Расчет и анализ технико-экономических показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ Предприятие производит продукцию трех видов: А, Б и В. Технология производства этих изделий предполагает выполнение трех видов работ: механическая обработка деталей (м), литье пластмассовых деталей (л) и сборка готовой продукции ©.

Требуется разработать проект основных технико-экономических показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия на планируемый год при следующих исходных данных:

01. Производственная программа на планируемый год (штук) Вариант Наименование изделия, производственная программа

А Б В

N=0 500 800 1000

N =9 Вариант «0» + 10*N =

590 890 1090

02. Трудоемкость единицы продукции (нормо-часы) Вариант Наименование изделия, производственная программа

А Б В

Трудоемкость по видам работ, н-ч Трудоемкость по видам работ, н-ч Трудоемкость по видам работ, н-ч

N=0 7 5 6 5 6 4 4 5 7

N =9 Вариант «0» + 0,5*N =

11,5 9,5 10,5 9,5 10,5 8,5 8,5 9,5 11,5

03. Тарифная ставка работ (руб./час)

Вариант Виды работ

Механические (м) Литье пластмасс (л) Сборочные (с)

N=0 10 8 12

N =9 Вариант «0» + 0,1*N =

10,9 8,9 12,9

04. Расход материалов на изготовление единицы продукции

Вариант

Наименование изделия

А Б В

Наименование материала

Ст, кг Пл, кг Эп, м Ст, кг Пл, кг Эп, м Ст, кг Пл, кг Эп, м

N = 0 3 2 4 2 3 3 4 1 2

N =9 Вариант «0» + 0,1*N =

3,9 2,9 4,9 2,9 3,9 3,9 4,9 1,9 2,9

Условные обозначения: ст — сталь; пл — пластмасса; эп — электрический провод. Цена 1 кг стали — 20 руб. Цена 1 кг пластмассы — 80 руб. Цена 1 погонного метра электрического провода — 4 руб.

05. Расход покупных комплектующих изделий на изготовление единицы продукции (руб./ед) Вариант

Наименование изделия

А Б В

N = 0 20 85 44

N =9 Вариант «0» + N =

29 94 55

06. Объем незавершенного производства по видам работ на конец планируемого года (нормо-часы) Вариант Виды работ

Механические (м) Литье пластмасс (л) Сборочные (с)

N=0 2000 4000 6000

N =9 Вариант «0» + 100*N =

2900 4900 6900

07. Объем незавершенного производства по материальным ресурсам

07.1. Объем незавершенного производства по расходам материалов на конец планируемого года (кг, погонные метры)

Вариант Наименование материала, расход

Сталь, кг Пластмасса, кг Провод электрический, м

N=0 1 300 1 320 2200

N =9 Вариант «0» + 10 х N =

2200 2220 3100

07.2. Объем незавершенного производства по расходам покупных комплектующих изделий на конец планируемого года (руб.)

Вариант Наименование материала, расход

Сталь, кг Пластмасса, кг Провод электрический, м

N=0 4000 17 000 17 600

N =9 Вариант «0» + 10 х N =

4900 17 900 18 500

08. Характеристика технологического оборудования, находящегося на балансе предприятия

Вид работы Наименование оборудования Габариты, м х м Балансовая стоимость, тыс.руб. Потребляемая мощность, кВт Норма амортизации, %

м Металлорежущий станок 2×0,95 180 4 8

л Литьевая машина 2,5×1 120 3 12

с Монтажный стол 0,7×0,5 15 — 10

09. Предприятие арендует производственное помещение для цеха на условиях:

— балансовая стоимость 1 кв. м производственной площади — (5000+ 100 хN) руб.;

— арендный процент — 22% годовых от балансовой стоимости про-изводственной площади;

— годовая норма амортизации — 3%.

010. Предприятие арендует помещение для офиса на условиях:

— балансовая стоимость 1 кв. м производственной площади — (8000+ 100хN) руб.; = 8900 руб.

— арендный процент — 20% годовых от балансовой стоимости площади офиса;

— годовая норма амортизации — 2,5%.

11. Условия оплаты труда На предприятии действует сдельно-премиальная система оплаты труда основных (производственных) рабочих (премия составляет 40% к сдельному заработку) и повременно-премиальной системы оплаты труда вспомогательных рабочих (премия составляет 40% к тарифному заработку).

Заработная плата служащих составляет в среднем 10 минимальных размеров оплаты труда (МРОТ) на 1 человека (в расчетах принимается уровень МРОТ, равный 600 руб. в месяц). Премия служащих составляет 30% к месячному окладу.

Ставка единого социального налога (ЕСН) принимается равной 35,6% от начисленной величины оплаты труда для всех категорий работающих.

12. Годовые канцелярские, почтовые расходы, оплата услуг телефонной сети, оплата расходов на отопление и освещение помещений, расходы на приобретение специальной литературы и другие общехозяйственные расходы — (35 000 +100 х N) руб. = 35 900 руб.

13. Установленный уровень рентабельности продукции (по отношению к себестоимости) на планируемый год:

— по изделию, А — 25%;

— по изделию Б — 30%;

— по изделию В — 50%.

1. Расчет трудоемкости годовой производственной программы

1.1. Объем годовой товарной продукции по видам работ (н-час)применительно к каждому изделию (А, Б и В) определяется исходя из:

— годовой производственной программы по изделию;

— трудоемкости по видам работ по соответствующему изделию.

Расчет Результат

N =9 N=0

ТПам =ППа*Там = 590*11,5 = 6785 6785 3500

ТПал =ППа*Тал =590*9,5 = 5605 5605 2500

ТПас =ППа*Тас=590*9,5 =6195 6195 3000

ТПбм =ППб*Тбм =890*9,5 = 8455 8455 4000

ТПбл =ППб*Тбл = 890*10,5 = 9345 9345 4800

ТПбс =ППб*Тбс = 890*8,5 = 7565 7565 3200

ТПвм =ППв*Твм =1090*8,5 = 9265 9265 4000

ТПвл =ППв*Твл = 1090*9,5 =10 355 10 355 5000

ТПвс =ППв*Твс = 1090*11,5 = 12 535 12 535 7000

1.2. Объем годовой товарной продукции по изделиям А. Б и В (н-час) определяется исходя из объема годовой товарной продукции по видам работ по соответствующим изделиям.

Расчет Результат

N=9 N=0

ТПа = ТПам + ТПал + ТПас =6785+5605+6195=18 585 18 585 9000

ТПб = ТПбм+ ТПбл+ ТПбс=8455+9345+7565=25 365 25 365 12 000

ТПв = ТПвм+ ТПвл+ ТПвс=9265+10 355+12535=32 155 32 155 16 000

1.3. Объем годовой товарной продукции по всем изделиям (н-час) определяется исходя из объема годовой товарной продукции по каждому изделию.

Расчет Результат

N =9 N=0

ТП = ТПа+ ТПб+ ТПв=18 585+25365+32 155=76105 76 105 37 000

1.4. Объем годовой товарной продукции по видам работ (н-час).

Расчет Результат

N =9 N=0

ТПм =Там+Тбм+Твм =6785+8455+9265=24 505 24 505 11 500

ТПл =Тал+Тбл+Твл =5605+9345+10 355=25305 25 305 12 300

ТПс=Тас+Тбс+Твс=6195+7565+12 535= 26 295 26 295 13 200

1.5. Объем годовой валовой продукции по видам работ (н-час) определяется исходя из результатов расчета годовой товарной продукции по видам работ и изменениям величины незавершенного производства (если это имеет место) на конец и начало планового периода (года) по этим же видам работ.

Расчет Результат

N =9 N=0

ВПм =ТПм+Тнп м= 24 505+2900=27 405 27 405 13 500

ВПл =ТПл+Тнп л=25 305+4900=30 205 30 205 16 300

ВПс =ТПс+Тнп с=26 295+6900=33 195 33 195 19 200

Итого ВП =ВПм+ВПл+ВПс=27 405 + 30 205+33195=90 805, 90 805 49 000

2. Расчет потребности в основных производственных средствах

2.1. Активная часть основных производственных средств2.1.1. Потребное количество оборудования по видам работ (ед.) определяется исходя из:

— трудоемкости валовой продукции по видам работ;

— годового фонда рабочего времени (час) работы единицы оборудования (ФВо) в рассматриваемом периоде (на планируемый год), принимая, при этом:

— количество рабочих дней в году — 250;

— количество смен работы оборудования — 2;-количество рабочих часов в смене — 8;

— потери рабочего времени (на ремонт, профилактику и т. п.) — 5%.