Государственно-частное партнерство как инструмент бюджетного регулирования природной ренты

Актуальность темы

исследования. Характерной чертой российской экономики выступает существенная ориентация ее на эксплуатацию природных ресурсов, сырьевые продукты составляют большую часть экспорта, доходная часть государственного бюджета формируется за счет добывающих, а не перерабатывающих производств.

По мнению известного российского ученого академика Д. С. Львова [66], национальный доход России в последние годы формировался на 5% за счёт труда, на 10—12% — за счет предпринимательского дохода, а более 2/3 его объёма составляет рента.

Использование природных ресурсов сопровождается получением сверхдоходов государством как собственником таких ресурсов, который присваивает основную часть ренты. Распределение природной ренты и используемые в этом процессе инструменты формируются в соответствии с финансовой политикой конкретной страны и международный опыт позволяет выделить различные направления использования сырьевых сверхдоходов. Основными среди них являются формирование через бюджетные инструменты финансовых стабилизационных фондов и использование их в качестве источника финансирования экономики страны и развития финансово-экономического потенциала либо распределение сырьевых сверхдоходов в виде дивидендов среди населения.

В настоящее время в Бюджетном кодексе РФ закреплены нормы, определяющие направления распределения природной ренты с помощью таких инструментов, как Резервный фонд РФ, Фонд национального благосостояния РФ и Инвестиционный фонд РФ. Эти фонды были созданы как финансовые инструменты обеспечения долгосрочной сбалансированности бюджета. Так, Резервный фонд РФ призван обеспечивать выполнение государством своих расходных обязательств в случае снижения поступлений нефтегазовых доходов.

Фонд национального благосостояния РФ является частью механизма пенсионного обеспечения граждан РФ и способствует обеспечению софинансирования добровольных пенсионных накоплений граждан и сбалансированности бюджета Пенсионного фонда РФ.

Но следует отметить, что подобный подход к использованию средств бюджетных фондов сокращает финансовый капитал и оказывает влияние на темпы и объемы производства ежегодно. Например, проводимая с помощью Резервного фонда РФ антиинфляционная политика многими учеными признана неэффективной, так как управление инфляцией путем сдерживания роста денежной базы и денежной массы приводит к стагнации во всех видах экономической деятельности реального сектора экономики кроме ресурсо-эксплуатирующих.

Несколько иной подход характерен для использования природной ренты, аккумулированной в Инвестиционном фонде РФ, который создан для участия в национально значимых проектах на принципах государственно-частного партнерства, результаты его функционирования на данный момент являются самыми успешными. Это формирует предпосылки для дальнейшего развития взаимодействия государства и субъектов предпринимательства в тех видах экономической деятельности, которые составляют основу для повышения конкурентоспособности РФ в мировом сообществе.

Поэтому поиск эффективного механизма распределения природной ренты в интересах общества в целом и каждого гражданина в отдельности является важным направлением научно-практических исследований в области финансов, что определяет актуальность выбранной темы исследования.

Степень научной разработанности проблемы. Исследования в области рентных отношений относятся к числу важнейших концептуальных направлений теории природной ренты, которая нашла свое отражение и раскрытие в трудах классиков различных экономических школ: У. Петти, А. Смита, Д. Рикардо, Ж. Б. Сея, К. Маркса, А. Маршалла, С.Фишера.

Исследованию различных видов природной ренты, механизму ее распределения в отечественной практике посвящены работы А. С. Астахова, Н. Н. Лукьянчикова, Д. С. Львова, Ю. В. Разовского, Ю. В. Яковца.

Различные аспекты проблем, связанных с функционированием бюджетных фондов, затрагивались в работах Д. Джонсон-Калари, Jen S, Kjaer K.N. и др.

В России отдельные вопросы создания и функционирования бюджетных фондов нашли отражение в исследованиях А. Илларионова, Е. Т. Гайдара, Е. Т. Гурвича, М. В. Данилиной, А. Л. Кудрина, А. Б. Золотаревой, С. М. Дробышевского, П. А. Кадочникова, С.Г. Синельникова-Мурылева и др.

Рассматривая подходы к исследованию взаимоотношений государственных и предпринимательских структур, а также зарубежный опыт организации государственно-частного партнерства, мы опираемся на труды зарубежных специалистов, таких как Дж. Кейнс, Э. Аткинсон, Д. Стиглиц, Дж.Д. Карлсон, М. Льюис, М. Райх, К. Флетчер, Дж. Сакс, Plummer J. и др.

Проблемы теории и практики государственно-частного партнерства рассмотрены в трудах таких отечественных ученых и практиков, как Л. И. Абалкин, Д. С. Львов, В. Г. Варнавский, Я. М. Миркин, С. М. Рогов, Т. А. Санникова, А. А. Коноплянник, которые внесли фундаментальный вклад в исследование и развитие форм и методов государственно-частного партнерства.

Вместе с тем, с учетом многогранности проблемы рентных отношений, за рамками проведенных исследований остались вопросы эффективного использования природной ренты через регулирующее воздействие на этот процесс бюджетных инструментов, включая институт государственно-частного партнерства. Объективная потребность в обосновании предложений по совершенствованию бюджетных инструментов распределения природной ренты и обновлении концепции формирования государственно-частного партнерства предопределила выбор темы, цели и задачи исследования, структуру диссертации, последовательность изложения проблем и вариантов их решений, выносимых на защиту.

Целью исследования является обоснование эффективного использования финансового капитала государства за счет внедрения в процесс распределения природной ренты финансово-бюджетных инструментов государственно-частного партнерства.

Для достижения данной цели определены следующие задачи:

— сформулировать предпосылки образования партнерства государственной власти и субъектов предпринимательства и рассмотреть экономическое содержание государственно-частного партнерствараскрыть основные составляющие финансово-экономической политики, характерной для современной России в области распределения природной ренты;

— обобщить международную фондовую практику в части распределения природной ренты и выделить сложившиеся на этой основе приоритеты использования природной ренты за рубежом;

— определить приоритетные направления использования природной ренты для Российской Федерации;

— выявить наиболее значимое направление развития государственно-частного партнерства в Российской Федерации и сформировать возможные схемы функционирования государственно-частного партнерства, отвечающие национальным интересам государства.

Объектом исследования являются финансово-экономические отношения государственных институтов и субъектов б предпринимательства в процессе распределения природной ренты.

Предметом исследования является государственно-частное партнерство как регулятор распределения природной ренты.

Методологической основой исследования послужили научные концепции, содержащиеся в фундаментальных трудах отечественных и зарубежных ученых в области экономической теории, теории бюджета, государственно-частного партнерства. В основу проведения исследования положены диалектические принципы, которые позволили выявить сущностные характеристики исследуемых процессов, формы их проявления, выделить присущие им противоречия и определить тенденции их развития. Исследование проводилось с использованием методов и приемов логического, системного, сравнительного и статистического анализа, научной абстракции.

Информационную базу диссертационного исследования составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, материалы Федеральной службы государственной статистики, данные Федерального казначейства (казначейства России), Министерства экономического развития Российской Федерации, Министерства регионального развития Российской Федерации, Федеральной таможенной службы России, научные публикации, размещенные в периодической печати и на официальных сайтах в Интернете, собственные разработки и расчеты автора.

Научная новизна исследования заключается в концептуальном обосновании финансово-бюджетных инструментов регулирования распределения природной ренты.

Основные научные результаты исследования, полученные лично автором, и их научная новизна заключаются в следующем.

1. Выявлено, что одним из перспективных инструментов реализации государственных национальных проектов в реальном секторе экономики является государственно-частное партнерство. Определена взаимосвязь показателей ВВП, добавленной стоимости и импорта и установлено, что увеличение государственных инвестиций вызовет увеличение показателя добавленной стоимости, что фактически является увеличением ВВП. И в то же время, возможно уменьшение показателя импорта за счет использования отечественной продукции, что также будет сопровождаться ростом ВВП.

2. Предложена схема возможных направлений распределения природной ренты через инструменты бюджетного регулирования. Выявлено, что приоритетным направлением размещения природной ренты, аккумулированной, большей частью, в Резервном фонде РФ, должен стать реальный сектор экономики.

3. Обоснована необходимость объединения финансовых ресурсов Резервного фонда РФ и Инвестиционного фонда РФ для создания Национального инвестиционного фонда РФ в целях финансового обеспечения реализации проектов национального значения.

4. Разработаны алгоритм и модель взаимодействия государственных институтов и субъектов предпринимательства через государственно-частное партнерствопредложена схема предоставления государственных гарантий субъектам предпринимательства в соответствии с распределением рисков участников государственно-частного партнерства и в целях повышения эффективности реализации национальных проектов.

5. Определена система критериев, позволяющая субъекту предпринимательства участвовать в государственно-частном партнерстве. Система критериев основывается на качественных, количественных и индивидуальных характеристиках субъектов предпринимательства.

Практическое значение результатов диссертационного исследования определяется возможностью использования предложенной в работе концепции формирования Национального инвестиционного фонда РФ и законодательное закрепление его в Бюджетном кодексе РФ для аккумуляции и последующего распределения природной ренты в интересах развития конкурентоспособного и финансово устойчивого реального сектора экономики через институт государственно-частного партнерства. Критерии конкурсного отбора и модель государственно-частного партнерства, разработанные в диссертационной работе, могут быть использованы в практической деятельности Министерства финансов Российской Федерации, Министерства экономического развития Российской Федерации, Министерства регионального развития Российской Федерации и других исполнительных органах государственной власти.

Апробация основных результатов исследования. Различные аспекты исследуемой проблемы нашли отражение в научных статьях автора и докладывались на следующих конференциях: Международная научно-практическая конференция молодых ученых: Социально-экономические приоритеты развития России (Москва, 2008) — Международная научно-практическая конференция: Тенденции и перспективы развития современного общества: Экономика, Социология, Философия, Право (Саратов, 2009) — 11 Международная межвузовская научно-практическая конференция: Антикризисное управление, экономическая безопасность и борьба с коррупцией (Москва, 2009) — Межвузовская научно-практическая конференция: Россия и мир в XXI веке: ключевые задачи общества, экономики, управления и права (Москва, 2010).

По теме диссертации опубликованы 10 работ общим объемом 6,5 п.л., из них четыре — в изданиях, рекомендованных ВАК Министерство образования и науки Российской Федерации.

Логика диссертационного исследования определила его структуру, состоящую из введения, трех глав, включающих девять параграфов, заключения, списка использованной литературы.

Структура работы соответствует поставленной цели и задачам исследования и имеет следующий вид.

Заключение

.

По результатам проведенного диссертационного исследования можно сформулировать следующие основные выводы.

В диссертации отражена взаимосвязь показателей добавленной стоимости и импорта, формирующих величину валового внутреннего продукта в системе национальных счетов и показано, что независимость бюджетной системы от мировой конъюнктуры на сырьё можно достичь путем создания отечественной, конкурентоспособной продукции. Для реализации данного положения необходимы значительные инвестиционные ресурсы, которыми в настоящее время могла бы выступить природная рента, аккумулированная в бюджетных фондах РФ. Однако Правительством РФ был продекларирован принцип неприкосновенности свободных денежных средств, что ограничило доступные инвестиционные ресурсы.

В работе предложена схема возможных направлений распределения природной ренты через инструменты бюджетного регулирования. Создание природной ренты происходит внутри ресурсо-эксплуатирующих видов экономической деятельности, далее её величина распределяется между государством и субъектом предпринимательства, участвовавшим в её создании, посредством применения законодательно установленных налоговых инструментов. Доля природной ренты государства может использоваться для увеличения государственных расходов, снижения внешнего долга страны, распределения в виде дивидендов между гражданами, вложения в инструменты фондового рынка. Доля природной ренты субъекта предпринимательства используется в соответствии с финансовой политикой конкретного предприятия на производственное потребление, инвестиции в основной капитал, обслуживание фонда оплаты труда и выплату дивидендов акционерам.

На основе изучения теории и практики распределения природной ренты, автором сделан вывод, что приоритетным направлением размещения природной ренты, должен стать реальный сектор экономики, в связи с этим, обоснована необходимость объединения финансовых ресурсов Резервного фонда РФ и Инвестиционного фонда РФ для создания Национального инвестиционного фонда РФ. Искусственное изъятие части национального дохода из процесса воспроизводства ведет к деградации национальной экономики, ухудшает, условия функционирования предприятий реального сектора экономики.

Для совершенствования механизма распределения природной ренты в РФ предложено использование такого финансового инструмента, как государственно-частное партнерство. Данный инструмент является долгосрочным, так как предназначен для реализации проектов национального значения при условии активной позиции государства в отношениях с субъектами предпринимательства. С учетом вышеперечисленных преимуществ, в работе разработан алгоритм и модель взаимодействия государственных институтов и субъектов предпринимательства через государственно-частное партнерство, а также предложена схема предоставления государственных гарантий в соответствии с распределением рисков и в целях повышения эффективности реализации национальных проектов. С целью развития реального сектора экономики разработана модель государственно-частного партнерства на основе концессии. Национальный инвестиционный фонд РФ осуществляет инвестирование государственных институтов инновационной сферы, таким образом, формируется их экономическая привлекательность для субъектов предпринимательства реального сектора экономики. Непосредственными участниками государственно-частного партнерства являются государственный институт инновационной сферы, который создаёт новый продукт и контролирует его практическое применение, и субъект предпринимательства, отвечающий законодательно установленным характеристикам, который управляет продвижением нового продукта на рынки.

В диссертации разработана система критериев, на основе качественных, количественных и индивидуальных характеристик, позволяющая субъекту предпринимательства участвовать в государственно-частном партнерстве.

Подобный подход к распределению природной ренты создаст условия для исполнения государством своих традиционных функций, а также уменьшению неравномерности распределения природной ренты между видами экономической деятельности, субъектами предпринимательства, гражданами. I.