Эффективность кредитования коммерческими банками предприятий малого бизнеса

Актуальность темы

исследования.

Малое предпринимательство, будучи ключевым элементом рыночного механизма, играет немаловажную роль в создании благоприятных условий для оздоровления национальной экономики и обеспечения устойчивого экономического роста.

На этапе своего формирования малые предприятия не требуют значительных вложений, но на стадии развития они не способны функционировать без заемных средств. Недостаток собственного капитала порождает потребность во внешнем заимствовании, однако высокие финансовые барьеры доступа к кредитным ресурсам банков являются одной из основных проблем для развития малого бизнеса в России. Так, кредиты малому бизнесу в 2008 г. не превысили 12% ВВП РФ, а в первой половине 2009 г. этот показатель снизился до 10%, тогда как потребность в банковских кредитных ресурсах российских малых предприятий удовлетворена на 35%, в том числе спрос на микрокредиты составляет 6—8 млрд. дол. США и обеспечивает кредитную поддержку лишь на 20%*.

Несовершенство системы банковского кредитования малого предпринимательства в России характеризуется ограниченным набором предлагаемых кредитных услуг, отсутствием эффективных диверсифицированных механизмов и технологий кредитования, учитывающих специфику функционирования и финансово-кредитные предпочтения малых предприятий.

В то же время последствия мирового финансового кризиса и нестабильность внешней бизнес-среды существенно повысили банковские риски кредитования малого предпринимательства и усложнили процесс оценки его кредитоспособности по причине низкого уровня достоверности финансовой отчетности и непрозрачности финансово-хозяйственной деятельности малых предприятий. Шиганов В. В. Финансово-кредитная поддержка малого и среднего предпринимательства // Финансы и кредит. 2008. № 32 (320). С. 47, 51.

В этих условиях несомненный научный и практический интерес представляет исследование проблемы повышения эффективности банковского кредитования малого бизнеса в России. Усиливается необходимость разработки научного подхода к селективной оценке уровня кредитоспособности малых предприятий, формирования банковских механизмов микрокредитования и технологий кредитного процесса, учитывающих особенности функционирования предприятий малого бизнеса, что и определяет актуальность темы исследования, его характер и основные направления.

Степень разработанности проблемы. Возросшее влияние малого бизнеса на развитие экономики и признание его особой роли в решении важнейших экономических задач обусловило значительный научный интерес к проблемам финансово-кредитного обеспечения малых предприятий. Заметный вклад в разработку теоретических основ сущности малого, бизнеса внесли отечественные ученые: А. Ю. Архипов, А. И. Бажан, Е. М. Бухвальд, А. О. Блинов, Е. Ф. Жуков, О. И. Лаврушин, М. А. Пессель и др.

Финансово-кредитному обеспечению малого бизнеса посвящены работы А. В. Виленского, JI.A. Ворохалиной, Т. В. Каменской, В. В. Ковалева, Н. В. Колчиной, И. Д. Мамоновой, Н. К. Сирополиса, Г. А. Ткаченко, А. Ю. Чепуренко, И. Е. Шапиро, В. В. Шиганова, которые в основном послужили базисом для выработки методических основ диссертационного исследования. Вопросы государственной финансово-кредитной поддержки субъектов малого предпринимательства и связанные с ними проблемы глубоко исследованы в работах В. Калинина, Н. Н. Немировой, С. Метелева, М. Г. Лапусты и др.

Разработки теоретических и организационно-методических положений анализа кредитоспособности заемщика, осуществленные И. Т. Балабановым, Н. И. Валенцевой, Е. Б. Герасимовой, Д. А. Ендовицким, В. Н. Ендроновой, В. Т. Севруком, П. З. Роуз, А. Д. Шереметом, позволили выполнить прикладную часть исследования, при этом использовались труды таких зарубежных экономистов, как Р. Агарвал, М. Керн, М. Коулинг, А. Де Латр, Дж. К. Лимбден, Г. Рейд, А. Родригез, А. Перез.

Несмотря на значительное число исследований по проблемам кредитования малого бизнеса, в настоящее время отсутствуют системные подходы к оценке кредитоспособности малых предприятий с учетом особенностей их жизненного цикла, что обусловило выбор цели и задач диссертационного исследования.

Цель диссертационного исследования состоит в теоретическом обосновании и разработке методических подходов к совершенствованию финансовых инструментов и методов кредитования малого бизнеса коммерческими банками на основе оценки уровня кредитоспособности малых предприятий как условия оптимизации кредитного процесса.

В соответствии с целью исследования сформулированы и решены следующие задачи:

— исследованы теоретические основы развития малого бизнеса как субъекта кредитных отношений;

— детерминированы факторы, сдерживающие развитие банковского кредитования малого бизнеса, и на их основе разработана система качественных показателей для определения уровня кредитоспособности малых предприятий;

— разработана и обоснована методика оценки кредитоспособности малых предприятий с учетом особенностей ведения финансово-хозяйственной деятельности на различных этапах их жизненного цикла;

— исследованы процессы оптимизации технологии кредитования предприятий малого бизнеса региональными коммерческими банками;

— определена эффективность финансово-кредитной поддержки малого бизнеса коммерческими банками в регионе и выявлены приоритетные направления ее развития.

Объект диссертационного исследования — деятельность коммерческих банков по кредитованию предприятий малого бизнеса.

Предмет диссертационного исследования — система финансово-экономических отношений, складывающихся в процессе кредитования коммерческими банками предприятий малого бизнеса.

Область исследования соответствует п. 9.4 «Развитие инфраструктуры современных кредитных инструментов, форм и методов кредитования», п. 9.7 «Повышение эффективности деятельности банков с государственным участием, банков с иностранным участием, а также региональных банков» Паспорта специальностей ВАК, код 08.00.10 — «Финансы, денежное обращение и кредит».

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили теоретические взгляды, представленные в научных трудах российских и зарубежных авторов в области кредитования малого бизнеса, нормативные документы государственных органов, способствующих развитию малого бизнеса. При исследовании обозначенной проблемы применялись различные, взаимодополняющие друг друга методологические подходы, позволившие реализовать стратегическую цель исследования. Обоснование выводов осуществлялось на основе таких научных методов, как: диалектический метод познания экономических явлений, научная абстракция, анализ и синтез, методы группировки и сравнения, методы экспертной и рейтинговой оценки, экономико-математические методы и математическое моделирование.

Информационно-эмпирическая база диссертационного исследования включает статистические, отчеты развития сферы малого бизнеса, монографические и диссертационные исследования, публикации в научной периодической печати, статистические материалы Госкомстата России, Банка России, Главного управления Банка России по Краснодарскому краю, аналитические данные ресурсного центра малого предпринимательства, финансовую отчетность малых предприятий, данные российских коммерческих банков, материалы научно-практических конференций, интернет-ресурсы, данные авторского анкетирования в г. Краснодаре по вопросам изучения кредитных потребностей малого-бизнеса. Их использование в совокупности позволило обеспечить достоверность и обоснованность выводов исследования.

Рабочая гипотеза диссертационного исследования выстроена на основе теоретических положений и научной позиции автора, заключающейся в том, что в условиях дестабилизации национальной экономики, ухудшения финансового обеспечения деятельности предприятий малого бизнеса необходимо разработать. критерии для формирования концептуальной модели банковского кредитованиямалого предпринимательства с учетом изменений финансово-кредитных предпочтений предприятий сферы малого бизнеса, обусловленных их поведенческими функциями на, кредитном, рынке, и определяется: закономерностями развития, конкурентной банковскойсреды.

Основные положения диссертации^ выносимые на защиту.

1. В современных условиях развития финансово-кредитных отношений малых предприятий и банков? приобретает особое значение исследование кредитоспособности заемщикавыступающего самостоятельным блоком: комплексного экономического анализа и требующего серьезного внимания не только со стороны кредитора, но и со стороны-заемщика. Исследование кредитоспособности малого предприятия, затрагивающее все стадии кредитного процесса, сопровождаетсядетальным анализом количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на рейтинг кредитоспособности, качество обеспечениякредита, — уровенькредитного риска, выбор* оптимальной схемы кредитования., Кредитоспособность малого предприятия в отличие от кредитоспособности других заемщиков^зависит от его организационно-правовой формы, степени прозрачности и достоверности финансовой отчетности, направлений деятельности: и обоснованной1 потребности в заемном капитале.

2. Для оптимизации кредитной* деятельности коммерческих банков в, регионе в отношении малого бизнеса, следует учитывать специфические факторы риска при кредитовании^ субъектов малого бизнеса, к которым относятся факторы внешней среды (неразвитость экономической' инфрастуктуры залоговых отношений малого бизнеса, занижение данных об оборотах и масштабах деятельности малых предприятий, отсутствие достоверной информации об организованных предпринимательских структурах, снижение уровня потребительского спроса) и факторы внутренней среды банка (неразработанность .технологий кредитования и методик оценки кредитоспособности, адаптированных к особенностям функционирования малых предприятийнеразвитость программ микрокредитованиявысокие операционные издержки кредитования малого бизнесарост объемов задолженности и неплатежей по кредитамнизкая квалификация банковского персонала, не имеющего навыков работы по сопровождению малых предприятий в кредитном процессе), что не в полной мере позволяет учитывать факторы риска для достижения сбалансированности интересов кредиторов и заемщиков — малых предприятий.

3. С целью эффективного выбора оптимальной схемы кредитования малых предприятий банками и достоверного определения уровня кредитоспособности заемщика использован инструментарий теории нечетких множеств, позволяющий устранять ошибки и неточности в финансовой отчетности, а также осущее ствлять мониторинг финансового состояния заемщика и прогнозировать риск невозврата кредитов. Основываясь на теории нечетких множеств, под анализом целесообразности предоставления кредита предприятию малого бизнеса автор понимает выбор одного из вариантов решения проблемы предоставления кредита при отсутствии условий для системного анализа информационного и статистического обеспечения деятельности малых предприятий. Экспертные системы, построенные на основе теориинечетких множеств, характеризуются повышенной степенью обоснованности принимаемых управленческих решений.

4. Оценка уровня кредитоспособности предприятий малого бизнеса включает три основных этапа: первый основывается на определении качественных показателей, учитывающих региональную и отраслевую специфику их деятельностивторой базируется на расчете количественных показателей вне зависимости от формы ведения финансовой отчетности малого предприятия (стандартная финансовая отчетность или оборотная ведомость) — третий содержит определение совокупного рейтинга кредитоспособности, применение которого позволяет принять рациональное решение в области кредитования и объективно обосновать целесообразность предоставления заемных средств.

5. Перспективным направлением деятельности региональных коммерческих банков становится развитие технологий микрокредитования как основы финансирования предпринимательской деятельности в сфере малого бизнеса с целью обеспечения стабильного доступа малых предприятий к краткосрочным кредитам, что позволит диверсифицировать их деятельность и увеличит ресурсную базу банков за счет роста доходов по операциям микрокредитования благодаря их доступности, низкому уровню риска и высокой степени возврата кредитов, а следовательно, послужит стимулом к развитию малого предпринимательства.

6. Развитию кредитования малого бизнеса с позиции коммерческих банков препятствует слабо структурированная технология кредитного процесса. В связи с этим предложена комплексная технология, включающая алгоритм действий кредитного эксперта, направленный на развитие каждого этапа процедуры (общее количество баллов по итогам оценки каждого этапа технологии кредитования свидетельствует о степени ее совершенства в коммерческом банке), что обеспечивает снижение субъективности и неточности экспертных оценок, повышает их качество.

Научная новизна диссертационного исследования в целом заключается в обосновании теоретических и методических положений для совершенствования механизма кредитования предприятий малого бизнеса коммерческими банками в условиях нестабильности внешней бизнес-среды.

Конкретное приращение научного знания состоит в следующем:

— уточнено и дополнено определение кредитоспособности заемщика — малого предприятия в системе управления кредитным риском коммерческого банка, под которым понимается комплексная финансово-правовая оценка его деятельности, представленная системой сбалансированных показателей, позволяющих определить уровень кредитного риска банка, размер кредитных обязательств малого предприятия и установить зависимость величины кредитного риска от рейтинга кредитоспособности малого предприятия, что в отличие от имеющихся современных трактовок этого понятия гармонизирует интересы кредитора и заемщика;

— обоснованы процессы кредитования коммерческими банками малого бизнеса на основе разработанной классификации экономических факторов, сдерживающих его развитие, что позволило детерминировать качественно новые критерии оценки кредитоспособности малых предприятий, к которым необходимо отнести критерии оценки динамики развития отрасли и региона, потребности рынка в продукции (товарах и услугах);

— разработана система комплексных оценочных показателей для обоснования целесообразности кредитования коммерческими банками предприятий малого бизнеса с учетом особенностей ведения финансовой отчетности в зависимости от организационно-правовой формы и отраслевой специфики их деятельности, что позволяет снизить финансовые барьеры доступности малого бизнеса к кредитным ресурсам банков и повысить эффективность методов оценки их кредитоспособности;

— предложен методический подход к использованию теории нечетких множеств для целей оптимизации принятия управленческих и финансовых решений при кредитовании малых предприятий в условиях значительного уровня неопределенности финансовой информации, в основе которого лежит интегральный рейтинг кредитуемого малого предприятия, позволяющий выбрать рациональную схему его финансирования и способствующий как прогнозированию доходности активных операций коммерческого банка, так и снижению уровня кредитного риска, что повышает финансовую устойчивость банковских структур;

— формализован оригинальный алгоритм деятельности кредитного эксперта для оценки уровня кредитоспособности малого предприятия, включающий: определение цели кредитования и финансовой информации о малом предприятииформирование набора качественных, количественных показателей и критериев оценки заемщикаопределение итогового рейтинга заемщика, схемы его кредитования и оценки эффективности кредитного процесса, реализация которого повысит конкурентоспособность кредитных организаций и снизит кредитные риски;

— разработан механизм оптимизации кредитного процесса? с применением системы, микрокредйтования >, в региональных коммерческих банках, базирующийся на оценке эффективности каждого этапа кредитования* с помощью предложенной системы экономических показателей, в целях снижения уровня кредитного риска и конкурентоспособности банков на региональном уровне.

Теоретическая и практическая значимость работы состоит в том, что концептуальные положения и выводы исследования позволяют расширить существующие представленияо содержании и направлениях совершенствования системы банковского" кредитования малого бизнеса, заключающиеся^- возможности применения в деятельности коммерческих банков’разработанной методики оценки кредитоспособности малых-предприятийна основе: примененияматематического инструментария теории^ нечетких множеств, а также внедрения поэтапной технологии оптимизации кредитного процесса.

Предложенная, система количественных из качественных показателей и алгоритм действийкредитного эксперта при кредитовании малого предприятия могут быть применены в практике: деятельности банков, присоздании автоматизированных систем оценки финансового состояния. малых предприятий, а также при оценке уровняшх кредитоспособности.

Отдельные положения-диссертации могут использоваться^ научными и практическими работниками при разработке концепций развития кредитования малого бизнеса на уровне региона, а также при подготовке методических материалов для: обеспечения учебного процесса по таким дисциплинам, как. «Деньги, кредит, банки», «Организация деятельности коммерческого банка», «Банковский менеджмент». '.

Апробация и реализация результатов исследования. Основные положенияи выводы диссертационного исследования были представлены на международных и всероссийских научно-практических конференциях в г. Сочи и г. Майкопе в 2006;2009 гг.

Основное содержание диссертации и результаты исследования’отражены в 9 публикациях автора общим объемом 3,98 п.л. (авт. — 2,16 пл.).

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы из 125 наименований. Работа изложена на 205 страницах, содержит 32 рисунка и 20 таблиц.

G. Выводы: рассматриваются те действия по приему и обслуживанию клиентов в банке, которые привели к приобретению продуктов.

Таким образом, эффективность способов в процентах привлечения клиентов можно оценить с помощью формул (1) — (5):

• эффективность контактов = В/А (в %) (1).

• эффективность вовлечения = С/В (в %) (2).

• эффективность беседы = D/C (в %) (3).

• эффективность переговоров = E/D (в %) (4).

• эффективность общего действия = G/A (в %) (5).

Таким образом, внедрение предлагаемого подхода на предварительном этапе кредитного процесса позволит:

— повысить эффективность коммуникаций с клиентамиснизить клиентские риски и повысить надежность и конкурентоспособность банка на финансовом рынке-'.

— облегчить процесс удержания старых клиентов, а также поиска и привлечение потенциальных клиентов.

Совершенствование этапа рассмотрения заявки и принятия решения о целесообразности кредитования предполагает оценку анализа кредитоспособности заемщика и принятия решения о целесообразности его кредитования. В процессе оптимизации данного этапа необходимо выявить насколько адекватно происходит выбор кредитного продукта, т. е. правильно ли определены вид кредита, его сумма, условия предоставления и использования и т. д., а также насколько кредитоспособен заемщик.

При оценке кредитоспособности малых предприятий следует учитывать следующие особенности:

1. Банк имеет дело со значительным количеством вновь созданных предприятий малого бизнеса. Это не дает возможности оценить их уровень кредитоспособности традиционным способом — на основе только финансово-хозяйственной деятельности. При этом следует разграничить степень рисков кредитования:

— вновь созданные предприятия малого бизнеса (start-up предприятия);

— действующие предприятия.

2. Относительная неустойчивость производственных связей предприятий малого бизнеса вызывает значительные колебания в поступлении выручки от реализации производимой ими продукции. Это определяет повышенный риск коммерческого банка при предоставлении ссуд, так как и в условиях балансирования кредитных ресурсов и кредитных вложений требуется гарантия высвобождения кредитных ресурсов в любой период года.. ,.

3. Предприятия малого бизнеса, получают ссуды периодически. Выдача может резко изменить уровень кредитоспособности, что следует учитывать в методике расчета коэффициентов.

4. Нередко предприятия малого бизнеса плохо обеспечены собственным капиталом.

В соответствии с приведенными особенностями можно предложить следующую систему показателей, представленную нами в разделе 2.2.

Для предприятий вновь образованных и занимающихся торгово-посреднической деятельностью должны быть введены дополнительные показатели для оценки. На наш взгляд, к ним должны быть отнесены следующие показатели:

— оценка деловой активности;

— размер испрашиваемой ссуды;

— размер запланированного дохода;

— ликвидность товара (необходимо установить наличие договоров на поставку и реализацию продукции, местонахождение поставщиков и покупателей продукции, так как могу возникнуть трудности в расчетах с другими регионами страны).

В дополнение к предложенной методике можно предложить личное посещение малого предприятия, где кредитному эксперту следует обратить внимание на изучение:

— необходимости привлечения клиентом кредитных ресурсов;

— финансово-хозяйственного состояния потенциального заемщика (схемы закупки и доставки товара, схемы оплаты, регулярность инвентаризаций, режим работы предприятия);

— проверить текущую выручку, товарные остатки;

— проанализировать возможные источники погашения кредита, намерение его погасить в полном объеме (на основе оценки прибыльности бизнеса, открытости клиента в предоставлении информации, добросовестности клиента в момент проверки);

— оценить риски кредитования (выявить факторы, которые ухудшают финансовое состояние, сезонность деятельности предприятия);

— выяснить уровень квалификации, срок работы на данном предприятии персонала;

— определить уровень текучести кадроврассмотреть уровень структуры управления фирмой, характер взаимоотношений между руководителем и специалистами, роль гл. бухгалтера;

— произвести осмотр имущества, предлагаемого в залогпроверить документы, подтверждающие право собственности на предлагаемое в залог имущество;

— проверить оригиналы пакета документов, необходимых для получения кредита, а также проверить оригиналы следующих документов:

— разрешительные документы по ведению бизнеса, лицензии;

— документы, подтверждающие правовой статус заемщика;

— договора и сроки их действия аренды офиса, торговых точек, производственных помещений;

— договора купли-продажи с основными покупателями и поставщиками.

Все эти мероприятия, проведенные сотрудником банка на предприятии, позволят не только снизить риски кредитования, но" повысят его эффективность.

На основе вышеуказанных коэффициентов и мероприятий составляется картотека кредитоспособности заемщика. Рейтинг и значимость показателей полученных в результате предложенной нами методики определены (раздел 2.2 главы 2), однако для каждого заемщика в зависимости от политики банка, особенностей клиента, ликвидности его баланса, положения на ссудном рынке могут быть скорректированы по желанию банка.

Совершенствование технологии этапа оформления кредитной документации. Данный этап необходимо оценивать не только с позиций скорости оформления и подписания всех необходимых документов, но с точки зрения степени стандартизации кредитных и сопутствующих договоров по кредитным продуктам одного вида. Если в банке существует типовые формы документов для различных видов ссуд, то на оформление документов уходит меньше времени.

Совершенствование технологии этапа обслуживания кредита. Для определения направлений оптимизации данного этапа необходимо рассмотреть:

1) Этап выдачи кредита. Определяется как быстро осуществляется выдача кредитных средств при поступлении заявки на выдачу от клиента, какие условия устанавливает при этом банк и на сколько они обоснованы.

Производится ли проверка целевого использования кредита на этапе выдачи ссуды, поступают ли от клиента оригиналы всех необходимых для выдачи документов (заявка на использование, платежные поручения).

2) Этап мониторинга финансового состояния клиента.

Проверяется:

— установлены ли требования текущего контроля по кредитам, даты проверки заемщиков;

— производится ли проверка состояния кредитных досье на предмет соответствия требованиям — все ли необходимые документы имеются в наличии, содержат ли досье оригиналы всех необходимых документов;

— определен ли уровень рисков, приемлемый для банка и соответствует ли степени риска внутрибанковской системы оценки рисков, используемых ЦБ РФ;

— составляются ли периодические графики, тенденции рисков;

— изменяются ли требования по интенсивности мониторинга ссуд в зависимости от степени риска, присвоенной ссуде;

— ужесточаются ли требования к мониторингу при ухудшении общеэкономической ситуации в стране;

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

В диссертационном исследовании получены следующие основные результаты:

1. Исследование экономических основ кредитования применительно к предприятиям малого бизнеса позволило обосновать следующие выводы:

— На основе обобщения современных представлений о системе кредитования применительно к малому бизнесу дополнены ее структурные составляющие в фундаментальном блоке такими элементами как участники (международные организации и фонды поддержки МБ), а также элементом инфраструктура МБ.

Обосновано внесение в организационный блок системы кредитования МП этапа оценки кредитоспособности заемщика с учетом выделенной специфики функционирования МП.

— В ближайшее время можно будет ожидать интенсивного развития ин-фрастуктуры кредитования МБ. В кредитовании МП будут участвовать новые субъекты и участники: бюро кредитных историй, оценочные компании, коллек-торские агентства, страховые компании, IT компании, фирмы с венчурным капиталом и т. д.

— Выделены специфические принципы и особенности кредитных отношений заемщика (малого предприятия) и банка, характеризующая их эффективность, заключающаяся в формировании механизмов для учета обоюдных интересов, с целью получения дополнительного экономического эффекта со стороны банка и малого предприятия, а также рациональном использовании кредитных средств, которые должны быть учтены при совершенствовании управления кредитным процессом в банке.

Анализ научной литературы и практики деятельности коммерческих банков, позволил нам, предложить следующие специфические принципы кредитования предприятий малого бизнеса:

— малое предприятие сохраняет полную юридическую и хозяйственную самостоятельность и добровольно передает банку лишь те управленческие функции, которые он способен реализовать более эффективно за счет наличия у него • квалифицированных специалистов, информации и финансовых ресурсов.

— банк должен строить свои финансовые отношения с заемщиком (малым предприятием) на условии не долевого участия в прибыли, а рентабельности вложения средств и оказания услуг.

— малое предприятие не вправе нарушать доверие банка, поставив под угрозу его финансовые интересы путем несогласованных хозяйственных рисков.

— банк во взаимоотношениях с малым предприятием придерживается индивидуальных схем кредитования, соответствующих специфике производственно-финансовой деятельности малого предприятия и обеспечивающих его кредитоспособность и платежеспособность.

— производственно-финансовая деятельность должна быть транспарентной для банка.

— заемщик-малое предприятие является участником и исполнителем проекта, финансируемого банком на условиях полного или долевого участия в прибыли.

— Выявлены характерные черты и потребности малых предприятий, которые определяются в: преобладании потребности в краткосрочных кредитах, отсутствие стартового капитала и ликвидного обеспечения по кредиту, субъективной кредитной оценке финансового состояния вследствие неточности финансовой информации и МП и т. д., что позволило обосновать и сформировать качественные показатели и критерии оценки кредитоспособности МБ.

2. Ведущая роль в совершенствовании кредитования малого бизнеса, как показало исследование, принадлежит государству, однако, для достижения этой задачи также важна деятельность основных институтов кредитования предпринимательства — коммерческих банков. Российские банковские учреждения на данный момент не проявляют реальной заинтересованности в финансировании малого бизнеса. Основные предпосылки изменения ситуации связаны с позитивным опытом^ микрокредитной деятельности ЕБРР и тенденциями развития российского банковского сектора. Развитие российского финансового рынка неизбежно будет сопровождаться ростом конкуренции, и многие банки уже сегодня учитывают это обстоятельство при долгосрочном планировании. Как показывает зарубежный опыт, для сохранения и, тем более, расширения своей доли рынка в условиях возрастающей конкуренции, требуется усилить ориентацию банков на рынок, выявить потребности различных категорий клиентов и адаптировать применяемые схемы и технологии кредитования к этим потребностям. С позиций стратегических интересов банков, подобные схемы должны разрабатываться и апробироваться заранее. Для успешного привлечения финансовых средств в малый бизнес необходимы финансовые механизмы поддержки предпринимательства, отвечающие мировой практике, но при этом адаптированные к российским условиям.

Факт возрастания интереса со стороны коммерческих банков к сфере малого предпринимательства, как показал анализ банковского кредитования на современном этапе, выражается в значительной активизации процесса кредитования вследствие ужесточения конкуренции в банковской системе, снижении потребительского спроса и как следствие снижение объемов кредитования, а также последствий мирового финансового кризиса, что настоятельно требует разработки и внедрения новых кредитных технологий: программ, основанных на жестких базовых требованиям и автоматизированных методиках прогнозирования денежного потока заемщиков.

Внедрение новых банковских продуктов позволит коммерческим банкам заметно активизировать свое присутствие в наиболее перспективных отраслях российской экономики, максимизировать получаемую прибыль, диверсифицировать кредитный портфель, а главное — полнее удовлетворить потребности субъектов малого предпринимательства в заемных средствах для финансирования их предпринимательской деятельности.

3. В исследовании осуществлена систематизация основных (экономических и финансовых) факторов, сдерживающих развитие кредитования малого бизнеса, как с точки зрения банка, так и с точки зрения малого предприятия. Развитию кредитования малого бизнеса с позиций банков препятствуют высокие риски кредитования, отсутствие адекватного обеспечения по кредитам, недостаток долгосрочных кредитных ресурсов, высокие издержки на сопровождение кредитов, недостаточно оптимизированная технология кредитного процесса и другие факторы. Выявленные факторы учтены автором при разработке методики оценки кредитоспособности малых предприятий.

Устранение выявленных факторов, по нашему мнению, будет возможным при:

— изменении законодательства в сфере организации малого предпринимательства и формировании благоприятного предпринимательского климата;

— уменьшении налоговой нагрузки, в частности для «start-up» бизнеса;

— создании эффективной системы гарантий (поручительств), позволит I банкам активнее включаться в процесс кредитования МП;

— увеличении объемов микрокредитования, что в 2−3 расширит возможности поддержки начинающих предпринимателей;

— создании современных технологий оценки кредитоспособности клиентов и оптимизации кредитного процесса с учетом специфики деятельности МБ;

— применении опыта зарубежной практики в области кредитования малого бизнеса.

4. В работе детально изучен зарубежный опыт кредитования малого бизнеса на примере развитых стран. На основе сравнения российского и зарубежного опыта кредитования предприятий малого бизнеса в диссертации проанализированы возможности применения моделей кредитования, используемых в развитых странах.

Исследование показало, что сегодня существует две основные модели. Первая модель, получившая название «американской», характеризуется параллельным сущеi ствованием государственного и частного банковского кредитования малых предприятий.

При использовании второй модели, называемой «германской», кредитование малого бизнеса осуществляется государством и международными финансовыми институтами через коммерческие банки.

В России, на сегодняшний день, используются обе модели. Однако, при реализации основных направлений работы государства по развитию малого бизнеса, таких как: создание институциональной среды, реализация специальных государственных программ и развитие банковского кредитование малых предприятий, больший акцент необходимо сделать на развитии программ по созданию льготных условий кредитования малых предприятий, а также программ микрокредитования. Это объясняется тем, что данное направление поддержки уже приносит положительные результаты.

В работе предложены рекомендации относительно применения опыта Франции, Германии и США в сфере финансово-кредитной поддержки малого бизнеса: а) Опыт Франции для России может быть полезным при развертывании сферы консультационных и обучающих услуг предпринимателям. Адаптация французского опыта может дать отечественным банкам такие дополнительные преимущества как усиление лояльности клиентов и повышения статуса банков в лице предпринимателей. Такие банки может в последствии стать «домашним» банком, где представители малого бизнеса станут хранить сбережения и накопления.

В целом, по опыту Франции, следует развивать следующие направления своей деятельности с малыми предприятиями:

— разработку и внедрение новых банковских продуктов для малых предприятий: факторинг, содействие в инвестиционном проектировании, предоставление коммерческой информации, страховые и гарантийные услуги т д.

— формирование политики «сопровождения клиента», что позволит повысить имидж банка в лице предпринимателей, тем самым усилить их лояльность и доверие, что повысит статус и финансовую устойчивость банков. б) Опыт Германии интересен в области оказания информационной поддержки через экономические и технические консультации начинающим предпринимателям, а также в сфере развития системы их льготного кредитования. Начинающим отечественному предпринимателям, не имеющим кредитной истории, развитие такой систему кредитования по германскому опыту позволит решить проблему стартового капитала начинающего предпринимателя. в) Опыт США приемлем с точки зрения подхода американских банков к операциями с малым бизнесом как к стратегическому сектору деятельности банков, а также с точки зрения разработки и применения в отношении малого бизнеса новых инструментов управления прибылью и рисками. В частности по опыту США, можно было бы принять специальный федеральный закон, в котором будет предусмотрено создание базы данных по управлению рисками. Это даст возможность банкам снизить риски при кредитования МП.

5. Анализ кредитоспособности заемщика применительно к малым предприятиям позволил выявить следующие проблемы, снижающих достоверность оценки кредитоспособности малых предприятий:

— информация, содержащаяся в бухгалтерской отчетности и предоставляемая за ряд периодов (на определенную дату) не может в полной мере отражать тенденции развития организации-заемщика;

— негативное влияние инфляции на количественные данные, поступающие из разных источников при расчете финансовых коэффициентов МП;

— финансовая информация требует детальной проверки ее достоверности, вследствие недостаточности уровня квалификации подготовки предпринимателей и специалистов, способных разработать качественный бизнес-план, технико-экономическое обоснование, которые необходимы для получения кредитных ресурсов;

— постоянные изменения в нормативно-законодательной, налоговой, бухгалтерской базе, ухудшают сопоставимость данных за разные периоды времени;

— отсутствие нормативных значений для сравнения деятельности МП, так как существует разброс значений, вызванный отраслевой спецификой хозяйствующих субъектов, а существующие в экономической литературе нормативные уровни финансовых показателей рассчитаны без учета этого фактора;

— традиционные методы оценки кредитоспособности неприемлемы для малого бизнеса, что объясняется высоким уровнем ошибок в финансовой отчетности малых предприятий, использованием различных схем ухода от уплаты налогов и.т. д.

В работе обоснована необходимо создания статистических баз данных о v среднеотраслевых показателях, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность организацийв целом, а также МП* в частности, с учетом возмож ности их применения при разработке методик и технологий анализа кредитоспособности заемщика.

В отношении методик оценки кредитоспособности малых предприятий следует развивать автоматизированные (рейтинговые) подходы, разработанные с учетом вышеуказанных проблем анализа финансового положения МП.

В* диссертационном исследовании изучена сущность и особенности оценки-кредитоспособности заемщиков сферы малого бизнеса, что позволило сформулировать авторское определение кредитоспособности заемщика — малого предприятия* в системе управления кредитным риском коммерческого банка, под которым понимается комплексная финансово-правовая оценка его деятельности, представленная системой сбалансированных показателей, позволяющих определить уровень кредитного риска банка, размер кредитных обязательств малого предприятия' и установить зависимость величины кредитного риска от кредитного рейтинга малого предприятия, что в отличие от имеющихся современных трактовок этого понятия гармонизирует интересы кредитора и заемщика.

6. При работе с малыми предприятиями формальные оценки кредитоспособности заемщика, основанные на анализе только финансовой отчетности, являются малоэффективными и. не позволяют оценить реальную эффективность организации финансовых потоков предприятия.

Следовательно, одним из основных препятствий на пути развития малого предпринимательства является отсутствие специфических для данной клиентуры процедур и технологий финансирования деятельности малых предприятий. Разработка концептуальных основ финансирования предприятий малого бизнеса лежит в области стимулирования рыночных механизмов саморазвития на базе комбинирования интересов субъектов предпринимательства, кредитных институтов, государства.

В результате диссертационного исследования нами выявлено, что подходы к определению субъектов малого бизнеса, используемые банками в процессе их кредитования существенно размыты, что объясняется отсутствием в науке, законодательстве и практике четкого определения критериев для отнесения предприятии к категории малых предприятий. Поэтому, отчетные данные российских коммерческих банков по кредитованию малого бизнеса зачастую являются несопоставимыми. В диссертации обоснована необходимость использования совокупности количественных и качественных характеристик для выделения малого предприятия.

Изучение вопросов оценки эффективности кредитования малого бизнеса показало, что в России отсутствует единая методика оценки кредитоспособности заемщикапредприятия малого бизнеса. Применяются в основном методики к оценке крупных и средних предприятий, что не соответствует особенностям и специфике функционирования предприятий малого бизнеса.

На основе анализа существующих методик оценки кредитоспособности проведена их сравнительная классификация и оценена применимость некоторых наиболее распространенных методик для оценки малых предприятий. Выявлены ограничения применимости существующих методов для оценки кредитоспособности предприятий малого бизнеса, а также обоснована целесообразность применения математического аппарата нечетких множеств при формировании методики оценки кредитоспособности.

В рамках работы предложен методический подход, основанный на теории нечетких множеств, который позволяет оценивать рейтинг кредитуемого малого предприятия и выбирать оптимальную схему кредитования, что способствует более точному прогнозированию доходности операций и денежного потока банка, а также снижение кредитного риска.

Разработан алгоритм решения задачи определения целесообразности кредитования предприятия малого бизнеса в условиях неопределенности, а также предложена методика определения наиболее подходящей схемы кредитования исходя из определения интегрального рейтинга уровня кредитоспособности на основе 22 (качественных и количественных) показателей, в условиях неопределенности и возможного искажения информации для осуществления оценки их кредитоспособности. Апробация методики была осуществлена на примере предприятий со стандартной и упрощенной формой финансовой отчетности, показавшая, что она применима ко всем организационно-правовым формам малых предприятий.

Внедрение предлагаемой методики оценки кредитоспособности малых предприятий позволяет осуществить:

— оптимизацию процесса принятий решения, так как в расчет Moiyr быть взяты возможные сценарии развития событий.

— минимизацию рисков банка при кредитовании малых предприятий и нейтрализацию факторов, негативно влияющих на процесс принятия решения по выдаче банками кредитов (искажения достоверности информации, ошибки и неточности в предоставленной финансовой отчетности и т. д.).

— оценку кредитоспособности малых предприятий как динамический процесс в течение всего срока предоставления кредита, что дает возможность коммерческому банку организовать мониторинг состояния заемщика, а также предусмотреть периоды наступления кредитного риска.

— изменять набор финансовых показателей для оценки состояния предприятия в зависимости от предпочтений кредитного эксперта, специфики деятельности малого предприятия, либо в соответствии с предоставленной заемщиком входящей информацией, в качестве которой может быть использована как стандартная финансовая отчетность, так данные упрощенной системы налогообложения.

— создать единую автоматизированную расчетную базу данных по показателям оценки динамики развития по отраслям и по региону в целом, что позволит банкам Краснодарского края избежать повторного расчета этих качественных показателей при оценке кредитоспособности того или иного малого предприятия.

Методика оценки кредитоспособности малых предприятий была апробирована и внедрена при организации автоматизированной системы оценки предприятий в коммерческом банке ОАО КБ «Крайивестбанк», что подтверждено справкой о внедрении. Ее внедрение позволило снизить уровень просроченной задолженности по кредитам на 15% и повысить прибыль от кредитования малого бизнеса на 10%.

7. Для устранения недостатков, связанных с организацией кредитного процесса, в работе была предложена методика по совершенствованию следующих процедур организации кредитного процесса: 1. предварительной- 2. рассмотрения заявки и принятия решения о целесообразности кредитования- 3. оформления кредитной документации- 4. обслуживания кредита, которая позволяет оценить приоритетные направления по совершенствованию кред итного процесса в банках.

8. Анализ российской практики кредитования малых предприятий свидетельствует о значительных различиях в объемах предоставляемых кредитов по регионам, что обусловлено неоднородностью финансовой привлекательности, социальной и рыночной инфраструктуры. Отрицательными аспектами в системе банковского кредитования малых предприятий, выявленные на основе маркетингового исследования 40 предприятий Краснодарского края за период 2007;2008 гг., определены следующие:

— непонятные процедуры оформления документов (значительный рост показателя), так как многие банки для принятия решения о кредитовании просят предоставить управленческую документацию, не нашедшую отражение в официальных бухгалтерских и налоговых отчетах;

— несоответствие динамики уровня потребности предприятий в банковских услугах и степени удовлетворенности спроса на услуги кредитных организаций на протяжении 2007;2008 гт. (спрос превышает предложение);

— использованием малыми предприятиями ограниченного набора банковских услуг;

— отсутствие системы информирование предпринимателей со стороны региональных банков о новых технологиях и услугах;

— созданием программ кредитования без учета индивидуальной специфики функционирования малых предприятий;

— жесткие требования к срокам (опыту) ведения хозяйственной деятельности малых предприятий (в среднем по краю этот срок составляет не менее 6 месяцев), таким образом малых предприятиям — «новичкам» практически невозможно взять кредиты;

— неразвитость системы микрокредитования в банках.

Положительные шаги, предпринятые кредитными организациями в отношении кредитования малого бизнеса заключались в:

— появлении отдельных программ кредитования с применением упрощенной методики определения финансового состояния, некоторые банки в отношении МБ стали применять скоринговые модели.

— снижении процентной ставки по кредитам по сравнению с предьщущими периодами (2005;2006 гг.) в среднем на 3−5 пунктов, что составила на 2008 г. 14,5−18%.

— появлении кредитов малым предприятиям с отсутствием требований залогового обеспечения («Уралсиб—Югбанк» и «Сбербанк РФ»);

— постепенном увеличении сроков кредитования (в некоторых банках максимальный срок увеличен до 3-х лет, а Сбербанк увеличил срок по инвестиционным кредитам малому бизнесу до 7 лет).

Изучение специфики кредитных отношений малого бизнеса и банков в регионе, особенностей их финансово-кредитной поддержки позволило обосновать три основных направления совершенствования кредитования малого бизнеса:

— разработка новых технологий и методик оценки эффективности малого бизнеса, а также уровня их кредитоспособности с целью оптимизации кредитного процесса банке и снижения кредитных и других рисков.

— развитие микрокредитных организаций как основы для краткосрочного кредитования малых фирм;

— использование новых институтов информационно-консалтинговой поддержки кредитных отношений малого бизнеса, а также необходимость разработки эффективных механизмов кредитной поддержки малого бизнеса в области методического и кадрового обеспечения деятельности региональных кредитных институтов, а также финансирования (субсидирование) региональных программ.

9. Исследование показало, что специфика малого предприятия как субъекта кредитных отношений приводит к необходимости разработки кредитными институтами особых технологий работы с данным сектором экономики. Наиболее эффективным вариантом обеспечения потребностей рассматриваемой категории заемщиков в текущем финансировании, позволяющим согласовать интереt сы малых фирм и кредитных учреждений, является микрокредитование.

Микрокредитование применительно к национальной экономике определяется автором как система экономических отношений кредитора и заемщика (или целевой группы заемщиков), направленная на поддержку его предпринимательской деятельности, предоставляемой в условиях упрощенной процедуры кредитования и при установлении размера и срока возврата заемных средств с учетом интересов заемщика.

В работе изложены принципы микрокредитования и основные источники финансирования микрокредитных институтов.' С точки зрения соответствия экономическим интересам малых предприятий и проработанности нормативно-правового механизма функционирования, оптимальной институциональной основой для развития микрокредитования в нашей стране обозначены банки, кредитные потребительские кооперативы и государственные фонды поддержки малого предпринимательства.

Проведя анализ рынка микрокредитования в РФ и ее регионах был сделаны следующие выводы: а) Анализ рынка микрокредитов в РФ и регионах показал, что по темпам и динамики прироста займов этот рынок в целом следует общим закономерностям мировой финансовой практики, согласно которой повышающаяся активность банков в области финансирования малого и среднего бизнеса вызывает определенный отток клиентов микрофинансовых институтов из числа малых предприятий. В основном, это касается наиболее крупных представителей МБ, которые не попадают в профильную группу «микропредприятий» и до этого обслуживались МФИ во многом вынужденно, в силу недостаточного банковского предложения. Эту тенденцию можно охарактеризовать как позитивную и ведущую к большему совпадению объявленной миссии микрофинансирования i (как поддержки начинающих и наиболее мелких предпринимателей, и фактической клиентской базы МФИ. Наконец, субъекты малого предпринимательства быстро наращивают обороты, капитализируют бизнес, приобретают титульную собственность и становятся привлекательными клиентами для банков, что так-жеотвечает одной из задач МФИ. б) В*отношении развития микрокредитования в Краснодарском крае следует отметить, что оно находится в начальной стадии и практически не представлено ни МФИ, слабо развито в крупных иногородних банках, функционирующих в"крае. В этой связи, предлагается региональным коммерческим банкам развивать программы микрокредитования в следующих основных направлениях:

— программы для мелких и начинающих предпринимателей, так как эта ниша не будет интересна крупных коммерческим банкам, в том числе развивать микрокредитование по методологии группового кредитования, обладающего рядом выявленных преимуществ;

— программы поддержки АПК, так как именно региональные банки, на наш взгляд, могут более эффективно учитывать специфику деятельности местных фермеров и индивидуальных предпринимателей;

— программы долгосрочного микрокредитования малого бизнеса (от 1 года до 2−3 лет), так как МФИ не могут обеспечить долгосрочное кредитование, что связано с их уровнем самоокупаемости вложений и ограниченностью финансовых ресурсов.

Таким образом, комплексное исследование кредитования предприятий малого бизнеса позволило выявить его особенности, и определить пути повышения его эффективности в России и в регионе (на примере Южного Федерального округа).