Содержание
- Задание 1. Рассчитать потребность розничного торгового предприятия в приросте оборотных средств на IV квартал будущего года
- Прокомментировать полученные данные
- Покажите, что следует сделать предприятию для сокращения доли заемных оборотных средств
- Условные данные
- 1. План розничного товарооборота на IV квартал будущего года — 26 975 тыс. руб
- 2. Средний уровень торговой надбавки — 21.5%
- 3. Норма товарных запасов — 28 дней
- 4. Норматив денежных средств — 0,9 дня
- 5. Размер прочих товарно — материальных ценностей — 150 тыс. руб
- Заполнить таблицу, произвести расчеты
Виды оборотных средств Среднедневной товарооборот IV кв. будущего года Потребность в соответствии с нормативом на конец будущего года Источники Потребность в оборотных средствах в сумме на Прирост (снижение) оборотных средств за год
В ценах себестоимости В розничных ценах Дни Сумма Собственные Заемные*) Конец будущего года Конец прошлого года
Товарные запасы — 6200
Денежные средства — 230
Прочие активы — - - 165
Итого — -
*) Доля заемных средств в товарных запасах = 35%.
Потребность в денежных средствах и прочих активах покрывается полностью за счет собственных средств.
Задание 2. Рассчитать эффект финансового рычага с учетом и без учета налогообложения и соотношение заемных средств предприятия, а также определить объем заемных средств, который может быть безопасным для предприятия по следующим данным:
Исходные данные Значения
1 2
1. Балансовая прибыль до налогов, млн. руб. 12,5
2. Величина активов предприятия, млн. руб. 51,2
3. Величина финансовых издержек, млн. руб. 1,3
4. Общая сумма заемных средств, млн. руб. 8,4
5. Общая сумма собственных средств, млн. руб. 20,5
6. Коэффициент, учитывающий налогообложение 0,75 (2/3)
Задание 1. Рассчитать потребность розничного торгового предприятия в приросте оборотных средств на IV квартал будущего года.
Прокомментировать полученные данные.
Покажите, что следует сделать предприятию для сокращения доли заемных оборотных средств.
Условные данные:
1. План розничного товарооборота на IV квартал будущего года — 26 975 тыс. руб.;
2. Средний уровень торговой надбавки — 21.5%;
3. Норма товарных запасов — 28 дней;
4. Норматив денежных средств — 0,9 дня;
5. Размер прочих товарно — материальных ценностей — 150 тыс. руб.
Заполнить таблицу, произвести расчеты.
Виды оборотных средств Среднедневной товарооборот IV кв. будущего года Потребность в соответствии с нормативом на конец будущего года Источники Потребность в оборотных средствах в сумме на Прирост (снижение) оборотных средств за год
В ценах себестоимости В розничных ценах Дни Сумма Собственные Заемные*) Конец будущего года Конец прошлого года
Товарные запасы — 6200
Денежные средства — 230
Прочие активы — - - 165
Итого — ;
*) Доля заемных средств в товарных запасах = 35%.
Потребность в денежных средствах и прочих активах покрывается полностью за счет собственных средств.
Задание 2. Рассчитать эффект финансового рычага с учетом и без учета налогообложения и соотношение заемных средств предприятия, а также определить объем заемных средств, который может быть безопасным для предприятия по следующим данным:
Исходные данные Значения
1 2
1. Балансовая прибыль до налогов, млн. руб. 12,5
2. Величина активов предприятия, млн. руб. 51,2
3. Величина финансовых издержек, млн. руб. 1,3
4. Общая сумма заемных средств, млн. руб. 8,4
5. Общая сумма собственных средств, млн. руб. 20,5
6. Коэффициент, учитывающий налогообложение 0,75 (2/3)
