Формирование системы управления рисками на предприятиях автомобильной промышленности

Ситуации неопределенности и риска являются непременным атрибутом деятельности предприятия. Риск присутствует в хозяйственной деятельности любого предприятия, и чтобы предприятие получало высокую прибыль и эффективно осуществляло деятельность, руководству предприятия важно разработать эффективную и рациональную систему управления рисками — риск-менеджмента.

Становление и развитие управления рисками как компонента системы управления предприятием в России осуществляется медленно, вследствие нехватки финансовых ресурсов, непонимания персоналом целей применения системы управления рисками, конфликта интересов лиц, принимающих решение, присущее российским предприятиям интуитивное отношение к риску, недоверие к внешним организациям, осуществляющим управление риском (например, страховым компаниям), отсутствие эффективной нормативно-правовой базы для управления рисками, общей нестабильной экономической обстановки и т. д.

Анализ использования риск-менеджмента в России показал, что он широко используется в финансовых структурах (банки, страховые и инвестиционные компании). Риск-менеджмент также получил широкое распространение среди предприятий топливно-энергетического комплекса («Лукойл», «Сибнефть», «Роснефть», «ТНК-ВР» «ЮКОС», «Газпром», «РИТЭК» «Казанский Завод Синтетического Каучука», РАО «ЕЭС России» и др.). Крупные промышленные предприятия, такие как «Магнитогорский металлургический комбинат», «Северсталь», «Объединенные машиностроительные заводы», «Ростссльмаш», «Энергомаш», «Норильский никель», «РУСАЛ», «СУАЛ», «Илим Палп», «Базовый элемент», «Интеррос» внедрили риск-менеджмент в свою деятельность. Среди предприятий автомобильной промышленности ОАО «АвтоВАЗ» применяет некоторые положения риск-менеджмента в составе общего менеджмента, однако все мероприятия носят описательный характер и при выборе мер воздействия на риск руководствуются в первую очередь не результатами анализа рисков, а принятыми в предыдущие периоды решениями. При этом такие особенности автомобильной отрасли как высокая капиталоемкость, большая зависимость от поставщиков, необходимость научно-исследовательских разработок, продолжительные этапы планирования продаж и производства, длительный жизненный цикл изделия и гарантийного обслуживания, необходимость индивидуальной работы с большим числом клиентов и др., делают автомобилестроение подверженным значительному количеству объективных и субъективных факторов риска. На развитие предприятий автомобильной промышленности оказывает существенное влияние ситуация в других отраслях экономики, формирующая конъюнктуру рынка, федеративное и региональное законодательство, топливная отрасль и т. д.

Автомобильная промышленность — ведущая отрасль машиностроения, влияющая на процессы экономического и социального развития. В 2008 году с началом мирового финансового кризиса автомобилестроение оказалось в числе самых депрессивных отраслей глобальной экономики. Большинство крупнейших автомобильных рынков мира переживает острейший за последние четверть века кризис. Падение продаж, сокращения производства машин на десятки процентов, десятки тысяч уволенных и отправленных в вынужденные отпуска рабочих, рекордные убытки грандов мировой автомобильной промышленности.

В сложившейся ситуации у российских авто производителей есть несколько путей для сохранения конкурентоспособности. И один из них — разработка и реализация стратегии риск-менеджмента. Несмотря-на то, что необходимость внедрения системы управления рисками является очевидной, мероприятий по формированию и интеграции риск-менеджмента на предприятия автомобильной промышленности либо не проводятся вообще, либо проводятся в недостаточной мере. Высокая значимость риск-менеджмента для предприятий автомобильной промышленности и отсутствиё на автомобилестроительных предприятиях мероприятий по организации риск-менеджмента обусловливают высокую актуальность темы диссертационного исследования.

Степень разработанности научной проблемы. Вопросы организации управления рисками достаточно широко освещены в зарубежной и отечественной литературе. Среди наиболее значимых можно выделить труды Абрамова С. И., Балабанова И. Т., Белякова A.B., Бирмана Г., Грачевой М. В., Качалова P.M., Клейнера Г. Б., Кошечкина С. А., Лобанова A.A., Рогова М. А., Романова B.C., Скамай JI.B., Токаренко Г. С, Шинкаренко И. Э., Хохлов Н. В., Шевченко С. Ю. и др.

Проблемам управления деятельностью предприятий автомобильной промышленности посвящены труды Волгина В. В., Горемыкина В. П., Смирнова E.H., Гнилицкая Е. В., Драгачевой C.B., Иванова В. П., Могилевкина И. М., Ле-мер Ж., Урманова И. И. и др. Эти и другие работы были использованы в качестве теоретической базы для проведения диссертационного исследования.

Большинство работ, посвященных вопросам формирования и внедрения системы риск-менеджмента на предприятии, отличаются стандартным подходом и мало учитывают особенности предприятий различных отраслей. В настоящее время сформированы развернутые методики построения системы риск-менеджмента для финансовых институтов, в основном банков. Для предприятий автомобильной промышленности таких методик не существует. Проблема заключается не только в недостаточной разработанности вопросов теоретического, методического и практического характера, связанных с идентификацией, учетом и минимизацией рисков, а также их предотвращения путем принятия мер воздействия на риск, на предприятиях автомобильной промышленности, но и в непонимании значимости внедрения такой системы руководителями предприятий автомобильной промышленности. Научной проблемой диссертационного исследования является выявление особенностей формирования системы риск-менеджмента на предприятиях автомобильной промышленности.

Целью диссертационной работы является исследование теоретических и методических аспектов риск-менеджмента в автомобильной промышленности и разработка научно обоснованных методических рекомендаций по организации риск-менеджмента и формированию мер воздействия на риски предприятий автомобильной промышленности в современных условиях.

В соответствии с поставленной целью в диссертации решались следующие задачи:

— исследование сущности и функций рисков, основных принципов класI сификации рисков;

— исследование существующих методов анализа и оценки рисков современных предприятий;

— выявление роли и места риск-менеджмента в системе управления современным предприятием;

— анализ теоретических и методических подходов к организации риск-менеджмента на предприятии;

— изучение зарубежного опыта организации риск-менеджмента на предприятии;

— анализ состояния автомобильной промышленности с определением тенденций ее развития;

— построение системы управления рисками на предприятии (СУРП), общей схемы формирования и внедрения на предприятии;

— адаптация СУРП для предприятий автомобильной промышленности;

— разработка классификации рисков предприятий автомобильной промышленности, анализ особенностей рисков автомобильной промышленности,.

— исследование практической деятельности по управлению рисками в автомобилестроении;

— разработка методики анализа и оценки рисков предприятий автомобильной промышленности;

— формирование рекомендаций по разработке мер воздействия на риски предприятий автомобильной промышленности.

Предметом исследования является совокупность теоретических, методических и практических вопросов формирования системы управления рисками на предприятиях автомобильной промышленности и особенностей их анализа.

Объектом исследования является деятельность предприятий автомобильной промышленности по формированию системы управления рисками.

Теоретической и методической основой диссертационного исследования послужили труды отечественных и зарубежных авторов в области риск-менеджмента, оценки рисков предприятий, особенностей формирования и развития автомобильной промышленности, законодательные и нормативные акты Российской Федерации, ее субъектов и зарубежных стран в области оценки и управления рисками.

Информационной базой исследования явились материалы государственных статистических органов РФ, зарубежных органов статистики, а также материалы, непосредственно собранные автором в ходе исследований на предприятиях автомобильной промышленности России.

Диссертационное исследование осуществлялось на основе общенаучных методов исследования — системного подхода, анализа и синтеза, методов логического моделирования, экономико-математических методов.

Поставленные цели и задачи диссертационной работы определили ее структуру. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографии и приложения.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

В диссертационной работе представлено теоретическое и практическое решение актуальной научной задачи исследования теоретических и методических аспектов риск-менеджмента в автомобильной промышленности и разработка научно обоснованных методических рекомендаций по организации риск-менеджмента и формированию мер воздействия на риски предприятий автомобильной промышленности в современных условиях.

1. Сущность категории «риск» раскрывается, прежде всего, с помощью двух понятий: «вероятность» и «неопределенность», а также возможностью отклонения от цели, ради достижения которой принималось решение.

2. Обобщенная концепция управления рисками представляет собой процесс выявления уровня отклонений в прогнозируемом результате, принятия и реализации управленческих решений, предотвращающих полностью или позволяющих частично уменьшить отрицательное воздействие на процесс и результаты воспроизводства случайных факторов, одновременно с этим обеспечивая уровень доходности или иной поставленной корпоративной цели. Это непрерывный процесс, охватывающий всю организацию и осуществляющийся сотрудниками на всех уровняхнацелен на определение событий, которые могут влиять на организацию и управление рисками таким образом, чтобы они не превышали готовности организации идти на риск.

3. Результаты анализа практики управления рисками в зарубежных компаниях позволяют сделать следующие выводы:

— зарубежные организации внедряют интегрированные системы менеджмента (ИСМ), которые представляют собой совокупность сразу нескольких международных стандартов в рамках одной системы, что позволяет добиться оптимального управления рисками и минимизировать требующиеся предприятию материальные и организационные ресурсы;

— методически риск реализуется в виде профилей рисков, которые могут быть: обязательными, например, для особых видов товаровцелевыми, которые рассчитываются по фактическим данным таможенной системыслучайными, которые определяются случайным образом, по своей сути не являются риском и используются для проверки эффективности работы системы таможенного оформления и контроля;

— широко распространено применение информационных технологий для управления рисками предприятий различного уровня и направления деятельности, например модель предложенная Комитетом спонсорских организаций Комиссии Тредвея (The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway CommissionCOSO).

4. Система управления рисками это процесс идентификации, контроля и управления риском, его причинами и возможными последствиями посредством экономико-математического аппарата, выполняющего соответствующие функции, необходимые для осуществления поставленных целей: выявление рискових оценкауправление выявленными рискамимониторинг статуса рисков и контроля за исполнением мероприятийреагирование на наступивший риск (антикризисный менеджмент) — анализ системных причин наступления рискаизменения по результатам анализа выявленных причин.

В работе проанализированы различные критерии формирования СУРП:

— комплексность — наличие единой системы управления для всех видов риска;

— дифференцированность — учет специфики содержания отдельных элементов системы применительно к типам рисков;

— единая информационная база;

— - координация и контроль управления различными видами рисков.

Для большинства предприятий наиболее сложным моментом построения СУРП является многокомпонентность системы и комплексность. Для упрощения задачи автором предлагается представить всю систему в форме трех крупных блоков: 1 блок — Действия по адаптации типовых условий риск-менеджмента к конкретному предприятию- 2 блок — Построение системы управления рисками для предприятия, с алгоритмом необходимых действия и выявленных в первом блоке индивидуальных особенностей предприятия, для которого строится система управления рисками- 3 блок — Мониторинг и коррекция.

5. Изучение ситуации в области управления рисками на предприятиях автомобильной промышленности говорит о необходимости усиления внимания к риск-менеджменту, особенно после начала экономического кризиса, когда объемы продаж автомобилей в 2009 году снизились на 50% по отношению к предыдущему году. На современном этапе в деятельности предприятий автомобильной промышленности наметилась негативная тенденция снижения выручки, падения спроса, общих управленческих проблем. Учитывая большую зависимость автомобильной промышленности от государства, управление рисками на предприятиях автомобилестроения осложняется — трудность проявляется не только в ограниченности подбора методов воздействия на риск, но и на первых этапах формирования системы управления рисками предприятия, на этапе идентификации рисков.

Для проведения анализа риска автомобильной компании предлагается сгруппировать факторы риска на три основные группы: внутренние, специфические и внешние. 1.

На этапе запуска проекта производства автомобиля (подготовка проекта, проектно-конструкторские разработки) наибольшим влиянием обладают внутренние риски (риски, свойственные самой компании и связанные с особенностями менеджмента компании), по мере развития проекта, перехода к непосредственно производству и далее, к эксплуатации, увеличивается степень влияния специфических рисков (рисков, присущих предприятиям именно автомобильной отрасли и связанные с жизненным циклом автомобиля). На любом этапе проекта производства и эксплуатации автомобиля происходит взаимодействие с внешней средой — поставщики, конкуренты, потребители, дилеры, государственные органы. По мере включения в процесс этих групп воздействия усиливается степень влияния внешних рисков (риски, связанные с взаимодействием с окружающей макроэкономической средой). Форс-мажорные риски-редко оказывают решающее влияние на эффективность деятельности предприятия, однако из-за невозможности в полной мере предусмотреть уровень негативных последствий наступления форс-мажорных рисков они также важны для оценки и анализа.

6. Все действия разбиваются на несколько уровней.

1 уровень. Постановка задачи к созданию подсистемы риск-менеджмента на предприятии. На данном этапе проводится генерирование идей и принимается решение о привлекательности и отборе идеи, формулируются задачи.

2 уровень представляют собой систему управления предприятием. Они на прямую взаимодействует с внешней средой.

3 уровень представляет собой комплекс мероприятий в ходе которых проводится мониторинг предприятия и среды функционирования, идентификация факторов риска и построения дерева целей по увеличению вероятности эффективной деятельности предприятия путем снижения степени воздействия факторов риска до приемлемого уровня".

Подуровни 2−3 уровня представляют собой экспертные процедуры анализа и оценки.

Разработка управляющих воздействий (антирисковых мероприятий) находится на нижнем уровне и представляют собой антирисковые мероприятия по предотвращению нежелательного развития событий и снижению уровня риска и величины экономического ущерба до приемлемых значений.

Основой СУРП является достоверная оценка выявленных рисков. В диссертации автором предлагаются методические рекомендации с применением экс-пертно-адаптивной оценки.

7. Экспертная часть.

Проведение экспертной оценки осуществляется в следующей последовательности: подбор экспертовопределение показателей, характеризующих прогнозируемый результат, вероятности его реализации и критериев оценки воздействия факторов риска на этот результатформирование опросных листов (анкет) — согласование процедуры выполнения экспертной оценкиобработка и анализ данных экспертной оценки. В диссертационном исследовании методические рекомендации были использованы для построения СУРП на ОАО «АвтоВАЗ».

По итогам применения экспертно-адаптивной методики автором были сделаны следующие выводы. В наибольшей степени специалисты выделяют не только производственные риски — что не удивительно, поскольку они действительно оказывают преобладающее влияние на эффективность деятельности предприятий автомобильной промышленности, но и маркетинговые и правовые риски, как оказывающие сильное негативное воздействие на деятельность автотранспортных предприятий.

8. Аналитическая часть.

Проанализировав полученные данные, выделив наиболее опасные для предприятия риски, получив степень вероятности возникновения риска, составим матрицу взаимодействия рисков.

В результате исследования выделены три группы факторов по уровню и степени воздействия риска.

1. Допустимые риски, т. е. не несущие угрозы банкротства. При этом их следует переоценивать на уровень риска, после достижения приемлемого уровня и отсутствия какого-либо ощутимого воздействия на деятельность предприятия, ими можно пренебречь.

2. Средние риски, степень их воздействия на предприятие умеренная. Для каждого риска нужно подобрать систему антирисковых мер и снижать негативные последствия наступления рискового события до приемлемого.

3. Катастрофические риски характеризуются по степени воздействия как самые высокие уровни риска. Данный раздел следует определять, как риск, первичный для обработки, каждый фактор риска имеет алгоритм обработки, и непрерывно обрабатываться до тех пор, пока его уровень не снизится до приемлемого. Риски данного раздела должны находиться под постоянным контролем и их уровень должен постоянно переоцениваться. Эти риски недопустимы и должны немедленно устраняться.

На ОАО АвтоВАЗе широко применяются методы избегания, локализации, поиска гарантов и страхование (есть свои страховые компании). Методы диверсификации и предупреждения развиты слабо. На основании выделенных проблемных рисков автором предлагаются меры воздействия на риск для ОАО «АвтоВАЗа».

В результате проведенных исследований, анализа и оценки, были достигнуты следующие результаты:

— выделение блоков рисков предприятий автомобильной промышленности, в соответствии с выделенными целями риск-менеджмента на основе определения принципов и оснований классификации рисков предприятий автомобильной промышленности в зависимости от жизненного цикла продукта (автомобиля) и степени влияния на эффективное осуществление деятельности предприятий автомобильной промышленности;

— формирование алгоритма построения системы управления рисками на предприятии (СУРП), адаптация системы управления рисками предприятия для предприятий автомобильной промышленности, с учетом особенностей и проблемных зон автомобильной промышленности;

— формирование методических рекомендаций по экспертно — адаптивной оценке и анализа рисков автомобильной промышленности, с выделением факторообразующих причин появления рисков (включая выделение блока оформительского риска) и вероятностью их наступления;

— формирование научно-практических рекомендаций по выбору мер воздействия на систему рисков предприятий автомобильной промышленности с учетом выделения маркетинговых рисков предприятий автомобильной промышленности.