Строительство аквапарка в Тульской области

Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

" Тульский государственный университет"

Институт права и управления Кафедра «Финансы и менеджмент»

Контрольно-курсовая работа Строительство аквапарка в Тульской области Оглавление Введение Бизнес-план

1. Резюме

2. История бизнеса

2.1 История

2.2 Миссия и дерево целей

3. Описание услуг

4. Анализ положения дел в отрасли

5. Оценка конкурентов и выбор конкурентной стратегии

6. План производства

7. План маркетинга

8. Организационный план

9. Финансово-экономическая оценка инвестиционного проекта

9.1 Источники финансирования инвестиционного проекта

9.2 Таблица Cash Flow

9.3 Обоснование и выбор нормы дисконтирования

9.4 Метод определения чистой текущей стоимости

9.5 Метод расчета рентабельности инвестиций

9.6 Метод расчета внутренней нормы прибыли

9.7 Метод расчета периода окупаемости инвестиций Заключение Список литературы инвестиционный аквапарк конкурент рентабельность Введение

Аквапарк — развлекательный комплекс. В таком месте отдыха как правило, имеются водные горки и обязательно развитая инфраструктура. Проводятся игры на воде.

В аквапарке могут отдыхать и приятно проводить время как взрослые, так и дети. Чаще всего в аквапарках представлены такие аттракционы как: разнообразные водные горки, «поливалки», закрытые и открытые трубы, бассейны, с вышками и без, фонтаны и другие развлечения.

В таких местах даже можно заниматься сёрфингом. Обычно все аквапарки подразделяются на 2 основные зоны: для взрослых и для детей. Как правило, во взрослой зоне располагаются все самые экстремальные горки. В зоне для детей горки поменьше и взрослые там кататься не могут.

В наше время аквапарки пользуются огромной популярностью, кроме того их количество по всему миру уже более нескольких тысяч и с каждым годом только растёт. Они стали для многих отличной альтернативой пляжному отдыху.

Аквапарки бывают открытого и закрытого типа. Открытые аквапарки расположены, как правило, на курортах и работают только в летнее время. Закрытые аквапарки работают круглый год и находятся в городах.

К плюсу такого типа относится то, что не нужно опасаться дождя, солнечных ударов и так далее.

Аквапарки открытого типа имеют огромную площадь, закрытого ограниченную и, как правило, не большую. Но он оборудован не только аттракционами, но и банями, саунами, и так далее.

Целью контрольно-курсовой работы является закрепление знаний в области оценки и организации инвестиций путём проведения оценки конкретного инвестиционного проекта.

В процессе выполнения контрольно-курсовой работы мы учимся сравнивать инвестиционные проекты, оценивать их привлекательность для организации, эффективность вложения средств, оперировать финансовыми показателями; изучаем методику проведения оценки инвестиций; самостоятельно разрабатываем модели для оценки инвестиционного проекта.

Бизнес-план

Строительство аквапарка в Тульской области Дата подготовки — 15.11.2014 г.

Подготовили — Алтухова И. С., Кулакова С.В.

Название фирмы — ООО «Аквамарин»

Адрес — г. Тула, ул. Оружейная 5, к. 20

ФИО руководителя — Прунин Сергей Викторович.

Телефон — 8−960−987−00−45

1. Резюме

Целью проекта является создание эффективного предприятия — развлекательного водного комплекса — аквапарка, предлагающего потребителям высококачественные и разнообразные услуги комфортного отдыха для посетителей любого возраста.

Маркетинговой стратегией является создание комплекса развлекательных услуг аквапарка, который обеспечит достижение следующих целей:

· Обеспечение активного, комфортного, запоминающегося отдыха для детей и взрослых;

· Обеспечение круглогодичного отдыха на воде, замену традиционному курорту;

· Создание особых зон и услуг для детей;

· Наличие уникальных аттракционов и мероприятий Реализация бизнес-плана позволит решить следующие задачи:

· Удовлетворить потребности рынка в данном сегменте;

· Создать новые рабочие места;

· Получить прибыль за счет реализации услуги;

· Поддержка государственной программы «Организация отдыха и оздоровления детей в Тульской области на 2014;2020 годы» .

Период строительства составляет 2 года.

Ценовая политика предприятия призвана обеспечить привлечение широкого круга посетителей всех возрастных категорий.

Предприятие, в целях стимулирования сбыта, организует проведение рекламных кампаний, мероприятий по продвижению услуг аквапарка.

Данная отрасль является привлекательной для Тульской области. Конкурентами являются близлежащие города: Москва, Рязань.

Потенциальными покупателями нашей услуги предполагаются следующие целевые группы:

1) дети (с родителями);

2) молодежь (18−30 лет);

3) люди среднего возраста (31−50 лет);

4) гости города Типичные способы использования предлагаемых услуг, характерные для этих покупателей:

1) место семейного отдыха;

2) место отдыха с друзьями;

3) место для здорового отдыха;

4) модное удовольствие;

5) достопримечательность города;

6) место проведения культурных зрелищных мероприятий.

Общий объем инвестиций составляет 182 186 100 руб. Из них 30 807 000 руб. приходится на лизинг под 6,42% годовых, 51 379 100 руб. — на кредит под 12% годовых и 100 000 000 руб. — по государственной программе «Организация отдыха и оздоровления детей в Тульской области на 2014 — 2020 годы» под 6% годовых.

Срок окупаемости проекта составляет 5 лет и 10 мес.

Чистая приведенная стоимость (NPV) составляет 15 138 172,518 руб.

Индекс доходности (PI) составляет 1,83 091 808.

Доходность инвестиций (ROI) составляет 3,42.

Коэффициент эффективности инвестиций (ARR) составляет 0,51 351 719.

Внутренняя норма доходности (IRR) составляет 12,93%.

2. История бизнеса

2.1 История ООО «Аквамарин» создан в 2014 г как официальный дилер по обеспечению активного, комфортного, запоминающегося отдыха для детей и взрослых, на территории Тульской области.

Юридический адрес ООО «Аквамарин» — г. Тула, ул. Оружейная 5, к. 20.

ФИО руководителя организации — Прунин Сергей Викторович Уставный капитал составляет 20 000 руб.

Основная идея данного инвестиционного проекта предполагает развитие рыночной ниши развлекательной сферы активного отдыха социально-культурного характера в городе Тула, за счет строительства нового уникального, с точки зрения инженерии и технологий, центра развлекательной индустрии — аквапарка.

Аквапарк — это центр досуга, представляющий собой комплекс бассейнов, водных горок и аттракционов, ресторанов и кафе, рассчитанный на ежедневную круглогодичную эксплуатацию.

Аквапарк, по сравнению с обычным плавательным бассейном, предлагает более комфортабельные условия, большее количество мелкой воды, аттракционов и развлечений.

Аквапарк является уникальным объектом по разнообразию интересов, которые он способен удовлетворить.

Совмещение возможностей для отдыха, развлечений и спортивно-оздоровительных мероприятий обуславливают высокую рентабельность аквапарков, проверенную мировым опытом.

Создание спортивно-оздоровительного комплекса с аквапарком планируется осуществить путем строительства нового здания, расположенного в пригороде г. Тулы.

Таким образом, проект нацелен на повышение уровня и качества удовлетворения потребителей, причем не только нашего города, но и близлежащих регионов в целом.

2.2 Миссия и дерево целей Миссией нашей организации является предоставление комфортных условий для отдыха и развлечений, а также стремление обеспечить здоровый образ жизни для всей семьи в Тульской области. Мы используем современные технологии, которые обеспечивают безопасность и надежность вашего отдыха.

Основными целями предприятия в течение 4 лет (2016;2019 гг.) являются:

1. Повышение прибыли на 12% к 2019 г.

1.1. Завоевание лидерства в сегменте рынка (повышение доли рынка на 15%) к 2018 г.

1.1.1. Повышение уровня оказываемых услуг на 10% (сервис, качество услуг, комфорт) к 2019 г.

1.1.2. Привлечение клиентов (увеличение заполняемости аквапарка на 15%) к 2019 г.

1.1.3. Уменьшение затрат, связанных с претензиями потребителей на 5% к 2018 г.

1.1.4. Разработка 2 новых аттракционов к 2019 г.

1.2. Улучшение эффективности работы персонала к 2018 г.

1.2.1. Переобучение персонала (повышение квалификации)

1.2.2. Использование различного вида мотиваций для улучшения эффективности работы персонала.

Дерево целей рассмотрим на рисунке 1

Рисунок 1 — Дерево целей предприятия

3. Описание услуг

Аквапарк «Аквамарин» это комплекс общей площадью 3500 м².

Для обеспечения разнообразного досуга в аквапарке населения и гостей города на самом высоком уровне проектом предусматривается создание единого комплекса услуг, включающего:

· большой бассейн (глубина 1,5 м, длина 30 м, ширина 18 м, температура воды +28°С)

· 5 взрослых горок

· 2 водяные пушки

· 3 гейзера

· 2 водопада

· детский бассейн (глубина 0,5 м, длина 8 м, ширина 6 м, температура воды 30°С)

· 4 детские горки

· фонтан «Крокодильчик»

· Зонтик

· Русская баня на 12 мест

· Финская сауна на 8 мест

· Турецкий хамам на 8 мест

· 2 джакузи

· Кафе русской, японской и европейской кухни.

График работы аквапарка с 12.00 до 22.00 (10 рабочих часов).

Закрытый аквапарк — спортивно-развлекательный комплекс, состоящий из бассейнов и водных аттракционов, и предоставляет услуги как спортивно-оздоровительного так и развлекательного характера.

Идеально подогнанные детали наших водных горок, гладкая поверхность использованных материалов, тщательная герметизация стыковочных швов и непрерывный водный поток сверху вниз создают прекрасный скользящий эффект для катающихся гостей. Царапины, порезы, удары о бортики и другие неприятные моменты полностью исключены при соблюдении установленных правил безопасности. Каждая из наших горок подарит совершенно разные ощущения и эмоции: гарантированный выброс адреналина обеспечит экстремально-скоростной, захватывающий дух спуск с самой короткой, но при этом самой крутой горки «Торнадо» .

Погрузиться в бездну или невесомость и ощутить незабываемый экстрим вам помогут самые высочайшие аттракционы — «Красный перец» и «Синий туман». Высота: 21 м. Длина: 60 м. Средняя скорость спуска: 14 м/сек.

Помимо столь популярных водных горок для гостей есть немало приятных сюрпризов в большом бассейне. К примеру, линия мощного гидромассажа, несколько бурлящих гейзеров и необычных водопадов.

Цены на посещения аквапарка предполагаются следующие:

Таблица 1 — Цены посещения аквапарка

4. Анализ положения дел в отрасли

Водноспортивные развлекательные комплексы широко распространены в Западной Европе и Америке. Практически каждый крупный город в Германии, Нидерландах, Дании, Франции, т. е. в основном странах со схожими по природно-климатическими условиями с Центральной Россией, имеет в своей инфраструктуре подобный комплекс. Во многих городах Европы и Америки осуществлялось или строительство новых комплексов, или реконструкция традиционных спортивных бассейнов. Только в Европе функционирует около 10 широких сетей подобных комплексов, расположенных в разных странах. Всего же строительство подобных комплексов в мире имеет широкий размах, спроектировано и построено по всему миру около 1100 различных комплексов.

Пик строительства водно-развлекательных комплексов приходится на начало 21-го столетия и перспектива строительства подобных комплексов сохраняется. Это обусловлено не только ухудшением условий для отдыха около естественных водоемом по экологическим соображениям, но и увеличением уровня жизни, повышением внимания людей к подобным развлечениям Водноспортивные развлекательные комплексы широко распространены в России. Практически каждый крупный город в западной и центральной России, т. е. в основном в регионах со схожими природно-климатическими условиями, имеет в своей инфраструктуре подобный комплекс. Во многих городах России осуществлялось или строительство новых комплексов, или реконструкция традиционных спортивных бассейнов.

Согласно данным маркетингового исследования российского рынка аквапарков, проведенного ГК Step by Step, оценочная емкость рынка аквапарков на 2014 год составляет от 35 до 40 млрд руб.

Анализ рынка аквапарков в 2013 году выявил определенные тенденции на рынке аквапарков. Большая часть аквапарков находится на периферии городов. Это объясняется тем, что аквапарку необходима большая площадь для всех конструкций, а территория внутри городов уже застроена. Также почти все аквапарки, работающие на территории России, являются круглогодичными.

В России на конец 2013 года было расположено около 50 аквапарков. Это число получено путем сопоставления данных об аквапарках России из нескольких источников. Каждый год в России открывается не более 3 аквапарков. Новые аквапарки в основном открываются в городах с населением более 500 тысяч человек, так как город с таким населением без аквапарка является свободной нишей. В 2014 году запланировано открытие 5 аквапарков по всей России. Таким образом, перечень основных игроков может измениться, поскольку существует ряд инвестиционных проектов, которые будут реализовываться уже в ближайшие годы.

В России, а особенно в Туле постепенно формируется прослойка населения, которое может себе позволить развлечения подобного рода, а главное нуждается в них из-за сформировавшегося образа жизни, наличия приобретенного опыта подобных развлечений в соседних регионах.

Аквапарк «Аквамарин» по перечню предоставляемых услуг будет являться уникальным центром досуга для жителей Тулы и области. Привлекательность комплексов такого типа, их популярность во всем мире обуславливается тем, что они предоставляют широкие возможности для активного отдыха на воде всем категориям населения. Кроме того, в составе услуг подобных комплексов как правило предусматриваются спортивно-оздоровительные и развлекательные зоны, которые дополняют его привлекательность и расширяют круг потенциальных клиентов. Такое сочетание возможностей для семейного досуга, привлекательность водных видов спорта и развлечения обеспечивает посещаемость комплексов всеми категориями жителей круглый год.

Однако с учетом относительного низкого уровня доходов подавляющей части населения города в настоящее время, платежеспособный спрос на услуги аквапарка в значительной степени будет определяться уровнем цен на услуги комплекса и изменением доходов населения города на перспективу.

По данным Росстата население города Тулы (примерно 500 тыс. чел) имеет среднемесячный доход около 23 тыс. руб., а 30% населения имеет доход в пределах 30−40 тыс. руб.

При ценах на посещение аквапарка в пределах 1000 руб. эта группа населения может оцениваться как потенциальные потребители услуг аквапарка среди жителей города.

Рынок, на котором планируется продвижение нашего товара, располагается в крупном мегаполисе с населением около 500 тыс. жителей с широким спектром развлекательных учреждений.

Потенциальными покупателями нашей услуги предполагаются следующие целевые группы:

5) дети (с родителями);

6) молодежь (18−30 лет);

7) люди среднего возраста (31−50 лет);

8) гости города Типичные способы использования предлагаемых услуг, характерные для этих покупателей:

7) место семейного отдыха;

8) место отдыха с друзьями;

9) место для здорового отдыха;

10) модное удовольствие;

11) достопримечательность города;

12) место проведения культурных зрелищных мероприятий.

Данный рынок довольно привлекателен для Тулы.

Произведем расчет емкости рынка. В Тульской области приблизительно 1,5 млн. жителей.

Планируется, что 20% из них являются потенциальными покупателями нашей услуги, причем готовы тратить на нее в среднем 3000 рублей в год.

Вместимость аквапарка составляет 800 человек в день.

Предполагается следующий план продаж на ближайшие 6 лет с момента ввода аквапарка в эксплуатацию:

Таблица 2 — План продаж

5. Оценка конкурентов и выбор конкурентной стратегии

В Туле и Тульской области подобного центра досуга нет, но не стоит забывать и о ближайших городах, расположенных вблизи города, таких как Москва, Рязань, где развит рынок аквапарков. Аквапарки в этих городах и будут нашими конкурентами. Рассмотрим поподробнее каждый из них.

Аквапарки в городе Рязань:

В настоящее время в Рязани действуют 2 объекта предлагающие услуги водных развлечений. Это аквапарк «Акапулько» расположенный на улице Маяковского 1А и аквапарк «Горки» расположенный в рязанской области с. Поляны.

Аквапарк «Акапулько» представляет собой комплекс площадью 2200 мІ с 4 дорожками, в котором размещены несколько водных аттракционов, в том числе 3 водные горки, 3 каскада и 2 водопада, также есть джакузи. Посетителям предлагается наряду с плаванием в бассейне также возможность отдыха и развлечений с использованием имеющихся водных аттракционов. Сеанс продолжается 1 час, в том числе пребывание на воде 45 минут. Помимо столь популярных водных горок гостей «Акапулько» ждёт и немало приятных сюрпризов в большом бассейне. К примеру, линия мощного гидромассажа, несколько бурлящих гейзеров и необычных водопадов, система противотоков и длинный закрытый грот с искусственной рекой. Между бассейном и танцполом расположены 2 джакузи на шесть и десять мест, с температурой воды +32С°.

Работает аквапарк ежедневно с 11 часов утра до 22 часов вечера (11 рабочих часов). Количество посетителей за 1 сеанс — около 30 человек.

Аквапарк «Горки» представляет собой круглогодичный водный центр семейного отдыха. Построен в стиле «затерянный средиземноморский остров» и представляет собой уникальный закрытый двухуровневый комплекс общей площадью 6900 мІ. Особенностью аквапарка «Горки» является то, что «трубы» взрослых горок вынесены за пределы помещения, на улицу. Инфраструктура и услуги: первый уровень включает горки и аттракционы для взрослых, волновой бассейн, соляриум, аттракцион «ленивая река», 4 вида саун, спокойный бассейн, джакузи, кафе, второй — детские горки, детский бассейн с аттракционами и детское кафе.

Работает аквапарк ежедневно с 11 часов утра до 22 часов вечера (11 рабочих часов). Количество посетителей за 1 сеанс — около 100 человек.

Аквапарки в городе Москва:

В настоящее время в Москве действуют 4 объекта предлагающие услуги водных развлечений. Это аквапарк «КВА-КВА-Парк» расположенный на ул. Коммунистической д. 1, аквапарк «Мореон» расположенный на ул. Голубинская, 16, аквапарк «Карибия» расположенный по адресу Зелёный проспект д.10Б, аквапарк «Фэнтэзи» расположенный на ул. Люблинской, 100.

Аквапарк «КВА-КВА-Парк» является самым крупным в Москве. Его площадь около 4500 мІ. В «Ква-ква-парка» есть 7 горок длиной от 90 до 120 метров. Любителям экстремальных ощущений, несомненно, понравятся горки «Черная дыра» и «Вираж». Более 100 метров длиной, с неожиданными поворотами, средняя скорость спуск 5 м/секунду. Также есть такие горки как «Дикая река», «Циклон», «Цунами». В «Ква-ква-парке» полно развлечений для детей. Для них есть детский городок с горками, фонтанами. Каждую субботу в аквапарке «Ква-ква-парке» проводятся ночные вечеринки для взрослых. С 23.00 до 6.00 где лучшая клубная музыка, фирменные коктейли.

Работает аквапарк ежедневно с 10 часов утра до 22 часов вечера (12 рабочих часов).

Аквапарк «Карибия» — новейший в Москве аквапарк, с развлекательным и спортивным центрами. В этом месте есть несколько ресторанов, спа-центр, спорт-бар, множество спортивных залов, 7D кинотеатр, банный комплекс.

В аквапарке много водных развлечений, установлены кондиционеры для плавательных бассейнов с многоступенчатой системой утилизации тепла с ассиметричным рекуперативным теплообменником. Они осуществляют четырёхкратный обмен всего объёма воздуха в час, поддерживая при этом постоянную температуру в аквапарке водных развлечений на уровне 30−31°С и влажность 45−65%, тем самым обеспечивают комфортные условия для посетителей.

Аквапарк работает ежедневно с 10 часов утра до 22 часов вечера (12 рабочих часов).

Аквапарк «Мореон» — является искусственным морем с большим волновым бассейном, а также имеется комплекс гидромассажных бассейнов, река с реверсивным течением, водопады и гейзеры в окружении вечнозелёных пальм и удивительных тропических растений. Есть водные горки для экстремального и семейного отдыха, некоторые из которых находятся на открытом воздухе. Также есть интерактивный водный игровой комплекс для детей от 3 до 10 лет, многочисленные бани и парные, рыбный пилинг, освежающие коктейли и т. д.

Время работы: будни с 7:00 до 23:00; выходные с 9:00 до 22:00.

Аквапарк «Фэнтэзи» — это крупнейший центр семейного отдыха площадью 6000 мІ, где размещены разнообразные площадки, где профессиональные аниматоры устраивают различные детские развлечения, проводят детские дни рождения, корпоративные праздники, ночные вечеринки в аквапарке. Немногие аквапарки Москвы располагают такой площадью, на которой размещены водные развлечения для всех возрастов и сугубо детские развлечения с задорными клоунами, аниматорами, тренерами и воспитателями.

Время работы аквапарка 11.00−23.00 каждый день, включая выходные и праздничные дни.

Аквапарки в городе Тула:

В настоящее время в Туле существует только один акваклуб «Акваклуб H2O» расположенный в г. Щекино, ул. Тульская д. 6 строение А.

Акваклуб «H2O» — это уникальный комплекс водных развлечений, состоящий из трех корпусов: «Семейный», «Восточный» и «Южный». Акваклуб — место, где проводятся детские праздники, дни рождения, юбилеи, банкеты, свадьбы и корпоративы прямо на воде. Бассейны, с водными аттракционами и горками «Тобоган» и «Мультислайд». Бассейны оборудованы гейзерами, подсветкой, подогревом, гидромассажем, современной системой очистки и постоянной фильтрации воды. В Акваклубе есть оздоровительные и лечебные сауны: финские сауны с сухим паром, соляная сауна, массажные кресла и массажный стол с подогревом, комнаты отдыха, где можно поиграть в бильярд, настольный теннис или аэрохоккей, караоке.

Акваклуб «Н2О» не является прямым конкурентом, так как он не совсем аквапарк (2 небольшие горки). Но все же стоит его рассматривать в качестве второстепенного конкурента.

Наш аквапарк «Аквамарин» ничуть не уступает аквапаркам Рязани, а даже превосходит их по некоторым характеристикам (большее число горок, большая площадь). Также не уступает аквапаркам Москвы, но все же не превосходит их. В аквапарках Москвы большее количество горок, большая вместимость, наличие различных дополнительных услуг. Но до этих городов добираться 2,5−3 часа. Аквапарк «Аквамарин» не уступает по перечню предоставляемых услуг конкурентам и будет являться уникальным центром досуга для жителей Тулы и области.

Плюсы аквапарка «Аквамарин» в том, что:

· близкая доступность

· высокий спектр водных услуг

· приемлемые цены

· культурный и семейный отдых

· наличие детских горок и развлекательная программа для детей

· большая территория

· наличие бань и саун Недостатками являются:

· нет ночных вечеринок Аквапарку «Аквамарин» следует принять стратегию усиления позиций на рынке, так как в Туле и Тульской области нет подобных аналогов. Это такая стратегия, при которой организация делает все, чтобы с данными видами услуг завоевать на данном рынке лучшие позиции. Данная стратегия успешна, если

· имеющиеся рынки не насыщены данным видом услуг;

· доля имеющихся потребителей может быть значительно увеличена;

· возросший эффект масштаба обеспечивает основные конкурентные преимущества.

Данная стратегия подходит для нашей организации.

6. План производства

Данный раздел — один из самых важных разделов в планировании строительного процесса. Составление плана производства необходимо для того, чтобы оценить реальность планируемого строительного процесса с учётом размера инвестиций.

Строительный процесс состоит из четырёх основных стадий: подготовительные работы, основные работы, отделочные работы, установка и наладка оборудования.

При подготовительных работах готовится площадка под строительство аквапарка, вырывается котлован, согласно проекту производства работ, завозится и устанавливается необходимое для строительства оборудование и машины, возводится временное ограждение и жильё.

На основной стадии заливается фундамент, возводятся вертикальные конструкции, укладываются перекрытия, встраивается оборудование.

Заключительная стадия подразумевает наладку и запуск оборудования, окончательную проверку качества строительства, уборку территории.

Строительство аквапарка предусмотрено в течение 2-х лет.

Таблица 3 — Состав и стоимость работ

Для строительства, согласно договорам с субподрядчиками, необходимы строительные машины и оборудование. С учетом цен на рынке и возможным ростом цен в течение двух лет на эксплуатацию и обслуживание строительных машин и оборудования составляется предварительный перечень затрат.

Таблица 4 — Строительное оборудование

Далее следует купить оборудование для аквапарка.

Таблица 5 — Оборудование для аквапарка

Для строительства понадобится сырьё и материалы. Все сырье и материалы будут закупаться в Туле.

Таблица 6 — Сырье и материалы

Численность производственного персонала определяется, исходя из функциональной целесообразности и численности работников аналогичных строительных компаний.

Система оплаты труда построена на использовании сдельной заработной платы с использованием оклада в месяц.

Оплата труда руководителей и других категорий работников построена на основе должностных окладов.

Таблица 7 — Численность производственного персонала и фонд оплаты труда на 2 года строительства

Таблица 8 — Численность руководителей и других категорий работников и фонд оплаты труда на 2 года

Строительство будет проходить на земельном участке на Калужском шоссе площадью 3500 м², которое будет сдаваться в аренду.

Полная себестоимость строительства аквапарка (Таблица 9).

Таблица 9 — Полная себестоимость строительства аквапарка

Есть различные нормативы, направленные на обеспечение безопасности и соблюдение гигиены в бассейнах и на аттракционах. На строительство бассейна необходимо получить разрешение Комитета по градостроительству и архитектуре. Этот процесс может занять много времени. Для открытия бассейна необходимо также получить разрешение из Госпожнадзора и СЭС.

Необходимо заключить договоры с поставщиками воды, энергии и тепла. Для строительства аттракционов необходимо четкое соблюдение ФЗ «Технический регламент о безопасности аттракционов» .

7. План маркетинга

Для того чтобы достичь успеха, фирма должна создать эффективный рынок для своего товара. Основные шаги по созданию такого рынка описывает маркетинговый раздел бизнес-плана.

Мало просто предложить хорошую услугу, нужно также завоевать потребителей, привлечь к ней людей, которые обладают способностью оплачивать услуги, то есть создавать платежеспособный спрос на свой товар.

Задача маркетингового планирования — довести информацию об услуге и ее свойствах до покупателей. При этом в основном используют такой вид коммуникации как реклама.

Потенциальными покупателями нашей услуги предполагаются следующие целевые группы:

1) дети (с родителями);

2) молодежь (18−30 лет);

3) люди среднего возраста (31−50 лет);

4) гости города.

На эти целевые аудитории и будет направлена наша реклама.

Одним из методов оптимизации в рекламной деятельности является использование различных каналов для массовых коммуникаций, передачи информации и распространения рекламы. Средствами передачи информации являются телевидение, радио, газеты, журналы, кино, Интернет, наружная реклама.

Другим методом оптимизации рекламной деятельности на предприятии является определение бюджета рекламной кампании. Разработка бюджета способствует наиболее выгодному распределению ресурсов, и она же помогает держать расходы в заранее определенных рамках.

Для оптимизации рекламной деятельности ООО «Аквамарин» следует порекомендовать использование различных каналов распространения рекламы: печатная реклама в газетах и журналах, наружная реклама, Интернет, телевидение (создание видеоролика), а также разрабатывать стратегию рекламной деятельности, в которой будет определяться бюджет рекламной кампании.

Таблица 8 — Бюджет рекламной компании на ближайшие 6 лет

Так как наша организация новая, в первый год только откроется, то бюджет рекламной компании на 1 год будет значительно большой. Планируется выпустить видеоролик и транслировать его по телевидению, а также в сети Интернет. Также планируется наружная реклама на баннерах города и автотранспорте, а также размещение рекламы в журналах и газетах.

8. Организационный план

Ниже представлена схема управления предприятием:

Рисунок 2 — Организационная схема управления предприятием Форма собственности предприятия — Общество с ограниченной ответственностью (ООО). Уставный капитал составляет 20 000 руб.

Обязанности генерального директора:

— организует всю работу аквапарка;

— несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива;

— представляет аквапарк во всех учреждениях и организациях;

— издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, имеет право первой подписи;

— принимает и увольняет работников;

— открывает в банках счета предприятия;

— разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности аквапарка;

— осуществляет экономическое планирование.

Обязанности финансового директора:

— заключает договора;

— принимает участие в планировании.

— несет ответственность за бухгалтерский учет и отчетность;

— выполняет расчетные работы, оформляет необходимую документацию;

— следит за точностью и своевременностью расчетов с потребителями, поставщиками и органами налогового контроля;

— составляет итоговые бюджетные отчеты для предоставления в налоговые органы;

— производит финансовые расчеты с поставщиками.

Обязанности маркетинг-директора:

— маркетинговая политика;

— разрабатывает календарные графики работы;

— принимает активное участие в планировании в области налоговой и ценовой политики предприятия.

Обязанности заместителя директора по АХЧ:

— организует контроль за качеством поступающего на предприятие сырья;

— организует и несет ответственность за техническую безопасность работы аквапарка;

— обеспечивает контроль за сохранностью оборудования;

— следит за качеством проведения ремонтов и профилактических работ;

— следит за правильной работой оборудования и персонала;

— прогнозирует замену оборудования и запасных частей, а также своевременный ремонт оборудования;

— осуществляет оперативный контроль за работой аквапарка.

Начальник службы безопасности организует и несет ответственность за безопасность аквапарка.

Аквапарк будет работать каждый день с 12:00 до 22:00. Работа обслуживающего персонала будет происходить в две смены, каждая смена работает по графику 2/2. Работа офисного персонала будет проходить по стандартному графику 5/2 с 9:00 до 18:00.

9. Финансово-экономическая оценка инвестиционного проекта

Финансово-экономическая оценка инвестиционных проектов занимает центральное место в процессе обоснования и выбора возможных вариантов вложения средств в операции с реальными активами. При всех прочих благоприятных характеристиках проекта он никогда не будет принят к реализации, если не обеспечит возмещения вложенных средств за счет доходов от реализации товаров или услуг; получения прибыли, обеспечивающей рентабельность инвестиций не ниже желательного для фирмы уровня; окупаемости инвестиций в пределах срока, приемлемого для фирмы.

9.1 Источники финансирования инвестиционного проекта

Источниками финансирования инвестиционного проекта являются:

1) лизинг оборудования в «ВТБ 24» без авансового платежа (30 807 000 руб. под 6,42% на 5 лет, срок службы оборудования 5 лет).

2) Государственная программа «Организация отдыха и оздоровления детей в Тульской области на 2014 — 2020 годы» (100 000 000 руб. под 6% годовых)

3) Кредит в «ВТБ 24» (51 379 100 руб. под 12% годовых «Целевой кредит»).

9.2 Таблица Cash Flow

Таблица Cash Flow отображает план движения денежных средств предприятия.

Существенный момент проверки исполнимости проекта — строка «Баланс наличности на конец периода» не должна быть отрицательной (как не может быть отрицательной сумма денег в кассе).

Отрицательные числа означают, что Вам не хватит денег, чтобы профинансировать какие-то статьи расходов и проект остановится (Таблица 9).

Таблица 9 — Cash Flow

9.3 Обоснование и выбор нормы дисконтирования

Рассчитаем ставку дисконтирования методом средневзвешенной стоимости капитала.

где WACC (англ. weighted average cost of capital) — средневзвешенная цена капитала, %;

— требуемая или ожидаемая доходность источника, %;

— доля источника в общем объеме финансирования.

Таблица 10 — Расчет средневзвешенной стоимости капитала

Ставка дисконтирования ® = 7,76%.

9.4 Метод определения чистой текущей стоимости

Формула расчета чистой текущей стоимости имеет вид:

где — чистый дисконтированный доход, руб.;

— чистый денежный поток, полученный в t-тый год, руб.;

— срок реализации проекта, лет;

— ставка дисконтирования, действующая в t-тый год, долей единицы;

— первоначальные капитальные вложения, руб.

Ставка дисконтирования 7,76% в год Таблица 11 — Расчет NPV

NPV = 15 138 172,518 руб.

Так как NPV >0, то инвестирование целесообразно.

9.5 Метод расчета рентабельности инвестиций

Индекс доходности инвестиций РI (англ. profitability index) — это показатель, позволяющий определить, в какой мере возрастает ценность фирмы (богатство инвестора) в расчете на 1 руб. инвестиций.

Индекс доходности рассчитывается по формуле:

где — индекс доходности, долей единицы;

— денежный поток в i-ый период, ден. ед.;

— ставка дисконтирования, долей единицы;

— срок реализации проекта, лет;

— первоначальные капитальные вложения, ден. ед.

PI = 1/182 186 100*(15 138 172,518 +182 186 100) = 1,83 091 808

Вывод: индекс доходности больше 1, проект эффективен. Очевидно, что NPV положительный и РI больше 1. Таким образом, такая инвестиция приемлема.

Доходность инвестиций (ROI) — финансовый коэффициент, иллюстрирующий уровень доходности или убыточности бизнеса, учитывая сумму сделанных в этот бизнес инвестиций.

где — доходность инвестиций;

— доход от продажи актива;

— цена покупки актива;

— налог на прибыль;

— доход от реализации проекта.

ROI=(9 339 867−2 871 000)*(1−0,2)/2 871 000=1.8

ROI = (959 500 000+ 1 620 000−182 186 100)*(1−0,2)/182 186 100 = 3,42

Коэффициент эффективности инвестиций (ARR) не предполагает дисконтирования показателей дохода, поскольку доход характеризуется показателем чистой прибыли. Коэффициент эффективности инвестиций рассчитывается делением среднегодовой прибыли на среднюю величину инвестиций, которая составляет половину исходной суммы капитальных вложений, если по истечении срока реализации проекта все капитальные затраты будут списаны. Если возможно наличие остаточной или ликвидационной стоимости, то ее оценка должна быть учтена в расчетах.

где — величина среднегодовой прибыли, ден. ед.;

— остаточная или ликвидационная стоимость, ден. ед.

ARR = (280 667 085,02/6)/(182 186 100/2) = 0,51 351 719

Так как ARR > 0,5, то инвестирование приемлемо.

9.6 Метод расчета внутренней нормы прибыли

Внутренняя норма прибыли, или внутренний коэффициент окупаемости инвестиций IRR (англ. internal rate of return), представляет собой, по существу, уровень окупаемости средств, направленных на цели инвестирования, и по своей природе близка к различного рода процентным ставкам, используемым в других аспектах финансового менеджмента.

Внутренняя норма доходности (IRR) — это ставка дисконтирования, при которой чистый дисконтированный доход равен нулю.

В случае, когда денежных потоков несколько, внутренняя норма доходности определяется по формуле:

где — минимально возможное значение ставки дисконтирования для данного проекта, доли единицы;

— максимально возможное значение ставки дисконтирования для данного проекта, доли единицы;

— чистый дисконтированный доход, соответствующий ставке, ден. ед.;

— чистый дисконтированный доход, соответствующий ставке, ден. ед.

Таблица 12 — Расчет NPV1

NPV1 = 17 705 739,28

Таблица 13 — Расчет NPV2

NPV2 = -133 216 899,12

IRR = 12,93%.

9.7 Метод расчета периода окупаемости инвестиций

Метод расчета периода (срока) окупаемости PP (англ. payback period) инвестиций состоит в определении того срока, который понадобится для возмещения суммы первоначальных инвестиций.

Таблица 14 — Расчет периода окупаемости инвестиций

81 527 597,77/12 = 6 793 966,481

66 389 425,249/6 793 966,481= 10 мес.

Вывод: Срок окупаемости инвестиций равен 5 лет и 10 мес.

Заключение

В данной работе было рассмотрено составление бизнес-плана по строительству аквапарка в Тульской области.

Было составлено резюме, которое включает в себя основные положения и идеи бизнес-плана.

Основная идея данного инвестиционного проекта предполагает развитие рыночной ниши развлекательной сферы активного отдыха социально-культурного характера в городе Тула, за счет строительства нового уникального, с точки зрения инженерии и технологий, центра развлекательной индустрии — аквапарка.

В данном бизнес плане был рассмотрен анализ положения дел в отрасли, и было выявлено, что данный рынок привлекателен для Тулы и области.

Также были составлены план производства и план маркетинга, и описан организационный план предприятия.

Далее был приведен расчет финансово-экономической оценки проекта. В целом проект характеризуется высоким уровнем инвестиционной эффективности, имеет высокое значение показателей NPV и IRR и срок окупаемости составляет 5 лет и 10 мес. По результатам финансово-экономического анализа проекта сделан вывод о целесообразности его реализации.

1. Баринов В.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие / В. А. Баринов. — М.: Форум, 2013. — 256 c.

2. Турманидзе Т. У. Анализ и оценка эффективности инвестиций: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям. Издательство: Юнити-Дана, 2014 — 346 с.

3. Методические указания. Шелопаева И. Ф., Тула 2014.

4. Методические указания для выполнения ККР по дисциплине «Инвестиционный менеджмент». Шелопаева И. Ф., Тула 2014.

5. Журнал «Линии торговли» № 3(58) 2014 [Электронный ресурс] URL: http://linestorg.ru/news/rossijskij-rynok-akvaparkov-v-2014;godu-ocenivaetsya-v-40-mlrd-rublej/

6. «Maco» Проектирование и строительство Аква-термальных комплексов [Электронный ресурс] URL: http://www.mako.ru/index.php?show_aux_page=382

7. Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по Тульской области [Электронный ресурс] URL: http://tulastat.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_ts/tulastat/ru/

8. Информационный портал: банки, вклады, кредиты, ипотека, рейтинги банков России [Электронный ресурс] URL: http://www.banki.ru/

9. Кредиты «ВТБ 24» для малого бизнеса [Электронный ресурс] URL: http://www.creditforbusiness.ru/banks/222/

10. Онлайн-калькулятор для расчета платежей по лизингу «ВТБ 24 Лизинг» [Электронный ресурс] URL: http://vtb24leasing.ru/calc/

11. Новое в законодательстве Тульской области [Электронный ресурс] URL: http://www.newspaper.sfx-tula.ru/archive/article/2601/