Расширение производства деревянных изделий на базе ООО «Ляховичидрев»

рынок сбыт маркетинг затраты Основная идея проекта — расширение производства деревянных изделий на базе ООО «Ляховичидрев» для поставки на внешние рынки продаж, в частности, фирме «MultikernenApS», Дания и группа Грегори Ван Дэвидэ экспорт и импорт Королевство Нидерланды, BelaDanAps Дания.

Для осуществления проекта необходимо приобрести дополнительно сырье и материалы для производства. Размер кредита под проект составит 180 000 000 миллионов белорусских рублей.

Предлагаемый проект носит социальный характер, так как в 2011 г. будут обеспечены работой все сотрудники ООО «Ляховичидрев», ожидается увеличение численности до 30 человек. Внедрение проекта будет способствовать и повышению финансовой стабильности общества.

Прогнозные расчеты показывают, что годовой экономический эффект составит 69,73 млн. рублей, доходность возрастет на 3,99%.

Продукция, предлагаемая к выпуску на производстве — конструкции для сборных домов, укомплектованных и подготовленных к сборке, а так же конструкции домов в ассортименте, садовая мебель, беседки.

Исполнители проекта имеют высокий уровень подготовленности для его выполнения, руководство имеет высшее образование, а рабочие — специальное для данного производства. Есть основание утверждать, что команда готова к выполнению проекта.

Важность данного проекта и в том, что общество будет выполнять общую задачу нашей страны — интегрирование в мировую экономику.

Возвратность кредита при нормальном ритме работы производства планируется в течение 3-х лет. Абсолютный расчет окупаемости составил 2 года.

Риски по проекту учтены на стадии заключения контракта с фирмой.

Таблица 1 — Сводные показатели по проекту

1. Характеристика организации и стратегия ее развития

Общество с ограниченной ответственностью «Ляховичидрев» создано учредителями — гражданами Республики Беларусь:

Общество основано на частной собственности, имеет самостоятельный баланс.

Основные виды деятельности общества:

— производство столярных изделий;

— производство декоративных изделий из дерева;

— оптовая торговля древесиной и продукцией обработки древесины;

— производство сборных конструкций и их деталей из дерева.

Общество зарегистрировано 30.07.2003 г. Брестским областным исполнительным комитетом за № 290 317 298.

Основной целью общества является:

хозяйственная деятельность, направленная на получение прибыли для удовлетворения социально-экономических интересов учредителей и членов трудового коллектива общества, а также содействие удовлетворению общественных потребностей в работах, товарах и услугах.

Общество хозяйствует девять лет, осуществляя преимущественно внешнеэкономическую деятельность. Выполняет заказы по договорам для следующих фирм:

— «MultikernenApS», Дания;

— Группа Грегори Ван Дэвиде экспорт и импорт Королевство Нидерланды.

Производственная деятельность общества основана на выполнении заказов по выпуску:

— строительных конструкций из дерева для производства домиков из дерева.

— садовой мебели и беседок

— дверей Специализация производства дает возможность формировать высокий уровень качества производимой продукции.

Общество осуществляет предпринимательскую деятельность в виде внешнеторговой деятельности в области международного обмена товарами, как результатами труда коллектива работников.

Целью внешнеэкономической деятельности общества является обеспечение условий для эффективной интеграции в мировую экономику, защита экономического суверенитета и обеспечение экономической безопасности нашего государства.

Внешнеэкономические отношения требуют большой концентрации усилий общества в вопросах создания эффективной модели производства с определенным уровнем организации управления, как персоналом, так и непосредственно производством.

С начала организации деятельности общество выполняло заказы фирмы «Пудербах Хольцхандель ГМБХ со кг», Германия, производило поддоны для заводов производителей строительных материалов.

Высокий уровень качества продукции позволил продвинуть возможности производства на внешний рынок дальше.

В настоящее время заключен контракт с фирмой «MultikernenApS», Дания на производство строительных конструкций из дерева для сборных домиков. В 2010 г. произведена поставка сборных строительных конструкций по контракту с фирмой «MultikernenApS» на сумму 101 980,33 евро.

На территории Республики Беларусь было реализовано строительных конструкций 297,7 млн. рублей.

Строительные конструкции состоят из деревянного каркаса, заполненного минеральной ватой, каркас обшит фанерой, гипсокартонном, деревянной обшивкой. В каркас вмонтированы окна, двери, электропроводка.

Годовые объемы поставки планируются в количестве 32 домов и отдельные конструкции для домов в ассортименте.

Разрешительная документация на выполнение контракта у общества имеется.

В настоящее время общество на правах частной собственности владеет зданием кирпичным площадью 735,3 кв. м., стоимостью по состоянию на 01.01.2011 г. — 321,7 млн. рублей. Состояние построек удовлетворительное, годное для выполнения производственных процессов.

Месторасположение: г. Ляховичи, ул. Трудовая, 5.

На балансе предприятия имеются: машины и оборудование, транспортные средства, вычислительная техника и другие виды основных средств общей стоимостью на 01.01.2011 г. 523,4 млн. рублей.

Состояние оборудования рабочее, средний процент износа составляет 50%.

Таблица 1.1 — Перечень машин и оборудования на балансе ООО «Ляховичидрев»

Производственные мощности предприятия используются не в полном объеме. Имеющиеся производственные мощности соответствуют прогнозируемым объемам производственной программы.

2. Описание продукции

Каркасные дома являются одной из наиболее перспективных технологий строительства загородных домов и коттеджей. Данная технология широко используется во многих развитых странах мира: Канаде, Скандинавии, Германии. Сейчас эта технология приобретает всё большую популярность и в нашей стране.

Основой каркасного дома является каркас, который собирается из сухого дерева и представляет собой очень жесткое и прочное сооружение. С наружной стороны каркас стен обшивается OSB, внутри стена заполняется огнестойкой минеральной изоляцией Isover. С внутренней стороны стены обшиваются слоем фанеры и гипсокартона. Древесина — основной материал нашего дома, является естественным природным строительным материалом, применяемым человеком на протяжении тысячелетий.

Каркасный дом, построенный по данной технологии, обеспечит не только тепловой комфорт в помещениях, снизит в несколько раз затраты на отопление, но и обеспечивает благоприятную экологическую обстановку. С точки зрения экологии, каркасный дом выигрывает на всех стадиях: изготовление, сборка, эксплуатация, утилизация. Вы будете всю Вашу жизнь жить в теплом, сухом доме с прекрасным микроклиматом. В то же время, при многих преимуществах, каркасно-щитовой дом на 10−15% дешевле построенного обычным способом.

Наша специализация — производство деревянных каркасных, каркасно-щитовых, каркасно-панельных домов и коттеджей по индивидуальным проектам. Мы используем знания, опыт и технологию изготовления домов из Дании. Специалисты и рабочие предприятия обучались под руководством датских инженеров-строителей. Наша продукция экспортируется в Данию, Украину, Россию. В настоящее время мы расширяем свое производство и ищем новые рынки сбыта.

В зависимости от желания заказчика каркасные дома изготавливаются как для круглогодичного проживания, так и для сезонного отдыха. Возможна постройка по каркасной технологии малоэтажного многоквартирного дома, гаража, бани, бытовых помещений для строительных городков, баз отдыха или спортивных комплексов.

Преимуществами данной технологии являются:

высокая теплосберегаемость: эксплуатационные расходы и особенно расходы на отопление этих домов в несколько раз ниже по сравнению с кирпичными, что весьма существенно в условиях постоянного роста цен на энергоносители;

невысокая цена при высоком уровне качества;

комфортность проживания;

возможность строительства в любое время года;

высокие темпы строительства;

легкость конструкции, что уменьшает нагрузку на фундамент и позволяет значительно удешевить его;

возможность выполнения сложных конструктивных решений с минимальными затратами.

На предприятии изготавливаются конструктивные элементы (наружные стены, внутренние перегородки, перекрытия, панели крыши) для сборки дома. Стены доставляются к месту монтажа автомобильным транспортом и монтируется на готовый фундамент в течение 2−3 дней.

По желанию заказчика стены укомплектовываются деревянными окнами со стеклопакетами, дверями. Монтаж окон и дверей может производиться прямо в цехах предприятия.

Предприятие имеет сертификат собственного производства строительных конструкций из древесины.

Гарантийное обслуживание наших конструкций длится от 24 до 36 месяцев.

3. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

Анализ рынков сбыта Рынок малоэтажных домов в Белоруссии представляет собой один из наиболее перспективных сегментов строительной отрасли. Движущей силой развития данного рынка с 2008 года стало упрощение процедур оформления прав на земельные участки, кредитование населения на строительство жилых домов, появление в продаже новых строительных материалов, увеличение благосостояния населения.

Одной из разновидностей малоэтажного домостроения являются каркасные дома. В мире каркасные дома относятся к одной из наиболее часто использующихся технология при строительстве6 жилых домов. Более 80% малоэтажного жилья в мире построено по каркасной технологии, даже в регионах с суровой зимой.

Рисунок 3.1 — Динамика жилищного строительства в Беларусии за 2007;2010 годы В Беларусии каркасное домостроение является относительно новым сегментом рынка, только начинающим обретать свою популярность. Несмотря на то, что еще с середине-конце 80-х годов подобные технологии применялись некоторыми предприятиями, низкое качество возводимых домов и неудовлетворительные эксплуатационный характеристики постепенно дискредитировали данную технологию домостроения.

Новым витком в истории каркасного домостроения в Беларуси можно считать начало 2000;х годов. с приходом новых строительных материалов (OSB, ЦПС, фанера, гипсокартон) совершенствованием технологий и качества возводимых домов, увеличением потребности населения в доступном быстровозводимом жилье и повышенным спросом на загородную недвижимость Белорусскийрынок каркасных домов постепенно начинает отвоевывать популярность у домов, выполненных по традиционным технологиям.

Рисунок 3.2 — Динамика Белоруского рынка панельно-каркасных домов за 2007;2010 годы Каркасное домостроения является одним из наиболее перспективных секторов Белорусской строительной отрасли. Аналитики рынка жилищного строительства прогнозируют рост его объёмов в среднесрочной перспективе в 5−7% в год, а в долгосрочной (до 2020 года) на уровне 10−15%.

Участники рынка панельно-каркасных домов В настоящий момент основными участниками рынка панельно-каркасных домов являются:

— СП ООО «Данинвест» совместное беларуско — немецкое предприятие расположенное в 30 — ти км то г. Минска. Работает на рынке в области обработки древесины и производства пиломатериала обрезного, строганого, вагонки, доски пола, блок хауса с 1998 года. А в 2003 году было начато строительство каркасно-щитовых домов по немецким технологиям в Республике Беларусь.

Стандартная комплектация панелей СП ООО «Данинвест» в которую входят конструкции скатной кровли, наружной стеновой панели, межэтажного перекрытия, межкомнатной перегородки стоит 250 евро за м2

— ООО «СТРОЙЭНЕРГОПЛАСТ» является официальным представителем и поставщиком финского концерна Finndomo OY. Работает на рынке в области производства каркасно-панельных домов. Стандартная комплектация панелей стоит 412 дол. США

— СООО «Каркасные строительные технологии» — белорусско-английская фирма, специализирующаяся на производстве деревянных каркасных домов по индивидуальным проектам. Стандартная комплектация панелей стоит от 210 евро за м2.

Как мы видим стоимость 1 м² панели у конкурентов находится в диапазоне от 210 до 250 евро за м2. Стоимость 1 м² стандартной комплектации в нашей фирме составляет 180 евро.

Стратегия маркетинга Маркетинговые исследования, проводимые обществом по изучению рынка и анализу основных элементов комплекса маркетинга: товара, цены товара, продвижения товара и стимулирования сбыта дают основания утверждать, что планируемое расширение бизнеса дает определенные результаты, как для общества, так и в целом для экономики нашего государства.

Фиксированная цена по контракту с фирмой обязывает общество к повышению требований при планировании маркетинга. Планирование маркетинга потребует от общества:

— координации деятельности внутрихозяйственных подразделений;

— готовности к реакции на изменение отношений, как с фирмой, так и политических межгосударственных отношений;

— сведения к минимуму нерациональных действий персонала общества при возникновении непредвиденных ситуаций;

— обеспечения эффективного взаимодействия между исполнителями.

Опыт работы у общества в системе внешнеэкономических отношений имеется, и это дает основание управлять маркетингом для получения от контракта личной и взаимной выгоды.

Для снижения себестоимости производимой продукции нами проводится замещение импортныхстройматериалов на строительный материалы белорусского производства. В частности OSB заменяется влагостойкой фанерой, утеплитель Изовер заменяется на минеральною вату производства ОАО «Гомельстройматериалы», таким образом, нами поддерживаются отечественные производители.

Одним плюсов нашего производства является размещение производства в малом городе и работа по упрощенной системе налогообложения. Таким образом доля налогов в стоимости продукции невысока.

В целях быстрого увеличения узнаваемости бренда предприятие будет осуществлять рекламную компанию путем использования наиболее востребованных инструментов продвижения продукции в области палено-каркасного домостроения. К числу таких инструментов будут относится: реклама в СМИ, реклама в Интернете. Комплекс рекламы в Интернете включает в себя создание корпоративного Интернет-сайта, включающего информацию о предприятии, предлагаемых продуктах и услугах, on-line цены, варианты комплектации дома, контактную информацию, контекстную рекламу по 5 ключевым фразам и продвижение сайта в поисковых системах TUT. BY, Google, Yandex, Rambler.

4. Производственный план

Программа производства и реализации продукции Предприятие располагается в Брестской области по адресу: г. Ляховичи ул. Трудовая 5. В настоящее время общество на правах частной собственности владеет зданием кирпичным площадью 735,3 кв. м., а также арендует склад площадью 898,11 кв. м. Помещения используются по их целевому назначению.

Таблица 4.1 — Программа производства и реализации продукции в натуральном выражении

Таблица 4.2 — Программа реализации продукции в стоимостном выражении

Таким образом нами планируется за период 2011;2014 годы реализовать продукции на сумму 4888 млн руб. Реализация продукции на экспорт составит 50% от общей реализации, из нее доля сборных щитовых домов составляет 1284,9 млн руб. что составляет 73% от общего экспорта. За указываемый период будет начислено и уплачено в бюджет налога на добавленную стоимость в сумме 488,8 млн. рублей.

Материально-техническое обеспечение Основными материалами, применяемыми для производства планируемого производства продукции являются:

— пиломатериал обрезной, необрезной

— фанера, OSB

— гипсокартон

— утеплитель (минеральная вата)

— метизы, гвозди.

Поставщиками материалов являются следующие организации: ОАО «Гомельстройматериалы», ЧПУП" Ляховичистройтранс", РУП «Речицкий метизный завод», СЗАО «Пинскдрев-Пинвуд» и другие.

Материалы приобретаются ежемесячно по предварительной оплате.

Таблица 4.3 Расчет затрат на сырье и материалы млн. руб

Для производства планируемого объема продукции необходимо закупить сырья и материалов на сумму 2391,3 млн. рублей.

Таблица 4.4 — Расчет затрат на топливно-энергетические ресурсымлн. руб

Затраты на производство и реализацию продукции Таблица 4.5 — Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников млн. руб

Таким образом, за период внедрения проекта на предприятии планируется создать 4 новых рабочих места. Среднемесячная заработная плата планируется в размере 921 тыс. рублей.

Таблица 4.6 — Расчет амортизационных отчислений млн. руб

Таблица 4.7 — Расчет затрат на производство и реализацию продукции, млн. руб.

Таким образом сумма затрат на производство планируемого объема продукции составляет 4025,60 млн руб. Материальные затраты составляют 3859,5 млн руб. (95,8% от общего объема затрат). Основную долю в материальных затратах составляют затраты на сырье и материалы 61,9%.Расходы на оплату труда 25,3%, топливно — энергетический ресурсы 2%, отчисления на социальные нужды 8,8%, амортизация основных средств 1,8%. Доля условно-переменных издержек в составе затрат на производство и реализацию продукции составляет 94% (3788 млн руб.).

Анализируя данные таблицы можно сделать вывод, что для снижения себестоимости произведенной продукции необходимо снизить затраты на приобретение сырья и материалов. Этого можно добиться путем объявления тендеров на закупку материалов, заменой импортных материалов, материалами отечественных производителей.

5. Организационный план

На предприятии сложилась стабильная деловая команда, с высоким уровнем знаний по производству деревянных изделий и конструкций.

Возглавляет производство директор.

В команду управления входят: главный инженер, заместитель директора, главный бухгалтер, мастер.

Управленческий персонал в основном с высшим специальным образованием и опытом работы. Средний возраст управляющего персонала-40 лет. Это свидетельствует о том, что команда способна мобильно перестраивать производство и решать любые задачи по повышению эффективности производства.

Руководство производства решает вопросы повышения квалификации рабочих в отраслевых филиалах Белорусского государственного института повышения квалификации кадров, в частности, рабочие повысили квалификацию в г. Каменце, г. Борисове. Рабочие имеют средне-специальное образование и среднее после ПТУ, т. е. кадры имеют подготовку для работы в производстве.

Взаимоотношения с трудовым коллективом регулируются трудовым законодательством, Правилами трудового распорядка, трудовыми договорами.

Работники предприятия стимулируются за результаты труда по повременной и сдельной формам оплаты труда и дополнительно за счет прибыли. Средняя заработная плата составляет — 959,4 тыс. рублей.

В настоящее время на предприятии работает 26 человек. Структура персонала изменяется в связи с выпуском более сложной продукции, а также увеличением объёма выпуска сборных конструкций для домиков.

Требования к персоналу, как при подборе, так и в работе высокие. Этого требует система формирования затрат при производстве продукции высокого качества с оптимальными затратами.

Реализация любого проекта связана с рисками. Тем не менее, спланировав соответствующие действия, предприниматель может уменьшить риски.

Отношения по проекту относятся к разряду внешнеэкономических и соответственно риски должны быть спланированы на стадии формирования контракта. Как правило, отрицательное их влияние находит отражение как в объемах выпускаемой продукции, так и в затратах.

Риски по проекту общества:

— рост цен на сырье, материалы, топливо — рост затрат — снижение дохода;

— изменение отношений с фирмой (отказ от контракта, отклонение от требований, предъявляемых к качеству) — уменьшение объемов — потери дохода;

— изменение политической среды — приостановление действия контракта — потери объемов — потери дохода;

— изменение законодательства по внешнеэкономической деятельности, налоговым отношениям — уменьшение дохода.

Во избежание потерь по рискам планируем в цене уровень рентабельности выше уровня рентабельности в целом по обществу.

В случае изменения политической среды иметь потенциальные рынки продаж данной продукции в республике, России, а также обеспечивать страхование рисков. Кроме того, обеспечивать внутри общества координацию деятельности внутрихозяйственных подразделений и сведению к минимуму нерациональных действий персонала при возникновении непредвиденных ситуаций.

6. Инвестиционный план

Для обеспечения успеха проекта, выполнения обязательств необходимо приобрести сырье и материалы Перечень материалов приобретаемых за счет кредитных средств ОАО «АСБ Беларусбанка».

1. Фанера, плита OSB 25 000 000 руб.

2. Гипсокартон 10 000 000 руб.

3. Утеплитель 40 000 000 руб.

4. Метизы, гвозди 15 000 000 руб.

5. Пиломатериал обрезной, необрезной 90 000 000 руб.

Для исполнения проекта необходимо привлечь кредитных ресурсов 180 000 000 миллионов белорусских рублей. Кредит планируем возвратить в течение 3-х лет.

Расчет количества дней запаса (текущего и страхового) по соответствующему элементу оборотных активов, а также дней отсрочки платежей (предоплаты) при расчетах с кредиторами и дебиторами на начало (конец) базового периода (года) (ДБэ) осуществляется по формуле ЗБэ x 360

Дбэ = ——————————,

СДРэ где ЗБэ — сумма запаса (текущего и страхового) соответствующего элемента оборотных активов, а также отсроченных платежей (предоплаты) при расчетах с кредиторами и дебиторами (далее — значение элемента оборотных активов и обязательств) на начало (конец) базового периода (года) из бухгалтерского баланса организации за анализируемые периоды;

СДРэ — сумма доходов (выручка от реализации продукции), расходов организации (затраты на производство и реализацию продукции, на сырье и материалы, расходы на оплату труда, налоги и сборы, уплачиваемые в бюджет, другие составляющие затрат) за период (год), используемая при расчете значений элементов оборотных активов и обязательств.

Расчет однодневной суммы доходов (расходов) организации на начало (конец) базового периода (года), на конец периода (года) реализации проекта (СОэ) осуществляется по формуле СДРэ СОэ = —————-.

На основания анализа бухгалтерских данных и показателей производства запас сырья и материалов на производстве 42 дня, незавершенного производства 90 дней, готовой продукции 30 дней, товаров отгруженных 30 дней.

Таким образом, за период выполнения проекта прирост оборотного капитала составит 632,51 млн руб., прирост чистого капитала составит 277,51 млн руб.

Полученный кредит планируется вернуть согласно графика.

Таблица 6.2 — График получения и возврата кредита рублей

Заключение

Данный бизнес-план отражает финансовую и экономическую деятельность ООО «Ляховичидрев» за 2010;2014 года. В данной курсовой работе были указаны цели и задачи деятельности предприятия, рассмотрена внутренняя и внешняя среда, основные конкуренты, а также планируемые инвестиции и результаты финансовой деятельности.

На сегодняшний день средний износ оборудования составляет 50%, что не является критическим положением.

В сравнении с 2010 годом, к 2014 планируется увеличить численность персонала на 4 человека, средняя заработная плата составит 921 млн руб.

За период 2011;2014 годы планинуется реализовать продукции на 4888 млн руб., в том числе 50% от данной суммы будет получено с экспорта продукции. За это время будет уплачено налогов в бюджет на сумму 488,8 млн руб.

Затраты на производство и реализацию продукции за данный период составят 4025,6 млн руб., из них 2391,3 млн руб., около 60%, на сырье и материалы и 1319,2 млн руб., около 25%, на оплату труда.

Кроме того за период 2011;2014 г. планируется получение прибыли в размере 275,6 млн руб., из них 241,3 млн руб. за счет реализации продукции, 34,2 млн руб. за счет внереализаионной деятельности и 0,1 млн руб. за счет операционных доходов.

Согласно прогнозируемым финансовым показателям в течение 2011;2014 годов среднегодовая балансовая прибыль возрастет на 69,73 млн руб., среднегодовая рентабельность увеличится на 3,99%, среднегодовая чистая прибыль возрастет на 89,63 млн руб., рост среднегодовой чистой рентабельности составит 5,44%. Данный прирост будет возможен благодаря осуществленным инвестиционным проектам и полученным кредитам.