Модернизация налоговой среды в современной экономике России
Диссертация
Определена структура налоговой среды как целостной системы взаимосвязанных и взаимодействующих элементов, главными из которых являются: совокупность налогоплательщиков — самостоятельных субъектов, конкурентные, институциональные условия и нормативное обеспечение их экономической деятельностиформы хозяйственных взаимоотношений между предприятиями (организациями) — информационно-финансовая… Читать ещё >
Список литературы
- Конституция Российской Федерации: 12 декабря 1993 года. //Собрание законодательства РФ 26.01.2009 № 4, ст. 445.
- Бюджетный кодекс Российской Федерации. //Собрание законодательства РФ 03.08.1998 № 31, ст. 3823.
- Гражданский кодекс Российской Федерации. //Собрание законодательства РФ 05.12.1994 № 32, ст. 3301.
- Налоговый кодекс Российской Федерации М.: Омега-Л, 2006- 640 с.
- Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации: Федеральный закон от 6 октября 2003 г. № 131-ФЭ // Российская газета. 2003. — 8 октября.
- Об основах налоговой системы Российской Федерации: Федеральный закон от 27 декабря 1991 г. № 2118−1 // Российская газета. 1992. — 10 марта.
- Об упрощённой системе налогообложения, учёта и отчётности для субъектов малого предпринимательства: Федеральный закон от 29 декабря 1995 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. -№ 1. — Ст. 15.
- О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации: Федеральный закон от 07.07.2003 г. № 117-ФЗ (вступил в силу 1 января 2004 г.).
- Концепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации до 2020 года: Распоряжение Правительства РФ от 17.11.2008 г. № 1662-р. // Собрание законодательства РФ. 24.11.2008. — № 47, ст. 5489.
- Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов // www.minfin.ru
- Учебные пособия, монографии
- Абалкин JI. Логика экономического роста. М.: ИЭ РАН, 2003. — 228 с.
- Абалкин Л.И. Хозяйственный механизм развитого социалистического общества. М.: Мысль, 1973. — 261 с.
- Акопов Л.В. Государственно-правовая природа налоговой политики -Ростов н/Д.: РостИздат, 2008. 119 с.
- Анализ региональной антикризисной политики / И. В. Стародубровская, Н. В. Зубаревич, B.C. Назаров, Е. А. Горина. М.: Издательство «Дело» РАНХ, 2010.-344 с.
- Анализ процессов приватизации государственной собственности в Российской Федерации за период 1993—2003 годы. / Аналитическая записка Счетной палаты Российской Федерации. М., 2004. — 476 с.
- Балабанова A.B. Макроэкономика: механизмы повышения качества роста: Учебное пособие. М.: Высшая школа, 2008. — 374с.
- Барулин C.B., Ермакова Е. А., Степаненко В. В. Налоговый менеджмент: уч. пособие. М.: Омега-Л, 2007. — 272 с.
- Боброва A.B. Теоретико-методологические основы формирования социально ориентированной налоговой системы России. Екб, 2007. — 120 с.
- Бобылёв Ю.Н., Турунцев М. Ю. Налогообложение минерально-сырьевого сектора экономики. М.: Институт Гайдара, 2010. — 200 с.
- Бондарь Н.С., Крохина Ю. А., Кучеров И. И., Смирникова Ю. Л. Налоговое право России. М.: Норма, 2007. — 752 с.
- Булатов А.Е. Рыночная среда как сфера взаимодействия субъектов хозяйствования // Предприятия малые, средние и крупные: взаимодополнение и взаимодействие в АПК. Материалы дискуссии за «круглым столом». Под общ. ред. И. Ф. Суслова. М.: РАГС, 2002. — 294 с.
- Бюджетная система Российской Федерации: Учебник. / ред. О.В. Вруб-левская, М. В. Романовский. 4-е изд. — СПб: Питер, 2008. — 576 с.
- Бюджетная политика субъектов Российской Федерации / под ред. Н. В. Головановой. М.: Издательство «Дело» РАНХиГС, 2010. — 208 с.
- Владимирова М.П. Налоговый менеджмент: актуальные проблемы, опыт и международная практика. Монография. М.: Гос. ун-т — Высшая школа экономики, 2010. — 404 с.
- Глинкина С.П. Проблемы и тенденции развития «теневой» экономики в современной России. М., 1995. — 217 с.
- Государственные и муниципальные финансы: Учебник. Изд. 2-е, доп. и перераб. / Под общ. ред. И. Д. Мацкуляка. М.: Изд-во РАГС, 2007. — 640 с.
- Городецкий А.Е. Противодействие теневой экономики. / В кн. Стратегические ориентиры экономического развития России: Науч. Доклад. СПб: Алетей, 2010. — С. 511−519.
- Данилов А.И. Комбинационный экономический эффект. М.: ИВЦ «Маркетинг», 2002. — 250 с.
- Денежные и финансовые проблемы переходного периода в России. // Под ред. В. Ивантера, Ж. Сапиро. М.: Наука, 1995. — 361 с.
- Золотарева E.JI. Экономические основы повышения устойчивости воспроизводства в сельском хозяйстве. Курск: Изд-во КГСХА, 2001. — 184 с.
- Зрелов А.П. Комментарии последних изменений к Налоговому кодексу Российской Федерации, вступивших в силу с 1 января 2007 г. // Налоговый контроль и налоговое администрирование в 2007 году. М.: Юрайт-Издат, 2007. — 375 с.
- Исаев Э.А. Модернизация региональных финансов. М.: Изд-во РАГС, 2009. — 224 с.
- Карп М.В. Налоговый менеджмент. Учебник. М.: Юнити-Дана, 2001. -478 с.
- Косыгин А.Н. Об улучшении управления промышленностью, совершенствовании планирования и усилении экономического стимулирования промышленного производства. М.: Политиздат, 1965. — 90 с.
- Красюков A.B. Безнадежные долги по налогам и сборам: понятие и процедура списания. М.: Ось-89, 2009. — 206 с.
- Курс экономики: Учебник. / Под ред. Б. А. Райзберга. М.: ИНФРА-М, 1997.-720 с.
- Кучеров И.И. Налоговое право России. М.: ЦентрЮрИнфор, 2006. -85 с.
- Ларина С.Е. Бюджетная децентрализация: теория, методология и опыт реализации в Российской Федерации. М.: Наука, 2009. — 350 с.
- Львов Д.С. Развитие экономики России и задачи экономической науки / Отдел, экон. РАН. М.: ОАО «Изд-во «Экономика», 1999. — 79 с.
- Лыкова Л.Н. Корректировка модели налогообложения. / В кн. Стратегические ориентиры экономического развития России: Науч. Доклад. СПб: Алетей, 2010. — С. 500−510.
- Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: принципы, проблемы и политика. М.: ИНФРА-М, 2002. — 974 с.
- Мацкуляк И.Д. Экономика: научные очерки. Изд. 2-е, доп. и перераб. -М.: Изд-во РАГС, 2005. 504 с.
- Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. М.: КноРус, 2006. — 656 с.
- Мишустин М.В. Информационно-технологические основы государственного налогового администрирования в России. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.-252 с.
- Налоги и налогообложение. 6-е изд., доп. / Под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской СПб: Питер, 2010. — 528 с.
- Налоги и налогообложение / Акинин П. В., Жидкова Е. Ю. М.: ЭКСМО, 2008. — 496 с.
- Налоговая реформа в России: проблемы и решения. (Серия «Научные труды» № 67Р) в 2-х т. М.: ИЭПП, 2003.
- Ожегов С.И. Словарь русского языка. М., 1991. — 943 с.
- Ольсевич Ю.Я. Перестройка механизма хозяйствования. М.: Знание, 1988.-64 с.
- Осипов М.А. Налоговое стимулирование формирования и реализации инвестиционного потенциала региональной экономики. М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2008. — 330 с.
- Осипова Е.С. Налоговый потенциал: методика оценки и направления реформирования. Хабаровск: Изд-во ДВАГС, 2008. — 262 с.
- Паскачёв А.Б. Налоги и налогообложение: учебник. М.: Высшее образование, 2010. — 384 с.
- Пенкин А.Ф. Мировой финансовый кризис: причины, формы проявления, последствия для России: Учебно-методическое пособие. М.: Изд-во РАГС, 2008. — 52 с.
- Пепеляев С.Г. Налоговое право. М.: Юристъ, 2004. — 601 с.
- Пепеляев С.Г., Ахметшин Р. И. Жестков С.В и др. Налоговое право. -М., 2004.-591 с.
- Перов A.B., Толкушкин A.B. Налоги и налогообложение. М.: Юрайт-Издат, 2005. — 720 с.
- Попова JI.B. Налоговые системы зарубежных стран. М.: Дело и сервис, 2008. — 368 с.
- Путилин Д. Опасные налоговые схемы. М.: Альпина Бизнес Букс, 2009. — 347 с.
- Робинсон Дж. Экономическая теория несовершенной конкуренции. -М., 1986.-53 с.
- Россия: ключевые проблемы и решения: Сборник научных статей РАГС, ИНИОН, СЗАГС. Выпуск 8. Часть 2 / Под общ. ред. В. К. Егоров, A.C. Горшкова, В. М. Герасимова, М. А. Кашиной. Изд-во РАГС, 2009. — 274 с.
- Российская экономика в 2010 году. Тенденции и перспективы. (Выпуск 32) М.: Институт Гайдара, 2011. — 591 с.
- Российский статистический ежегодник. Стат. сб. М., Госкомстат России, 1995.-976 с.
- Россия в цифрах. М.: Росстат, 2004. — 400 с.
- Россия в цифрах. 2010. Крат. стат. сб./ Росстат. М., 2010. — 558 с.
- Сабанти Б.М. Теория финансов: уч. пособие. М.: Менеджер, 1998. -168 с.
- Самуэльсон П.А., Нордхаус В. Д. Экономика. М.: Изд-во «БИНОМ», 1997.-800 с.
- Спицын А.Т. Стратегические приоритеты модернизации национальной экономики России.- М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2004 556с.
- Стратегии и программы социально-экономического развития: федерация и регионы России: Монография / Под общ. ред. А. Я. Быстрякова, Н. П. Гусакова, Е. В. Пономаренко. М.: РУДН, 2009.- 401 с.
- Титов A.C. Налоговое администрирование и контроль. Проблемы законодательного закрепления и применения. М.: ИКАР, 2007. — 410 с.
- Тодаро М.П. Экономическое развитие. М.: Экон. факультет МГУ-1. ЮНИТИ, 1997.-666 с.
- Тютюрюков H.H. Теория и методология трансформации налоговойсистемы России: монография. М.: Изд-во РАГС, 2009. — 180 с.
- Финансово-кредитный энциклопедический словарь / под общ. ред. А. Г. Грязновой. М.: Финансы и статистика, 2002. — 1168 с.
- Финансы: учебник / Под ред. О. В. Врублевской, М. В. Романовского, Сабанти Б. М. М.: Юрайт-Издат, 2009. — 462 с.
- Финансы: учебник / Под ред. А. Г. Грязновой, Е. В. Маркиной. 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2010. — 496 с.
- Финансовые системы зарубежных стран: учеб. пособие / A.M. Балтина, В. А. Волохина, Н. В. Попова. М.: Финансы и статистика, 2007. — 304 с.
- Финансы, налоги и кредит: Учебник. Изд. 2-е, доп. и перераб. / Под общ. ред. И. Д. Мацкуляка. М.: Изд-во РАГС, 2007. — 656 с.
- Формирование национальной финансовой стратегии России: путь к подъему и благосостоянию. / Под ред. В. К. Сенчагова. М.: Дело, 2004. — 416 с.
- Хозяйственный механизм на современном этапе. / Под ред. П.Г. Буни-ча. М.: Экономика, 1980. — 232 с.
- Чванов P.A. Государственная налоговая политика. В кн: Национальная экономика: Учебник. / Под ред. П. В. Савченко. М.: Экономистъ, 2007.
- Чемберлен Э. Теория монополистической конкуренции: (Реорганизация теории стоимости). Пер. с англ. / Под ред. Ю. Я. Ольсевича. М.: Экономика, 1996.-351 с.
- Черник Д.Г., Починок А. П., Морозов В. П. Основы налоговой системы.- М.: Юнити-ДАНА, 2002. 520 с.
- Экономика государственных и муниципальных предприятий: учебник- под общ. ред. И. Д. Мацкуляка. М.: Изд-во РАГС, 2010. — 488 с.
- Экономическая теория. / Колл. авторов под ред. Ларионова И. К. М.: Издат. дом «Дашков и К», 2001. — 598 с.
- Экономический строй социализма. В 3-х т. Т. 3. Использование экономических законов в плановом управлении хозяйством РАН СССР. Ин-т экономики. Редкол.: Е. Н. Капустин (рук. авт. колл.) и др. М.: Экономика, 1984.- 720 с.
- Юрченко В. Р. Регулирование налоговой нагрузки как фактор развитияпроизводства. Авт. дисс. на соиск. уч. ст. к. э. н. М., 2007. — 22 с.
- Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. М., 2002. — 576 с.
- Ярлыкапов А.Б. Об экономическом механизме рыночного хозяйства. // Тезисы докладов научно-технической конференции «Пищевая промышленность России на пороге XXI века». Часть II. М.: МГАППД996.- 314 с.
- Научные статьи в периодической печати
- Абакумова М.В. Выявление и анализ проблем социального рыночного типа налоговой системы. // Власть. 2008. — № 8. — С. 103−105.
- Абрамов М. О налогах, зарплате и экономическом росте // Вопросы экономики. 2008. — № 5. — С. 134−140.
- Антонова М.Е. О налоговом механизме решения социальных проблем. // Финансы. 2009. — № 1. — С. 38−41.
- Артеменко Д.А. Институт налогового консультирования в механизме налогового администрирования. // Финансы. 2011. -№ 1. — С. 29−31.
- Аронов A.B. Налоговая система: реформы и эффективность // Налоговый вестник. 2009. — № 5. — С. 15−21.
- Богатырёв P.A. Взаимосвязь налогообложения и деятельности предприятий. // Финансовая экономика. 2009. — № 2. — С. 80−86.
- Богатырёв P.A. Налоговая нагрузка как фактор модернизации производства. // Финансовая экономика. 2009. — № 4. — С. 14−24.
- Богатырев P.A., Цурелин A.B. О налоговом потенциале и инвестициях в производство. // Финансовая экономика. 2010. № 5−6. — С. 37−41.
- Ю4.Быстряков, А .Я. Информационные системы в управлении государственными финансами: опыт стран ЕС // Экономическая наука современной России. 2010. — № 2. — С. 9−16.
- Васильева А., Гуревич Е., Субботин В. Экономический анализ налоговой реформы. // Вопросы экономики. 2003. — № 6. — С. 38−60.
- Васильева М.В. Развитие принципов налогообложения // Финансы и кредит. 2008. — № 35. — С. 46−54.
- Васильева М.В. Стратегические тенденции в процессе совершенствования современных систем налогообложения экономически развитых стран // Финансы и кредит. 2008. — № 37. — С. 64−68.
- Власенкова Е.А. Роль налогообложения в развитии субъектов малого и среднего предпринимательства: проблемы и перспективы // Налоговый вестник. 2009. — № 2. — С.3−8.
- Высоцкий М.А. О шведском опыте налогового администрирования. //
- Налоговый вестник. 2002. — N 1. — С. 121−125.
- Глинкина С.П. Глобализация теневой экономики. // Чиновникъ. -2001.-№ 2.-С. 46−52.
- Горский И.В. Некоторые параметры налоговой реформы. // Финансы. 2004. — № 2. — С. 22−26.
- Горский И.В., Лебединская Т. Г. Налоговая составляющая бюджета в условиях экономического кризиса // Финансы. 2009. — № 10. — С. 44−47.
- Горский И.В., Малис Н. И. и др. Анализ поступления налогов и проблемы налогового законодательства // Аудит и финансовый анализ. 2004. -№ 4.-С. 5−23.
- Гурьяков Л. Право налогоплательщика требовать соблюдения налоговой тайны. // Финансовая газета. 2004. — № 11. — С. 20.
- Дадашев А.З. Налоговый механизм регулирования инвестиционной активности // Финансы. 2008. — № 5. — С. 30−34.
- Девятых Н.В. Цели и средства налоговой политики. // Финансовое право. 2008. № 5. — С. 20−22.
- Журавлев А. Эффективность бюджетно-налогового администрирования // Экономист. 2008. — № 6. — С. 75−83.
- Землянская И.С. Косвенное налогообложение товаров, работ, услуг: приоритеты и методы оптимизации // Финансы и кредит. 2008. — № 27. — С. 44−48.
- Кашин В.А. Налоговая система: как ее сделать более эффективной? // Финансы. 2008. — № 10. — С. 39−42.
- Коршунова М.В. Налоговые проверки на современном этапе развития системы налогового контроля. // Финансы. 2011. — № 10. — С. 34−37.
- Макаров Д. Экономические и правовые аспекты теневой экономики в России. // Вопросы экономики. 1998. — № 3.
- Малис Н.И. Налоговое администрирование как резерв роста государственных доходов // Финансовый журнал. 2012. — № 1. — С. 19−26.
- Малис Н.И. Вопросы налогообложения в услвоиях кризиса. // Финансы. 2009. -№ 8. — 23−26.
- Малис Н.И. Что год грядущий нам готовит? // Финансы. 2011. № 4. -С. 26−29.
- Материалы круглого стола «Актуальные проблемы теории и практики налогового администрирования в Российской Федерации». // Ваш налоговый адвокат. 2006. — № 6.
- Мацкуляк И.Д., Черняева И. В. Финансовое регулирование воспроизводства капитала. // Финансовая экономика. 2009. — № 1. — С. 7−20.
- Налогообложение современный взгляд. Заметки со II Международной научно-практической конференции (Москва, 21 ноября 2011 г.). // Финансы. — 2011. — № 12.-С. 9−12.
- Основные направления налоговой политики на 2009−2011 годы в свете задач экономического развития страны. Парламентские слушания Комитета по бюджету и налогам. // Политический маркетинг. 2008. — № 11. — С. 43−61.
- Павлова Л.П. Актуальные налоговые проблемы: взгляд с разных сторон // Финансы. 2008. — № 8 — С. 18−22.
- Павлова Л.П., Понкратов В. В. Отдельные аспекты совершенствования налоговой политики // Финансы. 2010. — № 4. — С. 31−35.
- Пансков В.Г. Взаимоотношения государства и налогоплательщиков. // Финансы.-2011.№ 12.-С. 31−35.
- Пансков В. Новейшие коллизии налогообложения доходов физических лиц: суть и возможности разрешения. // Российский экономический журнал. 2007. — № 1−2. — С. 47−55.
- Пансков В.Г. Межбюджетное распределение налоговых доходов. // Финансы. 2002. — № 8. — С. 21−24.
- Паскачёв А. НДС: налог на доходы или на потребление? // Налоговая политика и практика. 2010. — № 4. — С. 32−37.
- Петров Ю. Сравнение проектов реформирования налоговой системы на основе моделей полных ставок налогообложения оплаты труда // Российский экономический журнал. 2008. — № 3−4. — С. 36−44.
- Разгулин C.B. Новеллы налогового администрирования. // ЭЖ-Юрист. 2005. -№ 35.
- Рыманов А.Ю. Налоговая амнистия: замысел и результаты // Финансы. 2008. — № 4. — С. 27−30.
- Смирных С.Е. Предварительное налоговое консультирование как способ разграничения правомерной налоговой оптимизации от криминального уклонения от уплаты налогов // Государство и право. 2008. — № 5. — С. 56−63.
- Соколов М. Налоговая нагрузка и ее регулирование // Экономист. -2008.-№ 3.-С. 54−65.
- Соловьев К.А. Особенности систем налогообложения западноевропейских стран и основные направления их совершенствования // Финансы и кредит. 2008.-№ 41. — С. 70−79.
- Тютюрюков H.H. Региональные и местные налоговые доходы // Финансы. 2008. — № 4. — С. 31−35.
- Ушачев И. Социально-экономические факторы устойчивого развития АПК. // Экономист. 2005. — № 3. — С. 87−88.
- Ушвицкий Л.И. Стимулирование инновационного развития: поиск оптимального механизма налогообложения // Финансы и кредит. 2008. — № 21. -С. 14−19.
- Черник Д. Инспекции по крупнейшим налогоплательщикам: минусов больше, чем плюсов // Ваш налоговый адвокат. 2005. — № 5. — С. 3−5.
- Черник Д.Г., Шмелев Ю. Д. Применение налоговых льгот по налогу на доходы физических лиц // Финансы. 2007. — № 1. — С. 33−37.
- Шаталов С.Д. Приоритеты налоговой политики. // Финансы. 2006. -№ 7.
- Шаталов С.Д. Развитие российской налоговой системы. // Финансы. -2011.-№ 2.
- Ясин Е. Поражение или отступление? (российские реформы и финансовый кризис). // Вопросы экономики. 1999. — № 2.
- Ясин Е. Экономический рост как цель и как средство. // Вопросы экономики. 2001.-№ 9.
- Авторефераты и диссертации
- Никонов Д.В. Налогообложение прибыли организаций в условиях финансово-экономической нестабильности. Автореферат диссертации на соискание ученой степени к.э.н. М.: Академия бюджета и казначейства, 2011. — 30 с.
- Осипов М.А. Налоговое стимулирование формирования и реализации инвестиционного потенциала региональной экономики. Автореферат диссертации на соискание ученой степени д.э.н. М: РАГС, 2008. — 42 с.
- Осипова Е.С. Развитие субфедерального налогового потенциала в Российской Федерации. Автореферат диссертации на соискание ученой степени д.э.н. М.: РАГС, 2009. — 37 с.
- Сохова Ф.В. Налоговый механизм развития бюджетного потенциала региона. Автореферат диссертации на соискание ученой степени к.э.н. М. М.: РАГС, 2008. — 23 с.