Активные операции коммерческих банков

Возникновение в современной России коммерческих банков стало объективной необходимостью, связанной с переходом отечественной экономики от жесткого централизованного управления к свободным рыночным отношениям. Привлекая денежные ресурсы и кредитуя клиентов на коммерческой основе, банки существенно расширили сеть услуг в отечественной финансово-кредитной сфере, оказали заметное влияние на экономику страны.

Непреложным является факт признания огромной роли банков в существовании и развитии рыночной экономики. Банки, как и другие предприятия, функционируют на коммерческих началах, и получение прибыли является одной из главных целей их деятельности.

Современная мировая финансовая среда в целом характеризуется расширением сферы деятельности финансовых институтов за пределы национальных экономик и усилением конкуренции между участниками финансового рынка. Как следствие, активные участники рыночных отношений стараются защититься от угроз глобализации и информатизации посредством консолидации, концентрации бизнеса, повышения его конкурентоспособности и гибкости.

Банки для ведения своей деятельности совершают ряд операций по привлечению и размещению своих финансовых ресурсов. Наибольшую долю в деятелности банков занимают активные операции, они приносят им доход, и являются основой банковской выручки.

В работе рассмотрены теоретические основы коммерческих банков, банковской деятельности, их операции. Подробно проанализированы активные банковские операции.

Специфика коммерческих банков

Термин «банк» происходит от итальянского слова «банко», которое означало лавку, скамью или конторку, за которой менялы оказывали свои услуги. С древнейших времен потребности общественной жизни заставляли людей заниматься посреднической деятельностью, которая выражалась во взаимных платежах, связанных с обращением монет, различных по весу и содержанию драгоценных металлов. [4, c. 12]

Согласно Федеральному закону о «Банках и банковской деятельности» банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. [1]

Банковская система является неотъемлемой составляющей экономической системы любой страны. Банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Тем самым понятна необходимость и важность банковских структур, как для бизнеса, так и для экономики страны в целом.

Современные кредитно-банковские системы имеют сложную многозвенную структуру. Если за основу классификации принять характер услуг, которые учреждения финансового сектора предоставляют своим клиентам, то можно выделить три важнейших элемента современной кредитной системы:

1. центральный (эмиссионный) банк;

2. коммерческие банки;

3. специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные, сберегательные и т. д.)

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и представляют их во временное пользование другим экономическим агентам, котоые нуждаются в дополнительном капитале.

Финансовые посредники выполняют, таким образом, важную функцию, обеспечивая обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т. д. Этим они отличаются от специализированных финансовых учреждений, которые обладают ограниченными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль стержневого, базового звена кредитной системы.

На данный момент универсальный современный коммерческий банк может выполнять до 300 видов операций. Это и консалтинговые услуги, и операции с документами и ценными бумагами, и оказание услуг экономического характера. Коммерческие банки в целом — кровеносная система экономики любой страны.

Коммерческие банки классифицируются по ряду признаков:

1. по форме собственности:

— государственные;

— частные;

— смешанные.

2. по принадлежности капитала:

— российские;

— иностранные (уставный капитал которых принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран);

— совместные (или банки с участием иностранного капитала, т. е. уставный капитал которых частично принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран).

3. по территориальному признаку:

— региональные;

— межрегиональные;

— национальные (СберБанк РФ);

— международные;

— заграничные (зарегистрированы в России, но работают за ее пределами).

4. по организационно-правовой форме:

— паевые;

— акционерные (открытого и закрытого типа).

5. по характеру деятельности:

— универсальные (оказывают широкий комплекс услуг);

— специализированные (одна или группа услуг, специализация может быть отраслевая и функциональная).

6. по масштабу деятельности:

— крупные;

— средние;

— мелкие.

Хотелось бы отметить, что по организационно-правовой форме среди частных банков преобладают акционерные в виде обществ открытого или закрытого типов. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерные банки подразделяются на отрытое акционерное общество, когда происходит открытая продажа акций всем желающим, и закрытое акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. Такая форма прогрессивна, так как дает возможность расширения банка посредством дополнительного привлечения денежных средств за счет выпуска акций и соответствующего увеличения собственного капитала. Основной учредительский документ таких банков — Устав, в котором фиксируются организационно-правовая форма банка, величина капитала, количество акций (долей), номинал одной акции (денежный размер доли), органы управления, контроля, механизмы принятия основных управленческих решений и их реализации, а также другие важнейшие положения.

Капитал кооперативных (паевых) банков формируется за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие по размерам банки, поэтому встречаются в банковской практике довольно редко.

Коммерческие банки в зависимости от круга выполняемых операций бывают универсальными и специализированными. В настоящее время в РФ все коммерческие банки стремятся быть универсальными, хотя далеко не все они выполняют весь спектр банковских операций. Специализированных банков практически нет, но отдельные банки уже начали создавать специализированные филиалы (инвестиционные и депозитные).

Таким образом, в главе выделена основная роль коммерческих банков, которые и составляют основу банковского сектора, формируют движении денежных средств, обеспечивают ведение бизнеса сектору экономики и удовлетворение потребностей населения.

Операции коммерческих банков

Коммерческие банки могут осуществлять комплекс разнообразных операций. Основные из них следующие: [7, c. 259]

— привлечение вкладов (депозитов) и предоставление кредитов по соглашению с заемщиками;

— ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;

— осуществление расчетов по поручению клиентов и банков;

корреспондентов;

— финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств;

— кассовое обслуживание клиентов и банков-корреспондентов;

— выпуск платежных документов и иных ценных;

— покупка, продажа и хранение платежных документов и иных ценных бумаг и другие операции с ними;

— выдача поручительств, гарантий и прочих обязательств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;

— покупка у организаций и граждан и продажа им иностранной валюты;

— привлечение и размещение драгоценных металлов на счета и во вклады и иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой;

— доверительные операции (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами и др.) по поручению клиентов;

— лизинговые операции;

— оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью.

Все эти операции можно сгруппировать на две категории: активные операции и пассивные.

Активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций.

Пассивные операции банков это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. В результате пассивных операций происходит увеличение средств на пассивных счетах, а также активно-пассивных счетах (в части превышения пассива над активом).

Далее рассмотрим подробнее активные операции коммерческих банков.