Финансовый учет денежных средств

ГЛАВА 1 Учет денежных средств.

1.1 Учет операций по расчетному счету.

Открытие расчетного счета.

Предприятие имеет хозяйственные связи с поставщиками материалов, покупателями продукции или потребителями услуг и находится с ними в расчетных отношениях. Расчетные отношения основаны на обязательствах покупателей оплатить стоимость полученных материальных ценностей, выполненных работ и услуг в установленные сроки, а также на праве поставщика востребовать платеж от покупателя. Расчетные отношения возникают также с бюджетом страны, с органами, осуществляющими социальное страхование и обеспечение и т. д. Четкая организация расчетов способствует ускорению оборачиваемости оборотных средств, позволяет предприятию избежать выплаты пени и неустоек. Основная масса расчетов осуществляется безналичным путем с помощью банковской системы. Для открытия расчетного счета необходимо представить следующие документы:

— заявление на открытие счета;

— решение учредителей о создании организации (протокол собрания);

— нотариально заверенные копии учредительных документов.

(устава и учредительного договора);

— справку о регистрации организации;

— справку налогового органа о регистрации организации в качестве налогоплательщика;

— копию документа о регистрации в качестве плательщиков взносов в Пенсионный фонд и в Фонд обязательного медицинского страхования в РФ;