Оценка кредитоспособности физического лица

ДипломнаяПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

В целях осуществления риск-менеджмента в коммерческом банке по-нятие «риск» всегда следует рассматривать во взаимодействии с таким понятиями, как «ликвидность» и «доходность». Между риском и ликвидностью существует обратная зависимость (чем больше риск, тем меньше ликвидность банковских операций), а между риском и доходностью — прямая (с ростом доходности операций растет и риск по ним). Во всех… Читать ещё >

Оценка кредитоспособности физического лица (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Содержание

Введение
1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика — физического лица
- 1. 1. Нормативное регулирование — кредитование физических лиц в РФ
- 1. 2. Современные методы оценки кредитоспособности заемщиков — физических лиц
- 1. 3. Процесс кредитования физических лиц в кредитных учреждениях
2. Оценка кредитоспособности заёмщика физического лица на примере Банка ИТБ (ОАО)
- 2. 1. Организационно-экономическая характеристика Банка ИТБ (ОАО)
- 2. 2. Анализ конкурентов и порядок получения кредитов
- 2. 3. Методика оценки Банка ИТБ
3. Предложения по оценке кредитоспособности заёмщика
- 3. 1. Проблемы кредитования
- 3. 2. Перспективы кредитования в РФ
- 3. 3. Предложения по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщиков — физических лиц
Заключение
Список использованной литературы

Во всех странах с развитой системой финансовых услуг кредиты вы-даются только тем заемщикам, кто прошел специальную процедуру оценки кредитоспособности, называемую кредитным скорингом. В связи с быстрым ростом кредитного рынка в России в целом и рисками, связанными с кредитным бизнесом, данная методика становится необходимой и для российских банков.

В рыночной экономике возможна частая смена форм собственности заемщиков в результате возникновения и ликвидаций предприятий, слияния или образования дочерних фирм и т. д., что повышает значимость данного элемента кредитоспособности.

Риск, связанный с невозвратом суммы основного долга и процентов, можно значительно снизить, оценивая вероятность возврата заемщиком кредита. Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). От степени достоверности оценки кредитоспособности физических лиц зависит весь процесс кредитования. Каждый из этих рисков имеет свои особенности, специфику и методы оценки, поэтому управление ими в коммерческом банке должно строиться на использовании индуктивного метода, т. е. риск-менеджмент должен осуществляться на каждом рабочем месте, в каждом подразделении, а затем в общем по банку.

Такая система управления рисками позволит с большой точностью выявить области деятельности банка, наиболее подверженные рискам и требующие повышенного внимания, позволит провести факторный анализ рыночного риска.

Эффективность управления данным риском в коммерческом банке определяется, в первую очередь, теми методами и моделями, на основе которых проводится оценка и анализ рисков. Одной из основных проблем для российских банков сегодня является недостаточная разработанность методов оценки рисков. В данной области банки не могут применять зарубежные и уже апробированные методики в виду существенных различий и особенностей российской финансовой системы и истории ее развития.

Помимо этого, законодательное регулирование рыночного риска по-прежнему находится на недостаточно высоком уровне, отсутствуют прямые ограничения потерь по фондовым и валютным операциям, а также потерь, связанных с изменением процентных ставок.

Риск в любой деятельности всегда ассоциируется с негативными по-следствиями, потерями, убытком, однако, по нашему мнению, риск пред-ставляет собой, в первую очередь, отклонение от запланированной нормы, которое может быть также положительным, так как повышенный риск ведет к увеличению доходов банка. Поэтому определяющим моментом при управлении рисками для банка должно стать адекватное экономической ситуации в стране и политике коммерческого банка соотношение «риск-доходность» в отношении каждого финансового инструмента. Это объясняется также основной целью деятельности банка — извлечение прибыли, т. е. увеличение доходов банка при снижении расходов.

Увеличение доходов приведет к увеличению риска, но грамотное управление им позволит снизить издержки банка

Помимо возможности погасить кредит, у клиента должно быть еще и намерение вернуть его банку на условиях срочности (то есть в требуемые сроки) и возврата требуемой суммы. Клиент может быть платежеспособен, но возвращать необходимую сумму он не будет.

Актуальность настоящей работы определяется тем, что один из основных способов избежания невозврата ссуды является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков. Главным средством такого отбора является экономический анализ деятельности клиента с позиции его платежеспособности. Методика оценки платежеспособности несёт очень важную роль в деятельности коммерческого банка, так как она позволяет выявить кредитный риск банка, надёжность предполагаемого заёмщика и соответственно получит ли коммерческий банк прибыль от проведённой операции.

Объект исследования — ОАО «ИТБ». Предмет исследования — порядок оценки кредитоспособности физического лица.

Цель настоящей работы — исследовать порядок оценки кредитоспособности физического лица на примере ОАО «ИТБ». Для достижения указанной цели в работе поставлены и решены следующие задачи:

— изучить виды и формы кредитования физических лиц в России, включая современные тенденции;

— рассмотреть место и роль кредитов физическим лицам в составе и структуре активов банка;

— исследовать понятие кредитоспособности физического лица и факторы, на нее влияющие;

— рассмотреть механизм кредитования банком физических лиц;

— проанализировать риски кредитования физических лиц и способы их снижения;

— определить основные методы анализа и оценки кредитоспособности физических лиц: российский и зарубежный опыт.

Методологической основой для написания дипломной работы послу-жили труды отечественных и зарубежных специалистов в области банков-ской деятельности, законы и нормативные документы ОАО «ИТБ», а также материалы периодических изданий.

Объект, предмет, цель и задачи исследования определили структуру работы, которая включает в себя введение, три главы основного текста, за-ключение и список использованной литературы.

Показать весь текст

Список литературы

Во всех странах с развитой системой финансовых услуг кредиты вы-даются только тем заемщикам, кто прошел специальную процедуру оценки кредитоспособности, называемую кредитным скорингом. В связи с быстрым ростом кредитного рынка в России в целом и рисками, связанными с кредитным бизнесом, данная методика становится необходимой и для российских банков.
В рыночной экономике возможна частая смена форм собственности заемщиков в результате возникновения и ликвидаций предприятий, слияния или образования дочерних фирм и т. д., что повышает значимость данного элемента кредитоспособности.
Риск, связанный с невозвратом суммы основного долга и процентов, можно значительно снизить, оценивая вероятность возврата заемщиком кредита. Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). От степени достоверности оценки кредитоспособности физических лиц зависит весь процесс кредитования. Каждый из этих рисков имеет свои особенности, специфику и методы оценки, поэтому управление ими в коммерческом банке должно строиться на использовании индуктивного метода, т. е. риск-менеджмент должен осуществляться на каждом рабочем месте, в каждом подразделении, а затем в общем по банку.
Такая система управления рисками позволит с большой точностью выявить области деятельности банка, наиболее подверженные рискам и требующие повышенного внимания, позволит провести факторный анализ рыночного риска.
Эффективность управления данным риском в коммерческом банке определяется, в первую очередь, теми методами и моделями, на основе которых проводится оценка и анализ рисков. Одной из основных проблем для российских банков сегодня является недостаточная разработанность методов оценки рисков. В данной области банки не могут применять зарубежные и уже апробированные методики в виду существенных различий и особенностей российской финансовой системы и истории ее развития.
Помимо этого, законодательное регулирование рыночного риска по-прежнему находится на недостаточно высоком уровне, отсутствуют прямые ограничения потерь по фондовым и валютным операциям, а также потерь, связанных с изменением процентных ставок.
В целях осуществления риск-менеджмента в коммерческом банке по-нятие «риск» всегда следует рассматривать во взаимодействии с таким понятиями, как «ликвидность» и «доходность». Между риском и ликвидностью существует обратная зависимость (чем больше риск, тем меньше ликвидность банковских операций), а между риском и доходностью — прямая (с ростом доходности операций растет и риск по ним).
Риск в любой деятельности всегда ассоциируется с негативными по-следствиями, потерями, убытком, однако, по нашему мнению, риск пред-ставляет собой, в первую очередь, отклонение от запланированной нормы, которое может быть также положительным, так как повышенный риск ведет к увеличению доходов банка. Поэтому определяющим моментом при управлении рисками для банка должно стать адекватное экономической ситуации в стране и политике коммерческого банка соотношение «риск-доходность» в отношении каждого финансового инструмента. Это объясняется также основной целью деятельности банка — извлечение прибыли, т. е. увеличение доходов банка при снижении расходов.
Увеличение доходов приведет к увеличению риска, но грамотное управление им позволит снизить издержки банка
Помимо возможности погасить кредит, у клиента должно быть еще и намерение вернуть его банку на условиях срочности (то есть в требуемые сроки) и возврата требуемой суммы. Клиент может быть платежеспособен, но возвращать необходимую сумму он не будет.
Актуальность настоящей работы определяется тем, что один из основных способов избежания невозврата ссуды является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков. Главным средством такого отбора является экономический анализ деятельности клиента с позиции его платежеспособности. Методика оценки платежеспособности несёт очень важную роль в деятельности коммерческого банка, так как она позволяет выявить кредитный риск банка, надёжность предполагаемого заёмщика и соответственно получит ли коммерческий банк прибыль от проведённой операции.
Объект исследования — ОАО «ИТБ». Предмет исследования — порядок оценки кредитоспособности физического лица.
Цель настоящей работы — исследовать порядок оценки кредитоспособности физического лица на примере ОАО «ИТБ». Для достижения указанной цели в работе поставлены и решены следующие задачи:
— изучить виды и формы кредитования физических лиц в России, включая современные тенденции;
— рассмотреть место и роль кредитов физическим лицам в составе и структуре активов банка;
— исследовать понятие кредитоспособности физического лица и факторы, на нее влияющие;
— рассмотреть механизм кредитования банком физических лиц;
— проанализировать риски кредитования физических лиц и способы их снижения;
— определить основные методы анализа и оценки кредитоспособности физических лиц: российский и зарубежный опыт.
Методологической основой для написания дипломной работы послу-жили труды отечественных и зарубежных специалистов в области банков-ской деятельности, законы и нормативные документы ОАО «ИТБ», а также материалы периодических изданий.
Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика — физического лица
Нормативное регулирование — кредитование физических лиц в РФ
Оценка кредитоспособности заемщиков является одним из главных элементов системы управления кредитным риском. Вместе с тем в настоящее время отдельные этапы комплексной оценки кредитоспособности требуют более глубокого анализа. В условиях развития в России рыночной экономики и ее нестабильности важное место занимает оценка отраслевых рисков, влияющих на платежеспособность заемщиков. Первоочередной задачей при построении современной системы риск-менеджмента в кредитных организациях является наиболее полная идентификация всех возможных рисков и влияющих на их уровень факторов. Выявление наиболее существенных рисков позволит качественно выстроить кредитную политику и минимизировать их влияние на деятельность кредитной организации.
Кредитный риск, оказывающий наиболее существенное влияние на функционирование банка и финансовый результат, является ключевым объектом управления, и в процессе управления им решается такая задача, как качественная оценка уровня кредитоспособности клиентов-заемщиков.
Оценка кредитоспособности направлена на принятие банком взвешенного решения о надежности клиента и его возможности своевременно и в полном объеме исполнить обязательства по кредитам. В ходе оценки кредитоспособности клиента риск-менеджеры банка осуществляют анализ финансового состояния организации, ее кредитной дисциплины, денежного потока, качества менеджмента и иных факторов, которые могут повлиять на возможность возникновения дефолта по ссуде. Рассмотрим такой важный фактор оценки заемщика, как отраслевые риски, присущие деятельности любого юридического лица. Без их оценки невозможно принять взвешенное решение об уровне кредитоспособности организации.
Отраслевые риски влияют на финансовый результат хозяйствующего субъекта вследствие изменения ситуации в экономической отрасли, где осу-ществляет свою деятельность организация, или связанных отраслях. Необходимость оценивать их обусловлена также указаниями Банка России. В частности, согласно Положению Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее — Положение № 254-П) в своих внутренних документах кредитная организация в целях оценки финансового положения заемщика должна определять перечень показателей, учитывающих отрасль и сферу деятельности организации. Также в п. 2.11 Приложения № 2 к Положению № 254-П отмечается, что при оценке финансового состояния заемщика и, соответственно, качества ссуды (в целях формирования резерва) целесообразно использовать следующую информацию: состояние отрасли, в которой заемщик осуществляет свою деятельность; уровень конкуренции в отрасли заемщика; иные сведения о деятельности заемщика (сфера бизнеса, отраслевые особенности, специализация по видам продукции или услуг, иные аспекты).
Кроме того, в рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору делается акцент на необходимости оценки отраслевых рисков (в т.ч. при построении внутренней системы кредитных рейтингов) и ограничении показателя концентрации риска по отраслям. В Письме Банка России от 29.06.2011 № 96-Т «О методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала» кредитным организациям предлагается контролировать концентрацию риска по отраслям. Таким образом, кредитные организации в процессе осуществления активных операций должны придерживаться принципа разумной диверсификации по кредитованию отраслей народного хозяйства.
анковский сектор является важнейшей сферой национального хозяй-ства, от эффективности деятельности которого в значительной степени зависит развитие экономики страны. Современная российская банковская система функционирует в условиях недостаточной развитости финансовых рынков, усилении монополистических тенденций и обострении конкуренции между коммерческими банками при наличии инфляции, неустойчивости экономической среды и генерировании значительных рисков при осуществлении активных и пассивных банковских операций.
Суть банковской системы может быть выражена двояко:
банковская система — это совокупность банковских отношений, форм кредита, методов кредитования и банковских учреждений;
банковская система — это совокупность банковских учреждений страны .
Чаще используется второе определение, которое является уже и точнее характеризует институционную форму организации банковских отношений в обществе через банковские учреждения, которые аккумулируют свободные денежные средства и предоставляют их взаем.
Современные коммерческие банки — это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности привлечение во вклады средств юридических и физических лиц, проведение расчетов и размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности.
Сегодня деятельность коммерческих банков не ограничивается акку-муляцией и размещением растущей массы денежных средств организаций, предприятий и части населения, а потенциально носит всеобъемлющий ха-рактер.
Банковский кредит является самостоятельной формой кредита. Одной из характерных черт российской цивилистической науки во все времена ее существования было смешение понятий «банковский кредит» и «банковская ссуда». Как следствие, в работах отдельных ученых-юристов и экономистов данные термины используются как взаимозаменяемые, а подчас и равнозначные.
Говоря о структуре гл. 42 ГК РФ, следует обратить внимание, что § 2 гл. 42 «Кредит» посвящен непосредственно банковскому кредиту, а не кредиту вообще. В свою очередь, § 3 «Товарный и коммерческий кредит», напротив, четко выделяет еще две разновидности кредита. Поэтому для устранения искаженного толкования структуры гл. 42 ГК РФ представляется возможным уточнить название § 2 и сформулировать его как банковский кредит, а ст. 819 — как договор банковского кредита, что позволит четко разграничить разновидности общей категории «кредит», а также прервать традицию отождествления его с банковской ссудой.
Развитие стандартов кредитования происходит циклически: во время подъема стандарты более либеральны и контроль за их соблюдением менее строг, чем во время спада. В посткризисных условиях предпринимаются попытки введения антициклических мер в этой области. Так, в рекомендациях XVIII Международного банковского конгресса «Рост и устойчивость банковской системы: поиск оптимума» указано на необходимость Банку России изучить проблему антициклического регулирования и возможность его использования в российской практике.
Проведенный анализ позволил определить логику развития стандартов кредитования в зависимости от этапа развития кредитного рынка и доминирующей банковской стратегии.
Связанное с движением стоимости на условиях возвратности — это кредит, как экономическая категория, представляет собой определенный вид общественных отношений. Банковский кредит всегда выступает в денежной форме — в современной экономической системе. Он погашается и предоставляется денежными средствами. Но участие последних в опосредствовании кредитных отношений не превращает кредит в экономическую категорию — деньги и не лишает их специфических черт. В кредитной сделке есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определенное время и уплаты процентов за пользование ей и нет эквивалента товарно-денежного обмена. Возвратность ссуженной стоимости представляет собой неотъемлемую черту кредита как экономической категории, которую нельзя отменить волею одного из субъектов кредитной сделки. В банковском кредите ссудный капитал осуществляет свое движение независимо от него и окончательно отделяется от промышленного. Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита по многим параметрам: направлению, формам, размерам. Благодаря этому заемщики могут получить практически любые суммы, на любые сроки кредитных сделок.
В условиях современного рыночного хозяйства на основе кредита аккумулируется не только денежный капитал, но и денежные доходы и сбережения различных социальных групп общества, временно свободные средства государства, высвободившиеся в процессе воспроизводства товарного и промышленного капитала. Любой кредит основан на доверии. Это доверие основывается на изучении многочисленных факторов. В разные периоды развития России под кредитоспособностью понимали: а) способность к совершению кредитной сделки; б) возможность своевременного возврата полученного кредита; в) финансово-хозяйственное положение заемщика. Представляется, что все указанные точки зрения имеют право на существование и должны быть учтены при формулировании определения кредитоспособности.
При осуществлении кредитования банки руководствуется законода-тельством Российской Федерации, нормативными документами Центрального банка Российской Федерации, а также внутренними инструкциями.
Синдицированное кредитование означает участие Банка в предостав-лении (размещении) денежных средств Заемщику наряду с другими кредиторами на условиях, определенных заключенным всеми сторонами соглашением (договором).
Клиенту может быть предоставлена возможность автоматического получения нового кредита после погашения предыдущего. Такой кредит называется револьверным. Револьверный кредит — это возобновляемый кредит, каждая часть которого (кроме первой) предоставляется после погашения ранее выданной части.
Кроме того, выделяются кредиты, предоставленные Банком за счет привлеченных целевых источников.
Выявление и изучение факторов, влияющих на конечные результаты деятельности банка. Определение факторов позволяет обосновать их показатели. Например, анализируя прибыль, необходимо изучить структуру активных операций и их эффективность, исследовать расходы по элементам привлеченных средств.
Необходимо подчеркнуть, что в основе методологии анализа финансовой деятельности банка лежит принцип конфиденциальности, когда в полном объеме финансовой информацией могут пользоваться руководители коммерческого банка и Банк России. Все остальные партнерские группы могут пользоваться только публичной иэкспертной информацией.
В основе доверия к банковской системе лежит управление рисками ликвидности. Проблема ликвидности выходит за рамки одно отдельного кредитного учреждения, т.к. нехватка ликвидности в одном может отразится на всей системе в целом.
Неквалифицированное управление ликвидностью банка приводит к риску потери ликвидности, когда у кредитной организации возникают трудности с покрытием дефицита денежных средств путем привлечения дополнительных ресурсов либо путем быстрой реализации без значительных потерь и по приемлемой цене своих активов.
Причинами, по которым возникает риск, т. е. из-за которых в конкретный момент времени сумма исходящих платежей превысила входящие, могут быть:
— структурный, связанный с несбалансированностью по срокам объемов фактических активов и пассивов;
— отток привлеченных средств, связанный с возможностью непредска-зуемого увеличения исходящих платежей и/или уменьшением входящих платежей на счета клиентов;
— непоставки или невозврат актива, связанные с реализацией кредитного риска;
— снижение рыночной стоимости актива, связанное с реализацией ры-ночного риска;
— риск потери ликвидности, связанный с реализацией операционного риска;
— риск ликвидности, связанный с закрытием для банка источников по-купной ликвидности (МБК, РЕПО и др.).
В ряде случаев риск ликвидности является следствием реализации других видов рисков, поэтому в соответствии с принципом 4 корпоративного управления банк должен инкорпорировать расходы (затраты) на поддержание необходимого уровня ликвидности и риски во внутрибанковскую систему ценообразования по продуктам, учитывать эти расходы при оценке эффективности деятельности, при введении новых продуктов по всем существенным (балансовым и внебалансовым) направлениям деятельности. Подобный подход позволит совместить стимулы к принятию рисков по отдельным банковским продуктам и риски ликвидности, обусловленные деятельностью банка в целом.
В настоящее время банковским сообществом обсуждается проект по-ложения Банка России «О порядке расчета показателя краткосрочной лик-видности («Базель III»). Правило о показателе краткосрочной ликвидности заключается в том, что краткосрочные банковские обязательства сроком до 30 дней должны покрываться активами на 100%. Это запас ликвидности, чтобы банки смогли пережить краткосрочный кризис, например резкий отток вкладов или внезапную недоступность кредитных средств.
Одно из приоритетных направлений в управлении доходами банка является анализ его кредитных операций, который отражает эффективность политики банка.
Современные методы оценки кредитоспособности заемщиков — физических лиц
Системный финансово-банковский кризис 2008—2010 гг. высветил настоятельную необходимость проведения реструктуризации национальной банковской системы и создания нового формата инвестиционного банковского бизнеса. Сущность первой концептуальной модели привлечения иностранного капитала или нового формата бизнеса состоит в более широких возможностях по преобразованию «коротких» денег на счетах коммерческих банков в «длинные» инвестиционные деньги.
Стабилизация в экономике сопровождается восстановлением рынка розничного кредитования. Массовая выдача кредитов без надлежащей оценки платежеспособности заемщиков привела к росту просроченных обязательств по потребительским кредитам в условиях общей экономической нестабильности в 2008 — 2009 гг. В тот период банковское сообщество столкнулось с неспособностью населения возвращать ссуды. Сокращение персонала и снижение заработных плат оказали негативное влияние на динамику задолженности по кредитам физических лиц.
Цели и задачи анализа платежеспособности заключаются в определе-нии способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде. Степени риска, размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условия его предоставления .
Оценку кредитоспособности можно проводить при помощи разных методик, которые условно можно разделить на классификационные и ком-плексные. Классификационные методики, в свою очередь, делятся на рейтинговые, прогнозные, матричные.
Результатом применения рейтинговой методики по отношению к за-емщику является присвоение ему рейтинга — некой интегральной оценки его кредитоспособности, на основании которой его нужно отнести в определенную группу. При этом согласно Методическим рекомендациям стандартов Базеля II используемые рейтинговые методики должны учитывать как качественные, так и количественные характеристики заемщика и его деятельности.
Использование рейтинговых методик является частью применения IRB-подхода (Internal Risk-Based Approach), который подразумевает расчет вероятности дефолта заемщика (Probability of Default, PD) на основе внутреннего рейтинга, когда кредитная организация самостоятельно классифицирует заемщиков, не опираясь при этом на рейтинги крупных рейтинговых агентств или не имея такого рейтинга, потому что он заемщику не присваивался. Такой подход, так же как и подход на основе стандартных рейтингов, рекомендован Базельским комитетом по банковскому надзору.
Рейтинговые модели применяются в основном для оценки кредитоспособности юридических лиц и субъектов малого и среднего предпринимательства, но встречаются случаи их использования и для оценки кредитоспособности физических лиц. Из всех систем оценки кредитоспособности рейтинговые системы являются наиболее формализованными, что делает их удобными для автоматизации.
Под анализом количественных характеристик подразумевается оценка показателей финансово-хозяйственной деятельности. Общий подход к формированию набора показателей не стандартизирован. В соответствии с Положением N 254-П набор финансовых показателей, используемых для анализа финансового положения заемщика, и порядок их расчета определяются кредитной организацией самостоятельно в зависимости от отрасли, сферы деятельности заемщика и задач анализа. Как правило, используются следующие группы показателей:
— показатели финансовой устойчивости (коэффициент автономии, ко-эффициент финансовой зависимости, коэффициент финансового рычага, коэффициент иммобилизации, коэффициент текущей задолженности, коэффициент долгосрочной независимости, коэффициент покрытия инвестиций, коэффициент маневренности и др.);
— показатели ликвидности (коэффициент абсолютной ликвидности, коэффициент быстрой ликвидности, коэффициент текущей ликвидности, коэффициент ликвидности средств в обращении, коэффициент общей ликвидности и др.);
— показатели оборачиваемости (коэффициент оборачиваемости активов, коэффициент оборачиваемости оборотных активов, оборачиваемость дебиторской задолженности, оборачиваемость кредиторской задолженности, оборачиваемость запасов и материалов (для предприятий реального сектора), длительность одного оборота и др.);
— показатели прибыльности и рентабельности (норма прибыли, рентабельность активов, рентабельность капитала, коэффициент коммерческой рентабельности, рентабельность продукции и др.);
— показатели обслуживания долга (коэффициент покрытия долга, коэффициент долговой нагрузки).
Также во многих случаях расчет отобранных показателей производится на несколько отчетных дат, и на основе полученных результатов рассчитываются показатели темпов изменения:
— темп прироста прибыли;
— темп прироста капитала и резервов;
— темп прироста чистых денежных средств от текущей деятельности и др.
Частой практикой является дифференциация набора показателей и количества периодов расчета в зависимости от таких факторов, как срок кредитования, схема кредитования и размер запрашиваемой ссуды. Расчет перечисленных показателей может осуществляться как с использованием агрегированного баланса, так и непосредственно данных исходной отчетности и дополнительных расшифровок.
Далее, как правило, осуществляется приведение рассчитанных число-вых значений к некоторой балльной оценке. При этом граничные диапазоны и виды распределений (например, может использоваться линейное или нормальное распределение), которые используются для таких преобразований, также определяются каждой кредитной организа-цией индивидуально.
Под нефинансовыми факторами понимаются характеристики заемщика, оценку которых невозможно провести расчетным путем и для которых требуется мотивированное суждение эксперта. Целью анализа нефинансовых факторов является оценка бизнес-риска для данного заемщика. Подборка множества таких факторов, используемых при анализе кредитоспособности, тоже строго не регламентирована.
Одним из способов формализации мотивированного суждения по оценке бизнес-риска является анкета, где каждому нефинансовому фактору соответствуют несколько вариантов его состояния (вариантов ответа). Каж-дому варианту ответа соответствует балл. Полученные балльные оценки входят в итоговую балльную оценку делового риска с учетом умножения на весовые коэффициенты. Факторы также могут быть объединены в группы, при этом каждой группе в итоговой балльной оценке присваивается вес.
Невозвраты по кредитам существуют и в условиях стабильной эконо-мической ситуации, но связаны они главным образом с нежеланием обслу-живать долг. В целях предотвращения образования проблемных долгов и связанных с этим негативных последствий необходима эффективная система оценки платежеспособности заемщика, контроля и управления задолженностью, включающая совокупность мероприятий по ее взысканию.
В современной банковской практике имеет место противопоставление детального анализа кредитоспособности потенциального заемщика и стандартизированной системы скоринга, не учитывающей особенности конкретного человека. В то же время анализ семейного бюджета с индивидуальным подходом к каждому потенциальному заемщику, проводимый специально обученными сотрудниками, является эффективным способом оценки его пла-тежеспособности. Проведение такой работы лежит в русле расширения ин-формационной политики банков в области повышения финансовой грамот-ности населения и недопущения чрезмерной задолженности физических лиц.
Как известно, кредитоспособность является важнейшей характеристикой заемщика — как юридического, так и физического лица. Кредитоспособность состоит из двух составляющих: платежеспособности, то есть финансовой возможности заемщика выполнять свои обязательства перед кредитором, и непосредственно желания заемщика исполнять эти обязательства перед своими партнерами.
Эффективность управления банковскими рисками проявляется, с одной стороны, в укреплении финансовой устойчивости и финансовой безопасности конкретного банка, а с другой — на различных уровнях экономической системы с нарастающим (синергетическим) эффектом, т. е. чем больше банков будет финансово безопасными благодаря качественному риск-менеджменту, тем устойчивее станет банковская система в целом.
Таким образом, на текущий момент кредитным организациям необходимо выстраивать работу в двух направлениях: внешнее — соответствие законодательству, внутренне — стратегическое определение подхода к управлению рисками и внедрение культуры.
Факторами риска при проведении данного анализа является наличие худших показателей в текущей деятельности заемщика по сравнению с ос-новными конкурентами из отрасли или по сравнению со среднеотраслевыми значениями на рынке присутствия заемщика. В частности, наличие более низкой выручки у заемщика от основной деятельности по сравнению со значением выручки по отрасли, может быть вызвано сокращением спроса на продукцию, производимую заемщиком.
Основная задача системы внутреннего контроля в сфере управления рисками — установление механизма принятия банком оптимального уровня риска. Для чего банк осуществляет контроль за функционированием системы управления рисками на постоянной основе, оценку внутренних (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и внешних (изменение экономических условий деятельности банка, применяемые технологии и т. д.) факторов, оказывающих воздействие на деятельность банка. Оценка проводится на консолидированной основе с учетом всех организаций, являющихся по отношению к банку дочерними или зависимыми.
Основной вывод, который можно сделать в заключение, что управле-ние системой банковских рисков является одной из важнейших составляю-щих организованного процесса функционирования банка.
Стратегия управления банковскими рисками должна органично вписываться в общую стратегию банка по управлению имеющимися в распоряжении активами и пассивами при реализации стратегических задач. При этом необходимо учитывать не только уже принятые в настоящее время риски, но и потенциальные риски, реализация которых может предполагаться в достаточно отдаленной перспективе.
При построении внутренних моделей оценки банковских рисков органам управления кредитной организации необходимо учитывать лучшую мировую практику, а также обеспечивать независимую оценку эффективности применяемой методологии по управлению рисками, а также постоянный контроль за ее применением.
Учитывая макроэкономический риск, в целях минимизации рисков в систему управления рисками необходимо активно внедрять все процедуры контроля, разрабатываемые Базельским комитетом, в частности повысить планку имеющегося у банков капитала для покрытия финансовых потерь.
Особую роль при внедрении международных требований в деятельность российский банков будет играть государство, которое должно внести необходимые корректировки в действующее законодательство и разработать методологические документы, четко регламентирующие процедуры, необходимые в переходный период.
В свою очередь от отечественных кредитных организаций потребуется серьезная перестройка всей организации риск-менеджмента, включая внедрение новых и (или) изменение существующих методик оценки и контроля уровня рисков, повышение качества стратегического планирования, разработку новых документов, определяющих подходы к планированию, распределению и оценке адекватности потребности в капитале.
С одной стороны, такого рода процедуры, несомненно, приведут к повышению качества управления отечественными банками в соответствии с международно признанными подходами, но, с другой стороны, будут сопровождаться увеличением издержек в связи с расширением функций и увеличением объема работ соответствующих внутрибанковских подразделений.
Вместе с тем, внедрение в отечественную банковскую практику новых под-ходов к контролю за рисками является оправданным, поскольку представляет собой серьезный шаг в сторону повышения финансовой устойчивости кредитных организаций, а значит, и дальнейшего развития банковской системы нашей страны в целом.
Банк обязан располагать всесторонними процессами управления рисками, которые должны обеспечивать оценку достаточности капитала и ликвидности банка с учетом профиля рисков, а также рыночных и макроэкономических условий, в которых функционирует банк.
В долгосрочной перспективе: надлежащее структурирование руково-дящих и управленческих функций, выстраивание надежных и эффективных процессов риск-менеджмента, повышение уровня общебанковской культуры оценки, принятия и управления рисками.
Очевидным преимуществом стандартизированного подхода является то, что рассчитанный размер капитала может оказаться меньшим по сравнению с подходом на основе базового индикатора за счет дифференциации операционного риска по различным направлениям деятельности банка.
Также Банк России рекомендует разработать систему сигналов раннего предупреждения (наапример, устойчивое снижение обязательного норматива достаточности капитала, существенный рост доли проблемных кредитов в кредитном портфеле, постоянный отток клиентов за анализируемый период, значительное снижение кредитного рейтинга).
Теория анализа кредитоспособности дает возможность рассматривать понятие «кредитоспособность» не только как качественную характеристику, но и как количественно измеримое явление. При этом любое количественное измерение невозможно без массива хранимых данных. А количественные измерения четко работают только в условиях стабильной или развивающейся экономики. И соответственно, в условиях кризиса и стагнирующей экономики под вопрос ставится эффективность теоретически обоснованных методик анализа кредитоспособности, применимых в условиях стабильной либо развивающейся экономики. В этом случае скоринговые системы и ретроспективный анализ исполнения обязательств заемщиком отходят на второй план по отношению к ручному анализу социально-демографических показателей конкретного заемщика, а также той сферы экономической деятельности, с которой заемщик связан.
Банк применяет каждую из моделей для разных видов кредитования и корректирует ее в индивидуальном порядке (табл.1.1).
Таблица 1.1. Методики определения кредитоспособности заемщика — физического лица
Скоринговые модели применяются в основном при предоставлении кредитов на покупку товаров (экспресс-кредитование) и при выдаче кредитных карт.
ECOA устанавливает ряд важных правил, которых необходимо при-держиваться при предоставлении кредита: допускается использование систем выборочного предоставления кредита, если они статистически обоснованны, не противоречат предписаниям и не допускают дискриминацию в связи с возрастом, полом и семейным положением подателя заявки; при оценке кредитоспособности кредитор не вправе учитывать данные телефонных справочников; податель заявки запрашивает необеспеченный кредит и в подтверждение кредитоспособности указывает на свою собственность, кредитор вправе требовать подпись супруги заявителя или другого лица на документе, который удостоверяет наличие собственности в случае непогашения долга, и др.
При оценке кредитоспособности заемщика в банках определяется ве-роятность: возможности получения заемщиком кредита; эффективного ис-пользования полученных средств; возврата кредита и процентов в установленных срок.
Итоговая балльная оценка, полученная с использованием балльных оценок по финансовым и нефинансовым факторам, преобразуется с помо-щью шкалы в значение рейтинга. Также существуют модели, в которых применяется проверка на дополнительные условия, по результатам которой полученное значение рейтинга может быть скорректировано как в сторону понижения, так и в сторону повышения.
Теперь можно перечислить степени свободы рейтинговых методик. Под степенями свободы будем понимать те компоненты, которые в том или ином виде присутствуют в любой рейтинговой методике, но состав и пара-метры применения которых различны в каждом отдельно взятом банке:
— перечень финансовых показателей и их группировка в агрегирован-ные показатели;
— перечень и группировка нефинансовых факторов;
— количество отчетных дат, на которые осуществляется расчет показателей с целью построения тенденций их изменения;
— веса, с которыми балльные оценки входят в формулы расчета, и перечень характеристик, к которым веса чувствительны (отрасль, сезонность и т. д.);
— комбинация вхождения значений показателей в формулу промежу-точных и итоговых балльных значений;
— диапазоны значений и распределения, которые используются для преобразования числовой оценки показателя в балльную;
— дополнительные условия корректировки рейтинга.
Последний финансовый кризис выявил неэффективность многих методик оценки кредитоспособности, которые прим

Заполнить форму текущей работой