Модели и механизмы управления активными системами с коррупционным поведением участников

Актуальность темы

Многообразие и быстрое изменение условий функционирования экономических объектов, характерные для современного этапа социально-экономического развития России, делают необходимым разработку эффективных механизмов управления социально-экономическими системами (в частности, активными системами (АС), т. е. такими системами, участники которых обладают собственными целями и интересами и имеют возможность выбирать свои действия). Одним из проявлений активности участников АС является коррупционное поведение, заключающееся в действиях, нарушающих правила функционирования АС. Примерами коррупционного поведения являются нарушения условий контрактов, уклонение от налогов и т. д.

Механизмы управления активными системами с коррупционным поведением участников рассматривались в работах ряда отечественных и зарубежных ученых, среди которых: В. Н. Бурков, А. А. Васин, С. М. Гуриев, Н. А. Коргин, М. И. Левин, Д. А. Новиков, Е. И. Панова, В. М. Полтерович, А. В. Савватеев, А. Антоцци, К. Блисс, А. Гелб, Ф. Т. Луи, С. Роз-Аккерман, А. Хиллман и др. Тем не менее, в настоящее время отсутствуют общие модели и механизмы (правила принятия управленческих решений) учета коррупционного поведения участников активных систем, что обуславливает актуальность настоящего исследования.

Цель диссертационной работы состоит в разработке и исследовании моделей и механизмов эффективного управления активными системами с коррупционным поведением участников.

Достижение поставленной цели потребовало решения следующих ос-ноеных задач:

1. Разработка классификаций моделей управления активными системами с коррупционным поведением участников.

2. Разработка общей модели активной системы с коррупционным поведением участников и постановка задачи управления.

3. Разработка эффективных механизмов распределения ресурса в активных системах с коррупционным поведением участников.

4. Разработка эффективных механизмов стимулирования в активных системах с коррупционным поведением участников.

5. Внедрение разработанных моделей и механизмов в практику управления реальными социально-экономическими системами.

Методы исследования. Основным методом исследования является математическое моделирование, то есть разработка и исследование теоретико-игровых и оптимизационных моделей управления активными системами с коррупционным поведением участников с использованием подходов и результатов теории активных систем, теории игр и системного анализа.

Связь с планом. Исследования по теме диссертационной работы проводились в соответствии с плановой тематикой работ ИПУ РАН в рамках следующих тем: «Разработка и исследование механизмов управления иерархическими активными системами» (357−00/57), «Разработка и исследование теоретико-игровых и оптимизационных моделей управления организационными системами» (357−04/57).

Научная новизна. В результате проведенных исследований:

1. Разработаны классификации моделей управления активными системами с коррупционным поведением участников.

2. Сформулирована общая задача управления активной системой с коррупционным поведением участников, которая задается перечислением состава активной системы, ресурсных ограничений, возможностей коррупционных взаимодействий между участниками, целевых функций участников активной системы и условий их индивидуальной рациональности.

3. Разработаны эффективные механизмы управления (т.е. процедуры выбора оптимальных стратегий участников: штрафов за коррупционное поведение, вероятностей проведения проверок, издержек на аудит и др.) для задач:

— проведения тендеров;

— распределения ресурса;

— стимулирования за результаты индивидуальной и коллективной деятельности;

— внутреннего аудита в двухуровневых и трехуровневых активных системах с коррупционным поведением участников.

Практическая значимость работы определяется разработанными автором методическими рекомендациями по построению эффективных механизмов управления активными системами с коррупционным поведением участников. Эти рекомендации могут использоваться в органах государственного управления, а также при решении задач управления широким классом промышленных предприятий и коммерческих фирм.

Реализация результатов работы. Результаты теоретического исследования механизмов управления активными системами с коррупционным поведением участников использовались в органах муниципального управления, при реформировании и реструктуризации предприятий, а также в учебном процессе ряда высших учебных заведений, что подтверждено актами и справками о внедрении.

Личный вклад. Все основные результаты получены автором.

Апробация работы. Результаты работы были представлены и обсуждены на научных семинарах ИПУ РАН (Москва, 2001;2006), научных конференциях МФТИ (Долгопрудный, 2001;2003), международных научных конференциях «Современные сложные проблемы управления» (Тверь, 2004; Воронеж, 2005).

Публикации. По теме диссертационной работы автором опубликовано 10 печатных работ общим объемом 8,5 печатных листов.

Объем и структура работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложения. Диссертация изложена на 127 страницах, список литературы включает 95 наименований. Приложение содержит акты и справки, подтверждающие внедрение результатов диссертационной работы.

Основные результаты модели:

1) в базовой модели найдена оптимальная стратегия фирмы с высоким объемом производства, а именно: для любой стратегии sG = (Т, t, ё) оптимальная стратегия фирмы с высоким объемом производства описывается следующим образом: S3, если t < (р — с) /р, е > Уц/{1 + д) — s2, если t<(p-c)/p, e< V"/(l + <5)или t> (р-с)/р, e (VL) < (р-с) V"/(t р (1 + Я)) — s/, если t > (р — с) /р, е > (р — с) V"/(t р (1 + S)).

Также в модели найдены оптимальные стратегии агентов и метацентра в зависимости от параметров моделипроведен анализ зависимости оптимальных стратегий агента и метацентра от параметров модели. Отмечается, что в такой модели честное поведение агентов не оптимально из-за негибкости функции штрафов.

2) в модели с инспекторами (модификация базовой модели) авторами доказан следующий результат: оптимальные налоговые ставки, штрафы, усилия по налогообложению и стратегии фирм в моделях с честными инспекторами также оптимальны в соответствующих моделях с нечестными инспекторами. В частности, всякий раз, когда честное поведение фирмы оптимально в первой модели оно также оптимально и во второй модели. В заключение авторами приведена методика определения оптимальной стратегии метацентра s&.

Результаты данной модели представляют собой методику определения оптимальных налоговых ставок и штрафов, максимизирующих общий налоговый сбор как в условиях честной работы налоговых инспекторов, так и в условиях их коррупционного поведения.

Таким образом, в главе представлен обзор работ, посвященных коррупционным взаимодействиям (далее — KB) в АС, коррупции и уклонению от уплаты налогов как частному случаю КП, приведены основные формулировки и понятия, используемые далее при моделировании. Материал данной главы подается с целью дать представление о постановке проблемы, терминологии, математическом аппарате, используемом при решении различных задач, связанных с управлением активными системами с коррупционным поведением участников (далее — АСсКПУ).

ГЛАВА 2. ОБЩАЯ МОДЕЛЬ АКТИВНОЙ СИСТЕМЫ С КОРРУПЦИОННЫМ ПОВЕДЕНИЕМ УЧАСТНИКОВ.

В данной главе предложена классификация известных моделей и механизмов управления АСсКПУ, рассмотренных в первой главе. Кроме того, с учетом предложенных классификаций сформулированы задачи управления АСсКПУ, обоснована необходимость разработки общей модели АСсКПУ. Во втором разделе данной главы предлагается структура общей модели, на основе которой далее приведена классификация возможных KB в ТУ ОС. В третьем разделе данной главы на основе общей модели решена задача распределения ресурса в АСсКПУ.

2.1. Классификация моделей управления активными системами с коррупционным поведением участников.

Необходимым условием для успешной разработки механизмов управления в АСсКПУ является создание классификации такого поведения по ряду признаков. В настоящее время существует достаточно много подобных классификаций [6, 29, 36, 70, 82], которые формализуют это понятие по следующим основным признакам: о По субъектному составу коррупционные явления можно разделить на:

• высшую коррупцию, которая охватывает высшее чиновничество и связана с принятием решений, имеющих высокую значимость;

• низовую коррупцию, возможную при непосредственном взаимодействии человека с органами управления;

• негосударственную коррупцию, проявляющуюся в негосударственных организациях, сотрудники которых могут совершать действия, направленные против интересов этой организации в пользу третьих лиц. о По характеру действий коррупционные явления можно разделить на:

• выполнение официальных действий без оплаты, если таковая предусмотрена;

• невыполнение того, что правила предписывают выполнять;

• прямое нарушение законов. о По объекту воздействия коррупционные явления можно разделить на:

• коррупция в органах законодательной власти;

• коррупция в органах исполнительной власти;

• коррупция в органах судебной власти;

• коррупция в органах местного управления;

• коррупция коммерческих и некоммерческих организациях. о По размерам, охвату коррупционные явления можно разделить на:

• региональную;

• государственную;

• международную.

В данной работе интересны признаки, используемые в ТУОС, следовательно представляется целесообразным привести классификацию по признакам, использующимся в ТУОС. Отметим, что некоторые признаки представленной ниже классификации совпадают с признаками классификаций других авторов.

По характеру действий коррупционные явления можно разделить на три класса: выполнение действий, невыполнение действий и прямое нарушение законов. Под выполнением действий здесь понимается следующее: АЭ АС вменяются некоторые функциональные обязанности, определенные порядком функционирования АС, однако выполняет он их только за взятку. Невыполнение действий — также распространенный тип коррупционных явлений в АС, заключаются в невыполнении АЭ функций, предписываемых ему правилами функционирования этой АС. Наконец, третий типза прямое нарушение законов АЭ АС.

По отношению к объекту коррупции можно выделить два классавнешнюю и внутреннюю. Под внутренней коррупцией здесь понимается явление, происходящее внутри некоторой административной единицы (например, взятки внутри организации). Если происходит подкуп работника одной фирмы со стороны конкурирующей фирмы — имеет место коррупция внешняя по отношению к объекту коррупции.

По иерархии можно выделить также два вида — иерархическую и без иерархии. Если в АС происходит перераспределение коррупционных платежей между участниками различных уровней, то коррупция — иерархическая, в противном случае — без иерархии.

Соответственно, модели коррупционных явлений могут являться моделями с одним агентом, с множеством агентов, с одним центром, со многими центрами.

Следующий признак классификации — по степени информированности. Здесь понимается следующее: агент, предлагающий центру взятку, может быть в какой-либо степени информирован о склонности центра к взяточничеству. Будем считать, что если в модели рассматривается информированность агента относительно центра — модель относится к классу моделей с полной информированностью. Также к этому классу можно отнести модели с учетом степени риска агента, так как под риском можно понимать степень информированности. Если в модели не рассматривается степень риска, информированность — модель без полной информированности.

По динамике модели управления в АСсКПУ можно разделить на статические и динамические.

И, наконец, последний признак предложенной классификации — по типу моделирования: игровое и оптимизационное.

Классификация рассмотренных в Главе 1 моделей представлена в таблице 1.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

В диссертационной работе предложен общий подход к разработке и исследованию моделей и механизмов эффективного управления активными системами с коррупционным поведением участников, заключающийся в единообразном описании моделей коррупционного поведения и разработке механизмов его устранения. В рамках этого подхода:

1. Разработана классификация моделей управления активными системами с коррупционным поведением участников по следующим основаниям: виду коррупционных действий, отношению к активной системе, числу уровней иерархии, числу агентов, числу центров, информированности участников, наличию динамики, типу математической модели.

2. Сформулирована общая задача управления активной системой с коррупционным поведением участников, которая задается перечислением набора участников активной системы, набора видов ресурсов, ресурсных ограничений, возможностей коррупционных взаимодействий между участниками, функций предпочтения участников активной системы и условий их индивидуальной рациональности. Выявлены три базовых типа коррупционных взаимодействий — взаимодействие «центр» — «агент», «центр» -«центр» и коалиция «центр и агент» — «метацентр».

3. В рамках общей постановки задачи управления выявлены управляющие параметры, влияющие на коррупционное поведение участников активной системы: издержки на аудит, вероятность проведения аудита, размер штрафов за обнаруженное коррупционное взаимодействие, вероятность обнаружения коррупционного взаимодействия в случае проведения аудита, возможность внутреннего аудита, количество ресурса, которым распоряжается участник, число участников, норматив рентабельности, представления участников о степени коррупционности оппонентов.

4. В задаче о тендере предложен механизм устранения коррупционных взаимодействий участников активной системы, заключающийся в процедуре выбора оптимальной вероятности аудита при проведении тендеров и оптимальных штрафов, налагаемых на участников тендера при обнаружении их коррупционных взаимодействий. Обоснована необходимость сообщения информации о заведомо завышенной вероятности проведения аудита.

5. В задаче распределения ресурса предложен механизм устранения коррупционных взаимодействий участников активной системы, заключающийся в максимизации издержек на аудит и штрафов, налагаемых на участников активной системы в случае обнаружения их коррупционных взаимодействий. Найдены стратегии максимизации целевых функций участников активной системы при наличии ограничений на стоимость проведения аудита и максимальные штрафы.

6. В задаче стимулирования за результаты индивидуальной и коллективной деятельности предложен механизм устранения коррупционных взаимодействий центра и агентов, заключающийся в процедуре выбора оптимального норматива рентабельности и числа агентов. Предложенный механизм позволяет определить оптимальные стратегии метацентра, в случае, если размер штрафа, необходимого для предотвращения коррупционного поведения центра, оказывается выше законодательно установленного максимального штрафа.

7. Построен механизм внутреннего аудита, позволяющий устранить возможность коррупционных взаимодействий центра и агентов в задаче стимулирования за результаты коллективной деятельности, заключающийся в процедуре выбора оптимального стимулирования центра.

8. Эффективность практического использования разработанных моделей и механизмов управления активными системами с коррупционным поведением участников в органах государственного управления (в администрации Центрального района г. Воронежа), на предприятиях и коммерческих фирмах (корпорация РОЭЛ-Консалтинг), а также в учебном процессе ряда высших учебных заведений (в частности Академии ФСО) подтверждена актами и справками о внедрении.