виды и формы кредита;

— рассмотреть текущую кредитную ситуацию в «СКБ-Банке», выявить проблемы и предложить пути их преодоления.

Структура и объем работы — работа выполнена на 56 страницах машинописного текста, содержит 4 рисунка, 9 таблиц. Состоит из введения, 2 разделов и заключения. Список использованных литературных и электронных источников содержит 47 наименований.

В первом разделе проводится описание кредита, выделяются его понятие, сущность и виды, также описываются формы и принципы современной системы кредитования и рассматривается нормативно-правовые стороны. кредит банк коммерческий Во втором разделе описывается деятельность объекта исследования — СКБ-Банка, проводится анализ кредитной деятельности банка и предлагаются пути для совершенствования кредитной политики.

В заключении подведены итоги работы, отмечена значимость выбранной темы и ее роль в современном мире, так же выделены этапы кредита на разных промежутках времени, а так же в настоящее время и перспективы дальнейшего развития этой области.

1. Теоретические основы кредита.

1.1 Понятие, сущность и виды кредитования Кредит — это предоставление денежных средств или товаров (работ, услуг) на условиях последующего возврата этих денежных средств или оплаты предоставленных товаров (работ, услуг) в установленный срок, включая оплату процентов за их использование Гарбузов, А.К. Финансово-кредитный словарь, том III. Москва, Финансы и ста—тистика, 2013 г.

Таким образом, независимо от того, что предоставляется в кредит — деньги или товары (работы, услуги), возврат предполагается исключительно в денежном эквиваленте. В этом заключается одно из основных отличий кредита от займа, поскольку при займе оговаривается возврат имущества именно в той форме (денежной или натуральной), в какой оно было предоставлено в заем.

Понятие «кредит» применимо в тех случаях, когда денежные средства получены от организаций, которые занимаются их предоставлением на возвратной основе регулярно и профессионально, причем они предоставляют не столько свои денежные средства, сколько привлеченные от юридических и физических лиц для последующего перераспределения. Иными словами, денежные средства получены в кредит, если они предоставлены кредитными организациями или на возвратной основе выделены из бюджета (целевой бюджетный кредит).

Банк — это финансово-кредитный институт, учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, предприятиям, организациям, гражданам и другим банкам Банковский профиль — 3 Книга менеджера по кредитам, Рубин Ю. Б., Солдаткин В. И. — М.: «СОМИНТЕК», 2011.-752с. Банки выпускают, аккумулируют, хранят, предоставляют в кредит, размещают, покупают и продают, обменивают деньги и ценные бумаги, контролируют движение денежных средств, обращение денег и ценных бумаг, оказывают услуги по платежам и денежным расчетам; осуществляют посреднические и трастовые операции. Банки, осуществляя свою деятельность в сфере обращения, участвуют в воспроизводственном процессе путем создания условий для доведения изготовленных в материальном производстве благ до конечного потребления и будучи институтом обмена, испытывают на себе влияние всех фаз воспроизводства, тесно взаимодействующих друг с другом, и в свою очередь, активно влияют на производство и на распределение ВВП. Это предполагает решение множества разнообразных задач, без чего полноценное функционирование экономики может быть затруднено.

Теоретическая сущность банков в литературе обычно производится через раскрытие их функций Банковское дело/под ред. Лаврушина И.О./-М.: Банковский биржевой научно-консультационный центр, 2010.-428с. Среди функций, в процессе эволюции, были выделены:

— кредитная функция;

— сберегательная функция;

— функции платежей и расчетов;

— функция управления потоками наличности (инкассация платежей, выплаты по операциям фирм, инвестирования избытка наличности в краткосрочные ценные бумаги и кредиты);

— функция банковского инвестора;

— функция инвестиционного планирования;

— трастовая функция;

— функция страхования;

— брокерская функция;

— лизинг и факторинг.

В отличие от других финансово-кредитных учреждений в деятельности банков всегда присутствуют два вида операций: открытие и ведение счетов до востребования и размещение средств от своего имени и за свой счет. Таким образом, создание банка всегда сопровождается организацией этих двух направлений работы. Ликвидация одного из этих направлений означает ликвидацию банка. В данной работе рассматривается одно направление банковской деятельности — размещение денежных средств путем кредитования физических лиц.

В финансовой системе страны объективно сформировались различные виды кредитов, различающихся по множеству параметров. Выделяют следующие группы кредитов Банковское дело/под ред. Лаврушина И.О./-М.: Банковский биржевой научно-консультационный центр, 2010.-428с.:

— по срокам оплаты ссуды — краткосрочные (до шести месяцев), среднесрочные (от шести месяцев до года), долгосрочные (более года);

— отраслевой направленности — в промышленность, строительство, транспорт, торговлю и т. д.;

— обеспеченности — прямые (ссуды выдают под конкретные товарно-материальные ценности), косвенные (предоставляются на покрытие кассового разрыва в платежном обороте), необеспеченные;

— платности за использование — платные (заемщик платит процент), бесплатные (заемщик лишь возвращает долг без оплаты процента);

— субъекту кредитных отношений — коммерческий, потребительский, государственный, международный и банковский кредиты.

Коммерческое кредитование осуществляют сами участники производства и реализации товаров (работ, услуг) в виде предоставления отсрочки, рассрочки платежа, предварительной оплаты товара (работы, услуги) либо аванса.

Преимущества коммерческого кредита состоят в том, что он облегчает реализацию товара, способствует ускорению оборачиваемости оборотных средств, является, как правило, более дешевым по сравнению с банковским, характеризуется простым механизмом оформления.

В то же время коммерческий кредит имеет и недостатки. Он сопряжен с риском для поставщика при изменении цены товара, несоблюдении покупателем сроков оплаты, банкротстве покупателя. Недостатком данной формы кредита служит также незначительный срок пользования этим видом кредита — период его предоставления обычно ограничивается несколькими месяцами.

Коммерческий кредит характеризуется рядом особенностей:

— в роли кредитора при коммерческом кредитовании выступают не специализированные кредитные организации, а предпринимательские фирмы, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;

— кредит предоставляется исключительно в товарной форме;

— средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней процентной ставки по банковским кредитам на данный период;

— плата за коммерческий кредит, как правило, включается в цену товара, а не определяется специально через фиксированный процент от базовой суммы.

Банковское кредитование — наиболее распространенная форма кредитных отношений. Ему присущи некоторые особенности:

— cовременный рынок ссудных капиталов характеризуется высокой степенью банковского аппарата;

— организация не закрепляется за банком, а сама выбирает банк, чьи условия совпадают с ее интересами;

— организации предоставляется право открывать несколько ссудных счетов в нескольких банках, что создает основу для планирования рационального кредитного портфеля организации.

Схема банковского кредитования включает два этапа: подготовку решения о выдачи ссуды и получение и обеспечение возвратности кредита Банковское дело: Учебник/под ред. проф. Колесникова В. И., Кроливецкой Л.П./В.И.Колесникова, Л. П. Кроливецкая — М.: Финансы и статистика, 2014.-480с.

В хозяйственной практике используется множество видов банковских кредитов:

— контокоррентный — кредит, при предоставлении которого банк открывает фирме-заемщику контокоррентный счет, на этом счете учитываются как кредитные, так и расчетные операции заемщика;

— ломбардный — кредит в твердо фиксированной сумме, предоставляемый кредитором фирме-заемщику на определенный срок под залог имущества или имущественных прав;

— ипотечный — долгосрочный кредит, полученный под залог или части основных средств, или имущественного комплекса фирмы-заемщика в целом;

— платежный — кредит, предоставляемый фирмам-плательщикам на оплату ими расчетных документов, выполнение денежных обязательств при наличии у фирм временных финансовых трудностей;

— револьверный— автоматически возобновляемый кредит.

Потребительский кредит действует при целевом кредитовании физических лиц Галицкая, С. В. Деньги, кредит, финансы: учеб. / С. В. Галицкая. — М.: Эксмо, 2010.:

— для приобретения товаров длительного пользования — мебели, легковых и грузовых машин, бытовой техники и т. п.);

— недвижимости — земли, квартир, домов;

— оплаты дорогостоящего медицинского обслуживания и т. п.

Потребительский кредит может предоставляться как в форме банковского, так и коммерческого кредита.

Значение потребительского кредита состоит в том, что он выполняет двойную функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита, так как спрос на товары порождает спрос на кредиты, с другой — рост кредитования населения усиливает платежеспособный спрос.

Отличительной особенностью государственного кредита служит то, что в государственном кредитовании государство может быть как кредитором, так и заемщиком. Классическая форма государственного кредита представлена кредитными отношениями, при которых государство является заемщиком. Однако в современных условиях оно может выступать и как кредитор.

Государство как кредитор через центральный банк или казначейскую систему производит кредитование: приоритетах отраслей, региональных или местных органов; коммерческих банков и других кредитных учреждений в процессе прямой или аукционной продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов. В качестве заемщика государство размещает государственные займы через банки или на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

Практика показала, что государственный кредит может пользоваться в качестве инструмента регулирования денежного обращения.

Разновидностью кредитных отношений выступает международный кредит, представляющий собой кредитные отношения, при которых осуществляется жжение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений. Международный кредит охватывает международный уровень, участниками которого могут выступать отдельные юридические лица, правительства соответствующих государств, а также международные финансово-кредитные институты (МВФ, Мировой банк, Европейский банк и др.).

Международный кредит классифицируется:

— по видам — товарные, предоставленные экспортерами при отсрочке платежа за товары или услуги, и валютные в денежной форме;

— назначению — коммерческие, связанные с внешней торговлей, финансовые — прямые капиталовложения, погашение внешней задолженности, валютные интервенции;

— валюте займа — в валюте страны-должника, страны-кредитора, третьей страны и в международной счетной денежной единице;

— обеспеченности — защищенные товарными документами, недвижимостью, ценными бумагами и бланковые (под обязательства должника).

Роль международного кредита в экономике двояка. Он играет положительную роль, стимулируя ускорение развития производительных сил, расширение процесса производства, внешнеэкономическую деятельность. Отрицательная роль международного кредита заключается в том, что он стимулирует перепроизводство товаров, усиливает диспропорции^ общественного воспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и источники сырья.

Из классической теории мы знаем, что с развитием экономических отношений, развивалось и такое понятие как кредит. Одни специалисты под словом кредит понимают движение ссудного фонда, другие — ссуду в денежной или товарной форме, третьи — форму движения денежного капитала. На сегодняшний день не существует единого определения для слова кредит. В значительной степени из-за этого в публикациях наблюдается смешение понятий «кредит» и «ссуда», «тип» или «вид» ссуды, «вид кредита», «форма кредита» и т. д.

Кредит — (от латинского — creditum — ссуда, долг; от credere — верить) ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента. Слово «кредит», по мнению М. Фасмера, заимствовано русским языком из немецкого в самом начале 18 в. со значением «авторитет». В литературе о банковской деятельности высказывались мнения о разной смысловой нагрузке терминов. Так, отмечается, что кредит — это более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений банка как по привлечению ресурсов, так и по их вложению. Ссуда же — одна из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. В учебнике «Банковское дело» кредит определяется как форма движения ссудного капитала.

В главе 42 «Заем и кредит» ГК РФ выделены следующие виды договорных обязательств, формирующих заемные отношения:

а) договор займа, б) кредитный договор, в) товарный и денежный кредит, г) заемные отношения, возникающие при приобретении векселей, облигаций и других ценных бумаг.

Как видно, в этой классификации в перечне различных видов заемных отношении отсутствует договор ссуды. Связано это с тем, что в ст. 689 договор ссуды определен как договор безвозмездного пользования вещами. Таким образом, ссуда и ссудные отношения характеризуются важнейшими признаками — безвозмездностью и передачей вещей.

Рассматривая единое смысловое содержание займа, кредита и ссуды, следует все же подчеркивать, что в банковском кредитовании имеется ряд особенностей. Банковский кредит отличается от кредитов, связанных с предоставлением заемных средств не банками, хозяйствующими субъектами и государством, а так же тем, что кредитором выступает банк.

Система кредитования базируется на трех «китах» Галицкая, С. В. Деньги, кредит, финансы: учеб. / С. В. Галицкая. — М.: Эксмо, 2010.:

1) субъектах кредита;

2) обеспечении кредита;

3) объектах кредитования.

Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяют «лицо» кредитной операции, ее эффективность. Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Можно также выделить три следующие важнейшие особенности банковского кредитования.

Во-первых, эти отношения характеризуются тем, что предоставление кредита осуществляются банками, которые регулярно, профессионально, на основе специальной лицензии, выданной Банком России, занимаются этим важнейшим видом деятельности.

Во-вторых, банковский кредит предоставляется исключительно в денежной форме в отличие от обычного кредитного договора или договора-займа, объектом которого могут быть и деньги, и иные ценности и вещи.

В-третьих, кредитные отношения, где участвуют банки, обычно носят возмездный, т. е. платный характер, в то время как кредиты небанковские чаще, чем банковские, могут даваться бесплатно.

Обобщая тему, можно сказать, что были рассмотрены сущности банков, а так же понятие банка, различные формы и виды кредита, такие как: платный и бесплатный; дорогой и дешёвый; краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды; банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская формы кредита. Так же были описаны роли, каждого из кредитов с выделением важнейших особенностей банковского кредитования.

Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Центральный банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов.

1.2 Принципы и механизмы банковского кредитования Банковское кредитование — это метод финансирования потребностей предприятия на условиях платности, срочности и возвратности Гарбузов, А.К. Финансово-кредитный словарь, том III. Москва, Финансы и ста—тистика, 2013 г.

Кредитные отношения могут принимать разные формы. Кредитные отношения могут быть организованы в форме банковского кредита, а также в форме коммерческого кредитования, когда отношения между предприятиями (заемщиком и кредитором) оформляются векселем. Коммерческий кредит может впоследствии трансформироваться в банковский посредством предоставления банком ссуды под залог векселя или посредством учета векселя.

Обычно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения денег по векселю;

Кредитные операции являются самой доходной статьей банковского бизнеса, за счет которой формируется основная часть чистой прибыли банков. Но с кредитными операциями связаны и основные риски банков, в частности риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту.

Кредитование обычно осуществляется по укрупненным объектам. Такими укрупненными объектами, например, для предприятий промышленности, транспорта, связи, строительства, бытового обслуживания являются материальные запасы и производственные затраты, включаемые в нормированные оборотные средства: отгруженные товары, срок оплаты которых не наступил; выставляемые аккредитивы и т. д. Кредитование по укрупненным объектам значительно расширяет права предприятия, позволяет ему с учетом собственных потребностей маневрировать заемными средствами в пределах общей суммы предоставленного кредита Современная система кредитования существует при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой требования к организации не только кредитного процесса, но и к самой системе кредитования в целом. К принципам кредитования относятся Гольцберг, М.А. Хасан-Бек, Л. М. Кредитование. Пер. с англ. Киев, торго-во—издательское бюро ВHV, 2011г:

а) возвратность и срочность кредитования;

б) дифференцированность кредитования;

в) обеспеченность кредита;

г) платность банковских ссуд.

Принцип возвратности существенно отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита. Принцип срочности означает, что кредит предоставляется на определенный срок. Срок кредитования — период времени нахождения заемных средств в обороте заемщика — от момента получения средств заемщиком, до момента их возврата банку. Если нарушается срок пользования кредитом, то искажается его сущность, он теряет свое подлинное назначение.

Банковская форма кредита имеет следующие особенности:

— банк, как правило, оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами;

— банк ссужает незанятый капитал;

— банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал.

Соблюдение сроков возврата необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации работы банков не позволяют им вкладывать привлеченные ресурсы в безвозвратные вложения. Для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита дает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет не уплачивать повышенные проценты за просроченные ссуды и, тем самым, не увеличивать себестоимость своей продукции. Сравнительная характеристика видов кредитов в зависимости от их срока в разных странах представлена в таблице 1.1.

Таблица 1.1 — Классификация кредитов по срокам погашения Банковский профиль — 3 Книга менеджера по кредитам, Рубин Ю. Б., Солдаткин В. И. — М.: «СОМИНТЕК», 2011.-752с.

Принцип дифференцированности состоит в том, что банк при предоставлении кредита учитывает репутацию заемщика, на какие цели испрашивается кредит, кредитный риск, сроки, своевременность возврата и некоторые другие обстоятельства. Поскольку цель кредита имеет важное значение, в настоящее время целевой характер выделяется в самостоятельный принцип кредитования. В любом случае, у кредита всегда есть цель. Зная на какие цели он требуется кредит, у банка появляется возможность обдумать на каких приемлемых условиях предоставить его. Поэтому, целевой характер и становится принципом кредитования.

Дифференциация кредитования обусловлена необходимостью возврата выданных кредитов и селекцией наиболее надежных заемщиков. Как правило, банки не предоставляют кредиты ненадежным заемщикам, так как это связано с повышенным риском. Наиболее высокая степень риска характерна для просроченных кредитов, которые могут вызвать убытки. Поэтому банки не предоставляют новые кредиты при наличии хронической просроченной задолженности у клиентов. Возможность возврата кредита определяется, прежде всего, наличием у заемщика первичных источников погашения ссуды, т. е. денежных поступлений в процессе функционирования предприятия: выручки от реализации продукции, работ и услуг, доходов от вложений и инвестиций и других доходов.

Но даже при нормальной работе предприятия в достаточно стабильных экономических условиях существует вероятность того, что заемщик, в силу каких-либо причин, будет не в состоянии погасить задолженность. Поэтому банки, чтобы в определенной степени обезопасить себя от риска, при выдаче кредита требуют наличия вторичного источника его погашения — заключения различного рода обеспечительных обязательств. C принятием в конце 1990 г. Закона «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита, принятые в международной банковской практике, а впоследствии закрепленные в ГК РФ.

Принцип платности кредита означает, что каждый заемщик должен внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Процент — это своего рода цена кредита. При установлении платы за кредит банк учитывает ставку процента по кредитам, предоставляемым коммерческим банкам Центральным Банком (ставка рефинансирования), структуру кредитных ресурсов, ставки по депозитам, степень риска для банка, ситуацию на рынке кредитных ресурсов и другие факторы.

Непременным требованием современной системы кредитования является требование целевого характера кредита, полноты и срочности возврата ссуд, их обеспеченности. К общеэкономическим принципам кредитования относится принцип дифференцированности, который выражает неодинаковый подход банка к кредитованию как субъекта, объекта, так и к обеспечению ссуд.

Банки, являясь по сути коммерческими предприятиями, накладывают коммерческий характер и на всю систему их деятельности по кредитованию. Прежде всего, исходя из принципа прибыльности банковского хозяйства, банковские ссуды являются платными. Но дело не только в этом. Банки как торговые предприятия торгуют прежде всего своими ресурсами, размещая их в кредитные операции. Именно поэтому в нормальном (бескризисном, безинфляционном) хозяйстве для банков, выступающих прежде всего как крупные кредитные институты, доход от кредитной деятельности является основополагающим. В прибыли американских банков на доходы от кредитных операций приходится подавляющая часть — более 60% Особенности современной системы кредитования бизнеса http://www.creditorus.ru/business_credit/features.php.

Мировая банковская практика, основанная на многолетнем опыте работы в условиях меняющейся конъюнктуры и конкурентного соперничества кредитных учреждений, выработала своеобразный «кодекс поведения» банков, иначе говоря, сумму правил, направленных на проведение взвешенной кредитной политики и позволяющих в значительной мере минимизировать риск по ссудным операциям. И хотя организация кредитных взаимоотношений банка с клиентами зависит от размера банка, величины кредитного портфеля, вида ссуды, квалификации банковских работников, отвечающих за оформление ссуды и т. д., тем не менее процесс кредитования любого банка, по возможности, необходимо разделять на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка:

1. Формирование портфеля кредитных заявок. Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде, предполагаемом обеспечении. Банк на основе поступившей информации осуществляет предварительный отбор наиболее привлекательных предложений и создает на их основе информационный портфель кредитных заявок для последующей работы.

Именно на этом этапе кредитный работник должен подготовиться к проведению переговоров и получить по возможности полную информацию о потенциальном заемщике. Кредитный работник при необходимости может справиться о финансовом положении заемщика в обслуживающем его банке. Перед проведением переговоров кредитный работник заранее изучает финансовые и справочные документы клиента. Имеются в виду карточки с образцами подписей, заверенные в установленном порядке; баланс на последнюю отчетную дату; декларация о доходах и расходах (для частных лиц и кооперативов); технико-экономическое обоснование кредита, в котором указываются краткий перечень видов деятельности предприятия и размер уплачиваемого налога; цель, на которую испрашивается кредит; перечень статей расхода, производимых за счет полученного кредита; предполагаемый объем выпуска продукции или оказываемых услуг в денежном, а при необходимости и в натуральном выражении с указанием расценок за единицу продукции или услуг; планируемый рынок сбыта продукции; гарантийные письма.

2. Рассмотрение заявки и проведение переговоров с будущим заемщиком. По данным американских аналитиков, 35−40% просроченных ссуд возникает в результате недостаточно глубокого анализа финансового положения заемщика на предварительной стадии переговоров Климович, В. П. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. / В. П. Климович. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2010.

Заявка поступает к кредитному работнику, который после ее рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком — непосредственно с руководителем предприятия или его представителем. Эта беседа имеет большое значение для решения вопроса о будущей ссуде: она позволяет кредитному инспектору не только выяснить многие важные детали кредитной заявки, но и составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность руководящего состава предприятия, реалистичность его оценок положения и перспектив развития предприятия.

В ходе беседы интервьюеру не следует стремиться выяснить все аспекты работы предприятия; он должен сконцентрировать внимание на ключевых, базовых вопросах, представляющих наибольший интерес для банка. Рекомендуется распределить вопросы по 4−5 группам. Примеры вопросов приводятся ниже.

— Сведения о клиенте и его компании: является ли фирма единоличным предприятием, товариществом или корпорацией; как давно учреждена компания; какова ее структура; кто владельцы, сколько акций они имеют; каков опыт и квалификация менеджеров; прибыльно ли предприятие; кто основные поставщики и покупатели; на каких условиях продается продукт.

— Вопросы по поводу просьбы о кредите: какую сумму денег компания намерена получить у банка; как рассчитана эта сумма; достаточно ли аккуратно составлен прогноз финансовых потребностей; учитывают ли условия, на которых клиент хочет получить заем, срок службы активов, финансируемых с помощью займа; учитывают ли условия займа способность клиента погасить кредит в срок.

— Вопросы, связанные с погашением кредита: как клиент предполагает погашать кредит; сколько денежной наличности получает в ходе операционного цикла; имеется ли у клиента специальный источник погашения кредита; есть ли лица, готовые дать гарантию и каково их финансовое положение.

— Вопросы по поводу обеспечения займа: какое обеспечение будет передано в залог; кто владелец обеспечения; где складировано обеспечение; находится ли оно под контролем клиента и может быть требуется чье-либо особое разрешение, чтобы продать обеспечение; как была произведена оценка имущества, предполагаемого в качестве обеспечения; подвержено ли обеспечение порче; каковы издержки по хранению обеспечения.

— Вопросы о связях клиента с другими банками: какие банки используются в настоящее время клиентом; обращался ли он к другим банкам за ссудой; почему клиент пришел в этот банк; имеются ли непогашенные займы и каков их характер.

3. Оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды. После беседы кредитный инспектор должен принять решение: продолжать ли работу с кредитной заявкой или ответить отказом. Если предложение клиента расходится в каких-то важных аспектах с принципами и установками политики, которую проводит банк в области кредитных операций, то заявку следует решительно отвергнуть. При этом необходимо объяснить заявителю причины, по которым кредит не может быть предоставлен. Если же кредитный инспектор по итогам предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, то он должен провести углубленное и тщательное обследование финансового положения предприятия заемщика. Это один из самых важных этапов процесса кредитования, поскольку позволяет предвидеть вероятность своевременного возврата ссуд и их эффективное использование.

4. Принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления — структурирование ссуды. В случае благоприятного заключения о кредитоспособности потенциального заемщика коммерческий банк принимает решение о возможности выдачи ссуды и, основываясь на класс кредитоспособности, разрабатывает условия кредитного договора. Этот этап еще называется структурированием ссуды. В процессе структурирования работник банка, занимающийся данным кредитом, определяет позицию банка в отношении основных параметров ссуды: вид кредита, сумма, срок, обеспечение, процентная ставка, схема погашения и прочие условия.

5.

Заключение

кредитного договора и оформление кредитного дела заемщика. Приняв положительное решение о выдаче кредита и произведя структурирование ссуды, банк проводит переговоры с клиентом и разрабатывает компромиссный вариант договора, устраивающий обе стороны. При этом банк должен учитывать степень финансовой стесненности заемщика, наличие у него альтернативных источников кредита со стороны конкурирующих кредитных учреждений. Если поле маневра клиента ограничено, банк может настаивать на более жестких условиях в отношении сроков погашения, обеспечения, стоимости и кредита и т. п.

В качестве цены за пользование банковскими кредитами выступает ссудный процент, определяемый на взаимовыгодной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре.

В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляется на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям. В России эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях се распространению объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного права.

Подводя итоги по данному разделу, можно выделить основное — то, что процесс банковского кредитования, разделен на 5 этапов, которые вносят свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности. К принципам кредитования относятся: возвратность и срочность кредитования, дифференцированность кредитования, обеспеченность кредита и платность банковских ссуд. Так же, принцип платности кредита на практике осуществляется через механизм банковского процента, т. е. — цену кредита.

1.3 Нормативно-правовое регулирование процесса кредитования в РФ В настоящее время не существует специально созданного, сколь-нибудь кодифицированного банковского законодательства, и тем более кредитного законодательства, но выделить нормативно-правовые акты, регулирующие кредитные отношения полностью или в части, представляется возможным.

В целях установления системы законодательства, регулирующего кредитные отношения, мы будем придерживаться традиционной системы нормативно-правовых актов, построенной по иерархическому признаку. Первую ступень в иерархии нормативно-правовых актов занимает Конституция РФ, обладающая высшей юридической силой, прямым действием, а также применяющаяся на всей территории РФ. Кроме этого, все законы и иные правовые акты, принимаемые в РФ, согласно ч. 1 ст. 15 Конституции Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) [Текст]: СЗ РФ, 21.07.2014. ч.1, ст. 15., не должны противоречить Конституции РФ.

Вторая ступень принадлежит Федеральным законам, которые принимаются в соответствии с Конституцией и регулируют многообразные и сложные отношения, возникающие в процессе осуществления хозяйственной деятельности. Применительно к кредитным отношениям особое место занимают акты Центрального банка РФ. Указанные акты располагаются в иерархии нормативно-правовых актов обособленно, поэтому они будут рассмотрены в соответствующем разделе настоящей статьи. На следующей ступени — носящие подзаконный характер Указы Президента РФ и Постановления Правительства РФ.

Организация кредитного процесса в банке регулируется следующими нормативными актами:

1. Гражданским кодексом РФ — в нем заложены стандарты кредитного договора, которые предусматривают обязательность оформления его в письменной форме.

В соответствии со статьей 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. [1, Ст. 819] Предметом кредитного договора являются только денежные средства, как в наличной, так и в безналичной формах. Иные вещи не могут быть предметом кредитного договора. ГК РФ предусматривает способы обеспечения исполнения обязательств. Исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией и другими способами, предусмотренными законом или договором. При невыполнении заемщиком обязанностей по своевременному возврату суммы кредита либо по обеспечению данных сумм, кредитор вправе потребовать досрочного возврата суммы займа и причитающихся процентов ГК Ст. 811, п. 1.

2. ФЗ «О банках и банковской деятельности». Банковское кредитование является банковской операцией и осуществляется систематически с целью получения прибыли ГК Ст. 5, п. 3. Банковское кредитование, как и другие банковские операции, могут осуществлять только кредитные организации. Банковское кредитование осуществляется за счет привлеченных, а не собственных средств.

3. ФЗ от 21 июля 2008 г. № 110 — ФЗ «О кредитных историях». В соответствии с ним бюро кредитных историй (БКИ) призваны минимизировать риски, связанные с предоставлением кредитов и займов, обеспечить адекватную оценку кредитоспособности потенциальных заемщиков и тем самым гарантировать своевременность и полноту исполнения принимаемых ими на себя обязательств. БКИ призваны собирать и хранить информацию о заемщиках и об их кредитах, которые необходимы банкам для работы с заемщиками при принятии решения о кредитовании.

Принятый закон регулирует отношения, возникающие между:

— заемщиками и организациями, заключившими с физическими лицами, в т. ч. с индивидуальными предпринимателями, и юридическими лицами договоры займа (кредита);

— кредитными организациями и БКИ;

— кредитными организациями и Центральным каталогом кредитных историй.

4. Нормативные документы Банка России:

— Положение Банка России от 26 марта 2009 г. № 254 — П (в ред. От 20 марта 2009 г. № 283 — П) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» .

— Положение ЦБ РФ № 54 — П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата» .

— Указание № 2156 — У «Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам ссудной и приравненной к ней задолженности «к Положению № 254 — П (декабрь 2008 г.).

— Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2009 г. № 135 — И «Об обязательных нормативах банка» .

Современная банковская система России создана в результате реформирования государственной кредитной системы, сложившейся в период централизованной плановой экономики. Банки в РФ создаются и действуют на основании Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395−1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 21.03.02), в котором дано определение кредитных организаций и банков, перечислены виды банковских операций и сделок, установлен порядок создания, ликвидации и регулирования деятельности кредитных организаций и т. п. В действующем законодательстве закреплены основные принципы организации банковской системы России, к числу которых относятся следующие: двухуровневая структура, осуществление банковского регулирования и надзора центральным банком, универсальность деловых банков и коммерческая направленность их деятельности.

Современной правовой основой существования банковской системы служит Гражданский кодекс РФ и Конституция РФ. Конституционные нормы определяют органы, уполномоченные выполнять функции управления кредитно-банковской системой, порядок их образования и принципы осуществления поставленных перед ними задач. В Конституции РФ отражены статус, задачи, основные функции и принципы организации и деятельности Центрального банка РФ как публично-правовой организации, его организационная структура, а также основополагающие права и обязанности. В частности. Конституцией РФ регламентирована независимость Банка России (ст. 75). Согласно ст. 75 п. 1 исключительной денежной единицей Российской Федерации является рубль, при этом денежная эмиссия монопольно осуществляется Центральным банком, а введение и эмиссия прочими банками других денег не допускается. В соответствии с п. 2 ст. 75 Конституции РФ основными функциями Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля, ст. 74, 75 устанавливают важнейшие принципы осуществления операций с финансовыми средствами, в частности, принцип недопустимости установления каких бы то ни было препятствий для свободного перемещения финансовых средств.

Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти РФ, то есть министерств и ведомств, также применяются в сфере регулирования кредитных отношений и занимают пятую ступень в общей иерархии. Кроме этого, нельзя не принимать во внимание различные Соглашения, заключенные Российской Федерацией с другими государствами в сфере регулирования финансовых, экономических, банковских, и в частности — кредитных отношений.

Также, в части регулирования кредитных отношений, в некоторых случаях применяются обычаи делового оборота, которые наряду с вышеперечисленными актами являются источниками права. В рассматриваемую систему нормативно-правовых актов, возможно включение и локальных актов, определяющих порядок деятельности тех или иных подразделений кредитной организации, а также формы и условия их взаимодействия с клиентами кредитной организации, в том числе при установлении кредитных отношений. Рассмотрим детально нормативно-правовые акты, которые включаются в систему актов, регулирующих кредитные отношения.

Конституция содержит ряд положений, которые можно применить к кредитным отношениям.

На основании ст. 71 Конституции в ведении Российской Федерации находятся установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральные банки.

Центральным, основным федеральным законом, регулирующим гражданско-правовые, является Гражданский кодекс РФ. В настоящее время ГК РФ состоит из трех частей.

Первая часть содержит три раздела: 1. Об общих положениях (ст. 1 — 208), 2. О вещных правах (ст. 209 — 306), 3. Об общих положениях об обязательствах и договорах (ст. 307 — 453).

Вторая часть посвящена отдельным видам обязательств и договоров (раздел 4 — ст. 454 — 1109).

В третьей части содержатся раздел 5 о наследственном праве (ст. 1110 — 1185) и раздел 6 о международном частном праве (ст. 1186 — 1224) Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) от 26.11.2001 г. № 146-ФЗ, «Российская газета», № 233, от 28.11.2001 г.

Общие положения, регулирующие порядок образования юридических лиц, которыми являются кредитные организации, способы обеспечения обязательств, в частности кредитных, принципы построения договорных отношений и т. д., содержатся в первой части ГК, более детально кредитные отношения отражаются в части второй ГК, гл. 42 которой имеет название «Займ и кредит», а § 2 целиком посвящен кредиту. Нормы гл. 42 устанавливают понятие кредитного договора, условия его заключения, а также взаимоотношения сторон, возникающие при предоставлении кредита.

Несмотря на то, что ГК РФ устанавливает общие нормы для регулирования отношений между субъектами хозяйственной деятельности, многие отношения должны быть урегулированы более детально. Такую функцию выполняют иные федеральные законы, принимаемые в отрасли банковского законодательства.

Так, правовой статус, цели деятельности, функции и полномочия единого и независимого субъекта первого уровня банковской системы РФ — Центрального банка РФ — определяется Конституцией РФ, а также Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Федеральный закон № 86-ФЗ от 10.07.2009 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», СЗ РФ от 15.07.2002 г., № 28, ст. 2790.

В соответствии со ст. 56 указанного ФЗ Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора, осуществляющим постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России и установленных ими обязательных нормативов.

Указанный выше ФЗ № 86-ФЗ устанавливает цели и направления деятельности Банка России, а также его функции, среди которых: проведение единой государственной денежно-кредитной политики; монопольное осуществление эмиссии наличных денег и организация наличного денежного обращения; кредитование в последней инстанции для кредитных организаций, организация системы их рефинансирования; установление правил осуществления расчетов в РФ и правил проведения банковских операций и т. д.

В качестве одного из основных законов, регулирующих кредитные отношения, можно назвать ФЗ «О банках и банковской деятельности» Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395−1 «О банках и банковской деятельности», СЗ РФ от 05.02.1996 г., № 6, ст. 492.

Прежде всего, указанный закон среди прочих банковских операций в ст. 5 определяет такую банковскую операцию, как размещение денежных средств от своего имени и за свой счет, что выражается фактически в предоставлении кредитов юридическим и физическим лицам.

При уступке будущего денежного требования оно считается перешедшим к финансовому агенту после того, как возникло само право на получение с должника денежных средств, которые являются предметом уступки требования, предусмотренной договором. Если уступка денежного требования обусловлена определенным событием, она вступает в силу после наступления этого события. Дополнительного оформления уступки денежного требования в этих случаях не требуется (п. 2ст. 826 ГК РФ).

Наиболее актуальными вопросами здесь являются проблемы обеспечения и возврата кредита.

Виды обеспечения кредитов образуют две группы.

Одна группа — традиционно принятые в банковской практике виды обеспечения. Условно их можно назвать имущественными видами обеспечения, поскольку за ними всегда стоит конкретное имущество в материальной либо в денежной форме. Для практической реализации данных видов имеется хорошая правовая основа. Их правовое регулирование содержится в нормах Гражданского кодекса РФ. Более того, обеспечению исполнения обязательств посвящена специальная глава 23, содержащая 53 статьи, где достаточно подробно изложены императивные нормы, которые должны соблюдаться сторонами. Согласно ст. 329 ГК РФ, исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.

Другая группа видов обеспечения, как правило, не может быть оценена конкретной денежной суммой, которую кредитор может получить в случае невозврата кредита или неполучения платы за кредит. Более того, некоторые виды обеспечения вообще невозможно отделить от предприятия, реализующего инвестиционный проект, и продать или передать в натуре. Но получение объективной информации о состоянии этих видов обеспечения дает банковским специалистам возможность достаточно надежно судить о вероятности успешной реализации инвестиционного проекта. Поэтому такую группу видов обеспечения можно назвать информационной.

Для обеспечения возврата кредитов коммерческие банки могут использовать все способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные действующим законодательством. Так, согласно Гражданскому кодексу РФ (ст.329) исполнение обязательств может обеспечиваться следующими способами: неустойкой; залогом; удержанием имущества должника; поручительством; банковской гарантией; задатком и другими способами, предусмотренными законом, и не противоречащими принципам гражданского законодательства. Наиболее распространенным способом обеспечения возврата кредита является залог (ст.334−358 ГК РФ) — способ обеспечения обязательства, при котором кредитор имеет право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Залогодателем может быть должник или третье лицо, собственник вещи или лицо, имеющее на нее право хозяйственного ведения. Залог без основного обязательства существовать не может, а возникает в силу договора или закона при наступлении указанных в нем обстоятельств, если в законе предусмотрено, какое имущество и для обеспечения исполнения какого обязательства признается находящимся в залоге. Предметом залога (ст. 336 ГК РФ) может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом. Классификацию залога, на наш взгляд, можно представить следующим образом (рисунок 1.1).

Рисунок 1.1 — Классификация видов залога Следует отметить, что залоговый кредитор обладает преимущественными правами по удовлетворению требований за счет заложенного имущества, нежели другие кредиторы. Как известно, залогу присуще наиболее характерное свойство вещных прав — право следования.

Исходя из вышесказанного, можно обобщенно сказать, что правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации, а так же правительственными актами, актами министерств и ведомств и Федеральными законами. Так же, рассмотрев систему нормативно-правовых актов, регулирующих кредитные отношения, можно сделать вывод о многообразии законодательных актов, а также необходимости приведения различных актов в соответствие с действующим законодательством, также поставить проблему кодификации банковского законодательства и выделения сектора кредитного законодательства для детального и четкого регулирования кредитных отношений.

2. Кредитная деятельность «СКБ-Банка» и пути ее совершенствования.

2.1 Характеристика объекта исследования После того, как было рассмотрено понятие кредита, выделены его сущности, рассмотрены основные современные формы и принципы современной системы кредитования, а так же рассмотрено нормативно-правовое регулирование, далее будет рассматриваться непосредственное описание деятельности исследуемого объекта: «СКБ-банка», а так же проведение анализа кредитной деятельности данного банка с выявлением проблем в этой области и предложение решений этих проблем.

Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу (СКБ-банк) — крупнейший частный региональный банк — крупный сетевой универсальный банк федерального масштаба. Входит в ТОП-40 банков России, а также в ТОП-5 самых ярких банковских брендов России по оценке РБК.

Головной офис находится в Екатеринбурге Свердловской области. Подразделения банка расположены более чем в 150 городах России. Банк тесно связан с руководством Свердловской области (уполномоченный банк Правительства Свердловской области) и финансово-промышленными группами региона. Является партнером Свердловского областного фонда поддержки малого предпринимательства.

Полное фирменное наименование Банка: открытое акционерное общество «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу».

Сокращенное фирменное наименование Банка: ОАО «СКБ-банк».

Полное фирменное наименование Банка на английском языке: JOINT-STOCK COMMERCIAL BANK OF SUPPORT TO COMMERCE AND BUSINESS.

Сокращенное фирменное наименование Банка на английском языке: SKB-BANK.

Место нахождения Банка: г. Екатеринбург, ул. Куйбышева, 75.

Адрес (место нахождения) органов управления Банка: 620 026 г. Екатеринбург, ул. Куйбышева, 75.

Местонахождение отделения банка в городе Абакане: улица Ленина, 70-а, Абакан, 655 017.

Банк создан осенью 1990 года (зарегистрирован Госбанком РСФСР 2 ноября 1990 года) в процессе преобразования региональных управлений Агропромбанка СССР в независимые банки. Через полтора года большинство из этих банков были присоединены к Росагропромбанку или ликвидированы, а СКБ-банк остался в числе банков, продолживших самостоятельное существование.

Первоначальное название банка — Свердловский коммерческий банк (СКБ-БАНК). 20 апреля 1992 года банк был преобразован в акционерное общество и переименован в Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу (СКБ-банк).

В апреле 2001 года контроль над банком перешёл к группе «Синара» бизнесмена Дмитрия Пумпянского.

В январе 2003 года банк получил комплект лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг: на ведение брокерской, дилерской, депозитарной деятельности и лицензию на осуществление доверительного управления.

В июне 2003 года создана объединенная сеть банкоматов, в которую вошли СКБ-банк и Уралвнешторгбанк.

В ноябре 2003 года банком выдан первый ипотечный кредит в рамках федеральной программы ипотечного жилищного кредитования.

В ноябре 2004 года банк включён в Систему страхования вкладов.

В декабре 2004 года банк стал ассоциированным членом системы VISA.

27 января 2005 года СКБ-банк первым среди банков Свердловской области получил комплект лицензий ФСБ в сфере информационной безопасности.

В июне 2007 года 26% акций СКБ-банка приобрёл Европейский банк реконструкции и развития, выкупив полностью дополнительный выпуск за 902 млн руб.

В ноябре 2008 года СКБ-банк и Группа Синара осуществили санацию Свердловского губернского банка, одновременно начался процесс его присоединения к СКБ-банку.

В октябре 2009 года в результате получения субординированного займа от Внешэкономбанка собственный капитал СКБ-банка превысил 8,1 млрд рублей.

В 2011 году СКБ-банк вошел в число 50 крупнейших банков России по размеру активов, заняв в рейтинге 42-е место.

В 2011 году приобрел статус федерального банка: увеличил число точек продаж до 200, присутствует во всех федеральных округах страны.

В 2012 году завоевал национальную банковскую премию Ассоциации российских банков «Лучший банк России».

Лауреат премии «Банковское дело».

Акционерный капитал банка составляет 1 822 775 000 руб. и разделён на 1 822 775 000 акций номиналом в 1 рубль. В настоящее время у банка более 35 000 акционеров. До апреля 2010 г. крупнейшими из них являлись ЗАО Группа СинараД. А. Пумпянского (33,69%), Европейский банк реконструкции и развития (25%), а также 4 акционерных общества, принадлежащих на 100% Группе Синара: ЗАО «Акцессия» (6,80%), ЗАО «Варрант» (10,62%), ЗАО «Гудвилл» (10,76%) и ЗАО «Трейдер» (10,85%). В апреле 2010 г. пакеты, подконтрольные группе Синара были объединены, и её доля в уставном капитале составила 72,72%. На 1 января 2014 г. доля Группы Синара в акционерном капитале ОАО «СКБ-банк» составляет 98,95%.

Председателями совета директоров банка в разное время были: генеральный директор кондитерской фабрики «Конфи» В. И. Порядин (до 1995 года), генеральный директор Среднеуральского медеплавильного завода Л. А. Смирнов (1995—1997), генеральный директор Большеистокского ремонтно-технического предприятия Б. Ф. Гладков (1997—2003), заместитель генерального директора Трубной металлургической компании А. Ю. Каплунов (2003—2006). С апреля 2006 года председателем совета директоров является бывший председатель правления банка М. Я. Ходоровский (до декабря 2008 года занимал должность на штатной основе).

В числе членов совета директоров банка были: основатель Трубной металлургической компании Д. А. Пумпянский, гендиректор Уралвагонзавода Н. А. Малых, заместители председателя Правительства Свердловской области А. Г. Тарасов и Г. А. Ковалёва, директор Синарского трубного завода А. И. Брижан, гендиректор Белоярской АЭС О. М. Сараев и другие руководители крупных предприятий и учреждений Свердловской области. В 1995—1999 годах в состав совета директоров входили также и представители Менатепа, включая председателя правления С. В. Монахова.

В течение периода с 01.01.04 г. по 01.10.08 г. ОАО «СКБ-банк» динамично развивался и достиг увеличения следующих показателей:

собственного капитала с 86 744 тыс. руб. до 174 470 тыс. руб. (в 2 раза);

Рисунок 2.1. Динамика собственного капитала ОАО «СКБ-банк банк» т.р.

Предпосылкой к этому стало увеличение объемов приносящих доход активов и успешно проведенные эмиссии акций, что позволило банку увеличить размер прибыли, получаемой от использования собственных средств;

За 2012 г. ОАО «СКБ-банк» получил прибыль до налогообложения в размере 3 212 млн. рублей. За отчетный год сумма чистых доходов составила 23 828 млн. рублей, чистых расходов — 13 592 млн. рублей, сальдо резервов — 7 024 млн. рублей.

В структуре чистых доходов за отчетный период 2012 г. основную долю составили чистые процентные доходы — 19 009 млн. рублей, или 80% в их общем объеме. Основная часть доходов была сформирована по кредитам физическим лицам — 48%. По сравнению с 2011 г., их доля в чистых доходах Банка увеличилась на 2% вследствие сложившейся динамики увеличения объемов данного направления бизнеса Банка. Величина чистых доходов по ценным бумагам составила в абсолютном выражении 1 476 млн. рублей.

Объем чистых комиссионных доходов в 2012 году составил 4 463 млн. рублей, или 19% в общем объеме чистых доходов Банка. Данный показатель явился следствием активной работы Банка по разработке и внедрению новых комиссионных продуктов и развитию сети продаж.

В 2012 году Банком произведены чистые расходы в размере 13 592 млн. рублей.

Чистые процентные расходы в отчетном периоде составили 7 922 млн. рублей или 58% в общей сумме расходов Банка. При этом наблюдалось ярко выраженное удешевление пассивов, вследствие чего при существенном росте бизнеса Банка доля данных расходов снизилась.

На 01.01.2013 года Банк располагает сетью федерального масштаба, включающей 203 точки продаж. Офисы Банка расположены в 8 федеральных округах, 51 субъекте РФ. На территории Уральского Федерального округа ОАО «СКБ-банк» обладает одной из самых крупных сетей среди коммерческих банков, состоящей из 108 офисов и охватывающей 30 городов Свердловской области, 22 города Тюменской области, ЯНАО и ХМАО, 3 города Челябинской области, а также 1 город Курганской области.

Благодаря увеличению капитала, расширению географии присутствия, значительному росту розничного бизнеса и дальнейшему развитию системы корпоративного управления Банк существенно укрепил свои позиции на банковском рынке.

Качественные изменения, произошедшие в Банке, способствовали существенному изменению основных финансовых показателей.

Величина собственных средств (капитала) Банка на 1 января 2013 года составила 14,44 млрд. рублей. Рентабельность капитала составила 24,2%, рентабельность активов — 2,6%.

Основные средства увеличились, с 31 164 тыс. руб. до 103 250 тыс. руб. (в 3,3 раза). К основным средствам относят: землю, вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов; имущество, полученное в финансовую аренду (лизинг), если по условиям договора финансовой аренды (лизинга) оно учитывается на балансе лизингополучателя; нематериальные активы и материальные запасы.

За 2013 г. ОАО «СКБ-банк» получил прибыль до налогообложения в размере 1 836 млн. рублей, информация о прибыли Банка приведена в таблице 2.1.

Таблица 2.1 Информация о прибыли.

Основной объем доходов сформирован двумя классическими направлениями работы — кредитованием и расчетно-кассовым обслуживанием. Проценты, полученные от ссуд, предоставленных другим клиентам в 2007 г., по состоянию на 01.10.07 г. составили 108 065 тыс. руб., что в 1,15 раза больше по сравнению с аналогичным периодом 2006 г. (94 417 тыс. руб.). Это связано с ростом ссудной задолженности. Только за год этот показатель вырос на 117% (с 785 268 до 921 489 тыс. руб.). По оценкам экспертов «СКБ-банка» это связано с активной работой банка на рынке розничных услуг, а именно в сфере потребительского кредитования.

На фоне региональных банков ОАО «СКБ-банк» уверенно продемонстрировал конкурентоспособность своей линейки вкладов и увеличил долю рынка с 14,8% на 01.01.2011 г. до 20,9% на 01.01.2013 г. С каждым годом Банк все больше увеличивает свое присутствие на рынке потребительского кредитования. Успешное продвижение кредитных продуктов Банка позволило увеличить долю на рынке с 20,9% по итогам 2010 года до 24,4% по итогам 2012 года.

Далее представлены данные выполнения обязательных нормативов за 2012;2013 года, можно увидеть, что показатели превышают минимальные значение, что показывает выполнение нормативов (Таблица 2.2).

Таблица 2.2 Выполнение обязательных нормативов.

В течение периода с 01.01.11 г. по 01.01.13 г. ОАО «СКБ Банк» динамично развивался и достиг увеличения следующих показателей: собственного капитала с 86 744 тыс. руб. до 174 470 тыс. руб. (в 2 раза). Предпосылкой к этому стало увеличение объемов приносящих доход активов и успешно проведенные эмиссии акций, что позволило банку увеличить размер прибыли, получаемой от использования собственных средств:

— уставного капитала с 55 000 тыс. руб. до 125 000 тыс. руб. (в 2,3 раза);

— денежных средств и счета кредитной организации в ЦБ РФ с 68 435 тыс. руб. до 134 117 тыс. руб. (1,95 раза);

— активы выросли с 259 183 тыс. руб. до 1 220 540 тыс. руб. (в 4,7 раза);

В течение периода с 01.01.11 г. по 01.01.13 г. динамика полученной прибыли анализируемого банка непостоянна, что характеризует деятельность банка как неустойчивую: на 01.01.11 года — 6 334 тыс. руб.; на 01.01. 12 года — 9 997 тыс. руб.; на 01.10.13 г. — 12 967 тыс. руб.

Итоги деятельности СКБ-Банк на 01.01.2014 представлены в таблице 2.3.

Таблица 2.3 Итоги деятельности на 01.01.2014.

Было выявлено, что СКБ-банкэто крупнейший частный региональный банк — крупный сетевой универсальный банк федерального масштаба. Входит в ТОП-40 банков России, а также в ТОП-5 самых ярких банковских брендов России по оценке РБК. Акционерный капитал банка составляет 1 822 775 000 руб. и разделён на 1 822 775 000 акций номиналом в 1 рубль. В настоящее время у банка более 35 000 акционеров. Так же — это банк, имеющий одни из самых высоких показателей темпа развития в Росии.

2.2 Анализ кредитной деятельности банка По итогам 2013 года объем нетто-активов Банка составил 132,5 млрд руб. По данным рейтингового агентства Интерфакс ОАО «СКБ-банк» вошел в ТОП-50 российских банков по объему активов. Банк сохранил свои позиции по большинству ключевых показателей: занял 24 место по объему портфеля кредитов физических лиц, 26 место по общему депозитному портфелю по данным рейтингового агентства «Эксперт РА» на 01.01.2014 года. По итогам первого полугодия Банк вошел в ТОП-30 самых филиальных банков страны, а также укрепил свою позицию в числе 40 самых клиентских банков страны по данным рейтингового агентства РБК.

По итогам 2013 года Банк занимает следующие позиции в рейтингах международных агентств (таблица 2.4):

Таблица 2.4 Рейтинги, присвоенные Банку международными рейтинговыми агентствами, на 01.01.2014 г.

Благодаря увеличению капитала, расширению географии присутствия, дальнейшему развитию розничного бизнеса, развитию системы корпоративного управления Банк сохранил свои позиции на рынке. Moody’s Investors Service присвоил долгосрочный рейтинг депозитов в национальной и иностранной валюте по международной шкале на уровне «B2». Рейтинговое агентство «Рус-Рейтинг» подтвердило кредитный рейтинг по международной шкале на уровне «BBB-», прогноз «стабильный». В 2013 году Банк подтвердил свои позиции среди крупнейших кредитных организаций РФ. По итогам 2014 года филиальная сеть ОАО «СКБ-банк» составила более 200 офисов, расположенных во всех федеральных округах страны.

На рынке банковских услуг ОАО «СКБ-банк» обладает следующими конкурентными преимуществами:

— сформированный имидж Банка как одного из наиболее динамично развивающихся финансовых институтов РФ, в подтверждение чего, в 2014 году Банк вошел в двадцатку крупнейших компаний региона;

— значимость бизнеса основного Акционера Банка в экономике России;

— сильные маркетинговая и рекламная позиции Банка;

— широкая сеть продающих площадок на всей территории России;

— удачное территориальное расположение филиалов и дополнительных офисов на центральных улицах и в деловых центрах городов позволяют позиционировать Банк на освоенных территориях как институт розничных услуг;

— наличие практически всех наиболее востребованных рынком банковских продуктов, уверенное присутствие на рынке и прогрессирующая динамика по объемам основных видов банковских операций;

— постоянное техническое и технологическое совершенствование продуктов Банка;

— наличие высококвалифицированных специалистов на ключевых участках бизнеса, регулярное обучение персонала Банка. Российскими рейтинговыми агентствами ОАО «СКБ-банк» присвоены следующие позиции в рейтингах по итогам 2013 года (таблица 2.5):

Таблица 2.5 Рейтинги, присвоенные рейтинговыми агентствами, на 01.01.2014 г.

На протяжении 2014 года Банк удерживал свои позиции на рынке банковских услуг среди кредитных организаций Сибирского Федерального округа (таблица 2.6). На фоне региональных банков ОАО «СКБ-банк» уверенно продемонстрировал конкурентоспособность своей линейки вкладов и увеличил долю рынка с 18,0% на 01.01.2013 г. до 20,4% на 01.01.2014 г. Доля Банка на рынке депозитов юридических лиц по состоянию на 01.01.2014 г. составила 7,3%.

На рынке кредитования корпоративных клиентов СКБ-банка величина занимаемой доли рынка составила 8,7%. Широкая сеть филиалов и дополнительных офисов, эффективная тарифная политика и индивидуальный подход к клиентам позволяет ОАО «СКБ-банк» выстраивать долгосрочные и взаимовыгодные отношения с клиентами, в том числе при организации расчетно-кассового обслуживания.

На 01.01.2014 доля Банка среди региональных кредитных организаций по остаткам на расчетных счетах составила 9,6% банковского рынка Уральского Федерального округа. В отчетном году Банк продолжил отвоевывать свои позиции на рынке потребительского кредитования. Успешное продвижение кредитных продуктов позволило Банку подтвердить свое присутствие на рынке. Доля кредитов физическим лицам среди региональных кредитных организаций по итогам 2013 года составила 21,3%.

Таблица 2.6 Динамика доли ОАО «СКБ-банк» на банковском рынке Уральского Федерального округа.

Таблица 2.7 Ключевые показатели кредитной деятельности ОАО «СКБ-банк» за 2013 г., млрд. руб.

В 2014 году Банк снизил темпы роста кредитного портфеля юридических лиц. К концу отчетного периода портфель кредитов юридическим лицам (включая кредиты малому и среднему бизнесу) составил 27,98 млрд. рублей (Рисунок 2.2).

На протяжении 2013 года Банк предпринимал активные действия по кредитованию как крупных клиентов, так и субъектов малого и среднего бизнеса по всей территории Российской Федерации. К концу отчетного периода портфель кредитов юридическим лицам (включая кредиты малому и среднему бизнесу) составил 27,98 млрд. рублей. По данным агентства «Эксперт РА» на 01.01.2014 года Банк занял 19 место в рейтинге российских банков по объемам кредитования малого и среднего бизнеса и занял лидирующую позицию в рейтинге банков Свердловской области. Кредитами Банка воспользовались предприниматели из разных регионов страны: СКБ-банк вошел в десятки крупнейших кредиторов МСБ в Уральском, СевероЗападном, Дальневосточном, Сибирском и Южном округах.

Рисунок 2.2 Динамика портфеля кредитов юридическим лицам.

(включая портфель кредитов малому и среднему бизнесу), млрд. руб.

В Банке организован электронный документооборот прохождения кредитных заявок малого и среднего бизнеса, что оказывает существенное влияние на развитие и сохранение объемов продаж. В 2013 году Банк продолжил кредитование физических лиц, которое является одним из перспективных направлений. Активизация работы Банка в сфере кредитования физических лиц привела к увеличению портфеля кредитов в 1,11 раза (Рисунок 2.3). За прошедший год был существенно расширен перечень технологий, применяемых для выдачи потребительских кредитов, совершенствовались механизмы оценки заемщиков и технология потребительского кредитования. Запущена в эксплуатацию единая операция погашения нескольких кредитов в кассе и в терминале, с целью максимально облегчить клиентам обслуживание своих кредитов и кредитных карт. Для физических лиц ОАО «СКБ-банк» предлагает выгодные и удобные кредиты с «прозрачными» условиями — без скрытых процентов и комиссий. Таким образом, Банк реализует социальноориентированную политику, направленную на удовлетворение различных потребностей населения.

Рисунок 2.3 Динамика кредитов физическим лицам, млрд. руб.

По состоянию на 01.01.2014 года список контрагентов Банка, с которыми заключены соглашения о сотрудничестве на валютном и денежном рынках, включает 141 кредитную организацию. В 2013 году Банк продолжил оптимизацию своей корреспондентской сети, создавая наиболее удобную для осуществления клиентских и межбанковских расчетов структуру.

Структура чистых доходов Банка приведена ниже, исходя из балансовой прибыли до налогообложения (таблица 2.8).

Таблица 2.8 Структура чистых (сальдированных) доходов Банка в 2013 г.

За отчетный год сумма чистых доходов составила 23 828 млн. рублей, чистых расходов — 13 592 млн. рублей, сальдо резервов — 7 024 млн. рублей.

В структуре чистых доходов за отчетный период 2013 г. основную долю составили чистые процентные доходы — 23 192 млн. рублей, или 83% в их общем объеме. Основная часть доходов была сформирована по кредитам физическим лицам — 54%. По сравнению с 2012 г., их доля в чистых доходах Банка увеличилась на 6% вследствие сложившейся динамики увеличения объемов данного направления бизнеса Банка. Величина чистых доходов по ценным бумагам составила в абсолютном выражении 1 196 млн. рублей. Объем чистых комиссионных доходов в 2013 году составил 4 226 млн. рублей, или 15% в общем.

Банком были созданы дополнительные резервы, в связи с увеличением кредитного портфеля, в размере 10 663 млн. рублей, что свидетельствует о взвешенной политике Банка в области управления рисками и адекватном покрытии резервами возможных потерь по ссудам.

Банки активно идут в регионы, находят новых заемщиков.

Прежде всего, это относится к таким формам потребительского кредитования, как кредиты наличными, РОS-кредиты, кредиты на приобретение товаров в торговых сетях, карточные кредиты.

Чрезмерно агрессивная политика на рынке потребительского кредитования со стороны некоторых коммерческих банков имеет не только негативную экономическую, но и опасную социальную составляющую.

Темпы розничного кредитования уже близки к докризисным показателям и составили в середине 2013 г. почти 42%.

Доля розничных кредитов в совокупном кредитном портфеле коммерческих банков к началу 2013 г. превышала 21%. У отдельных банков удельный вес потребительских кредитов достигал 70% от активов банка.

Достаточно высокая доходность розничного кредитования даже при сравнительно высокой частоте дефолтов снижает волатильность финансового результата по сравнению с корпоративным портфелем, где дефолт одного крупного заемщика может оказать существенное влияние на финансовые показатели деятельности банка.

Кроме того, у розничного кредитования сохраняется достаточно высокое соотношение риск доходность. Следует отметить, что больше половины выданных потребительских кредитов можно отнести к категории дорогих, полная стоимость которых составляет более 25% годовых (с учетом комиссий, страховок и других платежей).

По данным Банка России на 1 июля 2013 г. объем необеспеченных розничных кредитов составил 5,5 трлн руб. На долю необеспеченных кредитов приходилось 63,5% всех розничных ссуд.

При этом полная стоимость необеспеченных кредитов в сегменте кредитных карт составляла в среднем 61,9% годовых, в сегменте POS-кредитов — 60,9% и у кредитов наличными — 49%.

Дорогие кредиты снижают главный для банков норматив достаточности капитала — отношение собственных средств к активам. Чтобы сдуть пузырь на рынке потребительского кредитования Банк России в середине 2013 г. ужесточил требования к резервированию таких кредитов. Чем дороже кредит, тем выше резервы и требования к капиталу.

Для выдаче кредита с годовой ставкой свыше 60% банку придется иметь капитал в 6 раз больше обычного.

Проблема усугубляется тем, что повышенный рост потребительского кредитования не обеспечен ростом реальных доходов населения. Кроме того, растет долговая нагрузка на различные слои население страны. по существующим оценкам на выплату долгов банкам тратится в среднем до 20% дохода реальных доходов населения.

По оценкам экспертов в ближайшие годы сохранится тенденция к росту просроченной задолженности на балансах банков, который может возрасти в 2013 г. до 4,1%, и до 4,8% к 2014 г.

При этом по классификации ЦБ доля ссуд IV категории качества (проблемные ссуды) и низшей V категории качества (безнадежные ссуды) в % от кредитного портфеля банков может увеличиться до 6,7% - 7,7% в 2014 г. Доля кредитов «под стрессом» (IV-V категории ссуд + часть категории III) может возрасти до 15,5% - 16,5% к 2014 г.

Такая ситуация в области банковского кредитования порождена множеством проблем мешающих нормальному развитию кредитных операций у нас в стране, а так же в исследуемом коммерческом банке «СКБ-Банк»:

1. Отсутствие экономической и политической стабильности в стране.

2. Высокий риск кредитования.

3. Отсутствие реальной ответственности заёмщиков за убыточные результаты деятельности.

4. Недостатки в законодательных и нормативных документах, а также инвестиционной и денежно-кредитной политике государства.

5. Высокие ставки.

6. Принудительное обеспечение (навязывание страховки).

7. Оценка заемщика, которая не полно рассматривает заемщика.

8. Высокая просрочка.

9. Малый объем операций.

Кроме того, можно выделить и другие проблемы не менее важные, чем четыре предыдущие, такие как:

— проблема минимизации кредитных рисков коммерческими банками;

— отсутствие экономического стимулирования банков для кредитования материального производства;

— отсутствие надлежащих ресурсов (прежде всего речь идёт о длинных ресурсах, потому что, главным образом, только из таких ресурсов и можно предоставлять кредиты).

Но это довольно неполный перечень проблем, которые стоят сегодня особняком перед российской системой банковского кредитования.

В целом, можно сделать следующие выводы: при анализе кредитной политики ОАО «СКБ-Банка»: кредитная политика банка направлена на стабильное течение и стабильный доход от уже имеющихся видов деятельности, здесь идет в основном расширение круга клиентов, наблюдается и введение новых видов предоставления услуг.

2.3 Предложения по совершенствованию кредитной политики банка Каждая из проблем, требует своего специфического подхода к её решению.

Проблема минимизации кредитных рисков коммерческими банками решается с помощью следующих методов (путей) минимизации кредитных рисков: диверсификации ссудного портфеля; анализа и оценки кредитоспособности, платежеспособности заемщика и кредитуемого проекта; применения методов обеспечения возвратности кредита (залога, поручительств, гарантий, цессии, страхования) и их оценка; формирования резервов для покрытия возможных потерь по ссудам; способов работы с «проблемными» кредитами, включая кредитный мониторинг; способов реализации дополнительных мер по возвратности кредита.

Такая система методов управления кредитными рисками предусматривает меры, с помощью которых могут быть спрогнозированы, преодолены и компенсированы потери от невозврата кредита.

Так, специфический подход к решению проблемы возвратности выданных кредитов, заключается, в первую очередь, в устранении угроз невозврата долга, для этого решаются три основные группы задач, определяющих гарантии возвратности:

а) полнота и корректность оформления договорной документации;

б) наличие системы сопровождения договоров;

в) степень обеспеченности кредита а) Юридическая служба практически любого банка является достаточно компетентной в разработке и оформлении любого вида договорной документации. В то же время практика работы с кредитными договорами показывает, что именно качество формулировок по юридическим, финансовым и техническим условиям сделки является основой возникающих впоследствии проблем.

б) Самые корректные и всеобъемлющие договорные формулировки не могут обеспечить отсутствия у кредитора проблем по возврату кредита, если у него отсутствует чётко фиксированная и так же чётко соблюдаемая система сопровождения и контроля за ходом выполнения договорных обязательств.

Если же все-таки возникает сама проблема, связанная с возвратностью выданных кредитов, то в российской практике существует несколько способов, или основных методов, возврата кредита.

Достаточно тривиальны и не заслуживают описания силовой метод выбивания долгов и инициирование арбитражных процессов по имущественным искам. Гораздо эффективнее в отношении должников — промышленных предприятий зарекомендовали себя процедуры, связанные с инициированием исков о банкротстве должника.

Практика работы на этом направлении кризис-консалтинговых фирм показывает эффективность применяемых методик. От 70 до 90 процентов должников предпочитают возвращать долги в согласованном с кредитором порядке, не дожидаясь объявления их банкротом.

Можно отметить и побочные результаты. Должники с инвестиционно привлекательными активами могут быть (после их очистки от долгов) предметом купли-продажи для стороннего инвестора, на чём кредитор имеет возможность дополнительно заработать.

На этом направлении есть и ограничения: методика применима и даёт результат лишь для должников с ликвидными активами.

Особо обстоит вопрос о взыскании задолженности с мощных предприятий — «священных коров» (металлургические комбинаты, нефтегазовые, автогиганты и т. д.).

Безусловно, для этой категории должников угрозы прямого банкротства не могут являться инструментом давления на них. Однако практика работы с такого рода предприятиями показала эффективность применения сложных механизмов системного характера, например, разработка и реализация сценариев политического характера, где такие инструменты, как банкротство, работа со СМИ и прочее, являются лишь компонентами сложных схем реализации поставленных задач.

На современном этапе становления и развития банковской системы, в условиях нестабильной экономической и политической обстановки в РФ проблема обеспечения своевременной возвратности кредита является одной из наиболее важных практических задач, стоящих перед коммерческими банками.

Возвратность кредита — это фундаментальное свойство кредитных отношений, и, поскольку экономическую основу возвратности кредита составляет кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, то можно сказать, что именно возвратность кредита и выступает необходимым условием функционирования всей кредитной системы. Возвратность кредита имеет ряд качественных уровней. Как с точки зрения экономики в целом, так и с точки зрения конкретного банка желательно, чтобы возвратность была своевременной и реальной, ибо такая возвратность показывает положительное состояние дел ссудополучателей, которое достигнуто за счет реального вложения средств в экономику. Возвратность кредита тесно взаимосвязана с его обеспечением, то есть зависит от способности заемщика предоставить необходимые и достаточные гарантии своевременного возврата ссуженной стоимости.

В целом, обеспечение возвратности кредита это многоплановый процесс, заключающийся в получении банками максимально полной, точной и актуальной информации о заемщике, оценке его кредитоспособности путем анализа его финансового состояния и анализа цели, на которую берется кредит, а также в определении необходимости дополнительных гарантий погашения кредита и анализе этих гарантий. После проведения такой работы банк принимает решение о предоставлении (или непредоставлении) кредита и определяет его размеры, процентную ставку по кредиту, порядок погашения ссуды и уплаты процентов, а также всевозможные льготы и штрафные санкции.

Кроме того, обеспечение возвратности кредитов включает в себя умелое управление активами, соблюдение принципа диверсификации активов (и пассивов) во избежание больших финансовых потерь и банкротства банка. Возвратность кредита означает нормальное функционирование банка и всей банковской системы, и, соответственно, возвратность кредита имеет огромное значение для стабильного функционирования вceй экономики.

Проблема, связанная с отсутствием реальной ответственности заёмщиков за убыточные результаты деятельности должна решаться в законодательном порядке, для этого необходимо внести изменения в законодательные документы, определяющие очередность платежей предприятий по их обязательствам, с отнесением погашения банковских ссуд к первоочередным платежам, расширив права банков по распоряжению залогами для реального обеспечения возврата выданных средств.

Так, специфический подход к решению проблемы, связанной с отсутствием надлежащих ресурсов (длинных ресурсов), прежде всего для кредитования реальной экономики выглядит следующим образом.

Активизация операций банков с реальным сектором экономики невозможна без создания устойчивой долгосрочной ресурсной базы.

В связи с этим стратегической задачей развития банковского сектора является создание условий для расширения деятельности банков по привлечению сбережений населения.

Предпосылками увеличения сбережений населения в банках являются:

Укрепление устойчивости кредитных организаций и банковского сектора в целом;

укрепление правовых основ защиты интересов кредиторов и вкладчиков; повышение уровня доверия экономических субъектов к государству и партнерам по бизнесу, в том числе доверия населения к финансовым посредникам;

повышение реальных доходов населения; сохранение института банковской тайны, тайны вклада;

расширение состава банковских продуктов для привлечения средств населения.

Создание эффективно действующей системы гарантирования вкладов граждан будет способствовать восстановлению доверия к банковскому сектору со стороны населения, позволит расширить ресурсную базу банков, в том числе для кредитования реальной экономики. Развитие системы гарантирования вкладов укрепит конкуренцию на рынке привлечения вкладов населения.

Что же касается перспектив развития кредитных операций в России, то они прежде всего связаны с экономической и политической стабилизацией в нашей стране, с оздоровлением реальной экономики, с повышением уровня жизни россиян.

Стоит только навести элементарный порядок в экономике и стране, ужесточить ответственность за невыполнение своих обязательств, ввести строгий учёт и контроль в экономике и финансах, создать благоприятный инвестиционный климат, установить сильную и неотвратимую материальную и уголовную ответственность за расхищение денег, ресурсов и коррупцию, как сразу же появятся значительные денежные средства, готовые пойти в реальную экономику.

В качестве же перспективного направления развития кредитных операций коммерческих банков у нас в стране могут стать, по-видимому, операции с розничными клиентами, а именно: кредитование малого и среднего бизнеса, ипотечное кредитование и потребительский кредит.

Проблема вложения свободных ресурсов — ещё одна актуальная проблема для банковской системы нашей страны. Рынок государственных заимствований при современной нестабильной политической ситуации, при низком объёме заключаемых сделок, а значит, слабой ликвидности, к тому же после недавнего дефолта, — весьма непривлекательный сегмент финансового рынка. На рынке корпоративных ценных бумаг активности инвесторов не наблюдается. Кредитование реального сектора осложнено тем, что денежные средства при кредитовании позволено направлять лишь на расчётный счёт предприятия. Заблокированный недоимкой счёт вряд ли сможет стать каналом для инвестиций. К примеру, предприятие численностью более 5 тысяч человек выпускает продукцию, выплачивает заработную плату, перечисляет текущие платежи в бюджет и внебюджетные фонды, но расчётный счёт его заблокирован старыми долгами. И, если это предприятие не будет пополнять с помощью целевого, адресного кредитования свои оборотные средства, оно остановится. Ясно, что это неправильно. В каждом конкретном случае нужен индивидуальный подход к заёмщику, поэтому необходимо внесение существенных изменений.

Относительно долгосрочного кредитования следует заметить, что оно жизненно необходимо для развития нашей экономики, и банки призваны способствовать всестороннему её развитию. Сегодня современный банк должен выступать не только кредитором, но и брать на себя роль инвестора, заинтересованного в получении реального конечного результата и прилагающего для этого определённые усилия. Но под существующую процентную ставку инвестиционный цикл, даже двухгодичный, нерентабелен. Значит, необходимо сделать ставку приемлемой, а банки заинтересовать в том, чтобы, теряя доходность при кредитовании, они могли бы восполнить её с помощью определённых льгот по налогообложению инвестиционной деятельности.

Проблема кредитования физических лиц также актуальна, особенно в последнее время — несовершенство законодательства на федеральном уровне, отсутствие механизма реализации залогового права банков по реализации заложенного имущества частных лиц распространяется на все кредитные организации России. Многие кредитные учреждения осваивают этот сегмент банковских услуг, даже в отсутствии чётко очерченных правовых норм деятельности, что является дополнительным свидетельством существования реальных возможностей расширения и углубления указанного рынка. Несомненно, данное направление деятельности банков является весьма приоритетным: во-первых, ёмкость рынка кредитования физических лиц неоценимо велика; во-вторых, большое число заёмщиков увеличивает степень диверсификации кредитных вложений банка; в-третьих, высокая социальная значимость такого рода банковских услуг способствует усилению экономической защищённости граждан; в-четвёртых, кредитование физических лиц стимулирует развитие частного предпринимательства.

Для развития этого вида банковских услуг, спрос на которые весьма высок, необходимо на законодательном уровне чётко регламентировать механизм передачи в залог имущества и, в случае неуплаты процентов или невозвратаосновной суммы долга, его реализации.

Обобщая и анализируя приведённые выше доводы, можно сделать вывод, что состояние коммерческих банков нельзя оценивать в отрыве от общеэкономического положения страны, поскольку предприятие и население являются основными «поставщиками» ресурсов и, с другой стороны, они же формируют спрос на банковские кредиты.

Основными направлениями совершенствования системы кредитования малого и среднего бизнеса в «СКБ-банке» должны стать:

· разработка мероприятий по снижению рисков кредитования малых субъектов предпринимательства;

· внедрение стандартизированных процедур, позволяющих снизить себестоимость операций по кредитованию и сократить срок рассмотрения заявок предприятий;

· увеличение срочности пассивов, что позволит снизить разрывы между активами и пассивами по срокам востребования и погашения;

· осуществление мероприятий на федеральном и региональном уровне по созданию «благоприятной среды» для малых субъектов предпринимательства.

Реализация перечисленных направлений позволит к 2020 году довести долю выданных кредитов малому бизнесу до 20% к ВВП.

Решение всего комплекса этих вопросов возможно при наличии продуманной государственной политики поддержки малого предпринимательства, поддержки муниципальных программ развития малого бизнеса. Сейчас изменения происходят молниеносно, поэтому нельзя, единожды разработав законопроект, удержать данный бизнес в его рамках. Необходимо динамичное изменение законодательной базы, согласованное с требованиями рынка.

Должна быть обеспечена доступность денежно-кредитных ресурсов каждому гражданину страны, каждому субъекту малого бизнеса, каждой организации, для этого в каждом населенном пункте, как городском, так и сельском, на каждом крупном предприятии должны быть условия для деятельности микрофинансовой организации. В таких условиях оценочный размер рынка микрофинансирования к 2020 году составит около 4 млрд. рублей.

Сегодня, сохранение положительных тенденций СКБ-банка, отвечающих тенденциям мировой банковской системы и потребностям отечественной экономики возможно только при условии наращивания объемов кредитования. Решение указанной проблемы в значительной мере зависит от разработки оптимальной кредитной политики, которая тесно связана с определением стратегических целей банковской деятельности в целом.

Таким образом, укрепление ресурсной базы и соответственно задача кредитования реального сектора экономики исключительно сложны как в силу общеэкономических условий, так и из-за отсутствия у банков стабильных источников (пассивов).

Поэтому главной задачей руководства нашей страны на ближайшую перспективу должна явиться, прежде всего, стабилизация экономической и политической ситуации в России.

Без экономической и политической стабилизации в стране нельзя говорить не о каком реальном кредитном рынке, способствующем развитию экономики и повышению эффективности её функционирования.

Заключение

В ходе работы были реализованы следующие пункты, соответствующие поставленным задачам:

— раскрыты сущность и понятия кредита;

— рассмотрены виды и формы кредита;

— рассмотрены функции и законы банковского кредита;

— рассмотрена текущая ситуация по кредитам в «СКБ-Банке», выявлены проблемы и предложены пути их преодоления.

Рассмотрев понятие кредита, было выявлено, что кредит — это предоставление денежных средств или товаров (работ, услуг) на условиях последующего возврата этих денежных средств или оплаты предоставленных товаров (работ, услуг) в установленный срок, включая оплату процентов за их использование. Так же были рассмотрены виды и формы кредита.

Далее, были рассмотрены принципы и механизмы банковского кредитования.

По данному разделу, можно сказать, что процесс банковского кредитования, разделен на 5 этапов, которые вносят свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности. К принципам кредитования относятся: возвратность и срочность кредитования, дифференцированность кредитования, обеспеченность кредита и платность банковских ссуд.

Следующим разделом, было рассмотрено нормативно-правовое регулирование процесса кредитования в РФ.

Были рассмотрены многочисленные положения в законодательстве. Можно сказать, что правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации, а так же правительственными актами, актами министерств и ведомств, Федеральными законами и д.р.

Так же, была рассмотрена и проанализирована деятельность объекта исследования, под которым выступает коммерческий банк ОАО «СКБ-Банк».

Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу (СКБ-банк) — крупнейший частный региональный банк — крупный сетевой универсальный банк федерального масштаба. Была рассмотрена краткая история развития банка, его положение на разных промежутках времени и положение на сегодняшний день.

По итогам 2013 года объем нетто-активов Банка составил 132,5 млрд руб. По данным рейтингового агентства Интерфакс ОАО «СКБ-банк» вошел в ТОП-50 российских банков по объему активов. Банк сохранил свои позиции по большинству ключевых показателей: занял 24 место по объему портфеля кредитов физических лиц, 26 место по общему депозитному портфелю по данным рейтингового агентства «Эксперт РА» на 01.01.2014 года. По итогам первого полугодия Банк вошел в ТОП-30 самых филиальных банков страны, а также укрепил свою позицию в числе 40 самых клиентских банков страны по данным рейтингового агентства РБК.

Так же, был произведен анализ кредитной деятельности банка. Было выявлено, что кредитная политика банка направлена на стабильное течение и стабильный доход от уже имеющихся видов деятельности, здесь идет в основном расширение круга клиентов, наблюдается и введение новых видов предоставления услуг.

Несомненно, как и любого другого банка, возникает ряд проблем. Были рассмотрены проблемы, связанные в первую очередь с кредитной политикой.

Были выделены основные проблемы, такие как:

1. Отсутствие экономической и политической стабильности в стране.

2. Высокий риск кредитования.

3. Отсутствие реальной ответственности заёмщиков за убыточные результаты деятельности.

4. Недостатки в законодательных и нормативных документах, а также инвестиционной и денежно-кредитной политике государства.

Кроме того, можно выделить и другие проблемы не менее важные, чем четыре предыдущие, такие как:

— проблема минимизации кредитных рисков коммерческими банками;

— отсутствие экономического стимулирования банков для кредитования материального производства;

— отсутствие надлежащих ресурсов (прежде всего речь идёт о длинных ресурсах, потому что, главным образом, только из таких ресурсов и можно предоставлять кредиты).

Далее были предоставлены пути решения данных проблем.

Более обобщенно, рекомендации можно представить, как:

Более тщательное рассмотрение и оценка заемщика.

Снижение процентных ставок по кредитам.

Упрощение обеспечения (без навязывания лишнего приложения к самому кредиту).

Повышение объема операций.

Повышения качества работы путем принятия высококвалифицированных кадров.

В последние годы кредитование в России развивалось поистине стремительными темпами, количество игроков на рынке росло в геометрической прогрессии и казалось бы, что ничто не сможет остановить этот рост, однако в недавнем времени ситуация начала меняться. Рост рынка заметно приостановился и некоторые аналитик даже прогнозируют в недалеком будущем отрицательную динамику развития.

На сегодняшний день учет мирового опыта в организации деятельности кредитных организаций особенно важен для Российской Федерации как государства, стремящегося выйти на мировой уровень успешного функционирования банковской системы и экономического развития в целом.

Глоссарий.

Список использованных источников

Нормативно-правовые акты Конституция РФ (принята всенародным голосованием 12.12.1993)(с учетом поправок, внесенных Законом РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) [Текст]: СЗ РФ, 21.07.2014. ч.2, ст. 75.

Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) [Текст]: СЗ РФ, 21.07.2014. ч.1, ст. 15.

Гражданский кодекс Российской Федерации от 26.11.1996 г. № 14-ФЗ, в ред. от 05.05.2014 [Текст]: СЗ РФ 2014 г., раздел 6.

Научная и учебная литература Жукова, Е. Ф. Банковское законодательство [Текст]/ Е. Ф. Жукова. — М., 2007. 245 с.- ISBN 5−238−2 052;5.

Банки и общество — роль кредитных организаций в социально-экономическом развитии России: доклад к XXIV Съезду Ассоциации российских банков [Электронный ресурс] http://arb.ru.

Лаврушина, И. О. Банковское дело. Банковский биржевой научно-консультационный центр [Текст]/ И. О. Лаврушина. — М., 2010. — 428с. — ISBN 5 406 013 300.

Список сокращений Т.п. — Тому подобное Т. е. — То есть Т.д. — Так далее Др. — другое РФ — Российская Федерация Ст. — статья С. — страница РБК — Рос бизнес консалтинг ЗАО — Закрытое Акционерное Общество ОАО — Открытое Акционерное Общество ЦБ — Центральный банк.

Приложение, А Виды денег в современной системе денежного обращения.

Приложение Б Виды и формы кредита.

Приложение В Структура кредитного учреждения.