Международные расчеты как объект валютного контроля
Диссертация
В дополнение к нормативно определенным критериям подконтрольных и подозрительных операций автором обосновано внесение дополнений в перечень критериев указанных операций в зависимости от формы расчетов. Необычные условия, терминология, пакет документов, не соответствующие той или иной разновидности (форме) расчетов могут быть признаками подозрительности сделки. В этой связи предлагается дополнить… Читать ещё >
Список литературы
- Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. // Рос. газ. 2009. — 21 января.
- Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях Электронный ресурс.: федер. закон Рос. Федерации от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
- Таможенный кодекс Российской Федерации Электронный ресурс.: федер. закон Рос. Федерации от 28 мая 2003 г. № 61-ФЗ. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
- Уголовный кодекс Российской Федерации Электронный ресурс.: федер. закон Рос. Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-Ф3. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
- О банках и банковской деятельности Электронный ресурс.: федер. закон Рос. Федерации от 02 декабря 1990 г. № 395−1. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
- О валютном регулировании и валютном контроле Электронный ресурс.: федер. закон Рос. Федерации от 10 декабря 2003 г. № 173-Ф3. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
- Ю.О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем Электронный ресурс.: федер. закон Рос. Федерации от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
- Центральном банке Российской Федерации (Банке России) Электронный ресурс.: федер. закон Рос. Федерации от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
- Соглашение Росфиннадзора № 43−01−06−23/1430, ФНС России № САЭ-25−06/4@ от 03.05.2006 (ред. от 04.12.2007). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
- Документарные аккредитивы: сравнение UCP 500 и UCP 400 // Публикация МТП № 511.
- Конвенция ООН о независимых гарантиях и резервных аккредитивах 1995 г., одобренная Комиссией ООН по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ).
- Конвенция ООН о договорах международной купли-продажи товаров. Вена. 1980 г.
- Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности. Страсбург. 8 ноября 1990 г.
- Лимская декларация руководящих принципов контроля (принята IX Конгрессом ИНТОСАИ в 1977 г.) в кн.: Степашин С. В., Столяров Н. С., Шохин С. О., Жуков Н. С. Государственный финансовый контроль. — СПб.: Питер, 2004 (приложение).
- Правовое руководство ЮНСИТРАЛ по электронному переводу средств, Нью-Йорк. 1987.
- Новые стандартные формы документарных аккредитивов для УОП 500. Публикация МТП № 516. М.: Консалтбанкир, 1997.
- Руководство МТП по операциям с документарными аккредитивами для УОП 500. Публикация МТП № 515(E). М.: Издательство АО «Консалтбанкир», 1997.
- Типовой закон ЮНСИТРАЛ о международных кредитовых переводах, принятый Комиссией ООН по праву международной торговли 14 мая 1992 г. 420 противодействии отмыванию преступных доходов: Третья директива Совета Европы № 60/2005/ЕС.
- Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов. Публикация № 500. (UCP 500). М.: Издательство «Консалтбанкир», 2001.
- Унифицированные правила для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам. Публикация № 525. (UCP 525). М.: Издательство АО «Консалтбанкир», 1996.
- Унифицированные правила по инкассо. Комментарий. Публикация № 550(E).
- United States Code Annotated. (Аннотированный Кодекс США). Title 18/ Crimes and criminal procedure. § 1956.
- Единообразный торговый кодекс США. Официальный текст 1990: Перевод с английского. М.: Изд-во Междунар. центра финансово-эконом. Развития, 1996.
- Закон Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле» от 22 июля 2003 г. № 226−3 (в ред. Законов Республики Беларусь от 29.06.2006 № 137−3, от 05.01.2008 № 317−3, от 03.06.2009 № 22−3).
- Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» от 13 июня 2005 г. № 57-III (с изменениями и дополнениями по состоянию на 04 июля 2009 г.).
- Устав ЕВРОСАИ // Контроллинг. 1991. № 4.
- Изменение в Уставе ЕВРОСАИ // Контроллинг. 1994. № 2.
- Решения Комиссии таможенного союза
- Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов Электронный ресурс.: информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда № 39 от 15.01.1999 г.
- Обзор судебно-арбитражной практики разрешения споров по, делам с участием иностранных лиц Электронный ресурс.: информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда № 29 от 16.02.1998 г.
- О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем Электронный ресурс.: постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23.
- Практика Международного коммерческого арбитражного суда при ТПП РФ за 1999−2000 гг./ Сост. М. Г. Розенберг. -М.: «Статут», 2002.
- Арбитражная практика МКАС за 1998 г. М.: «Статут», 1999.
- Арбитражная практика МКАС за 1996−1997 гг. М.: «Статут», 1998.
- Монографии и учебные издания
- Агапцов С.А. Проблемы эффективности государственного финансового контроля // Парламентский финансовый контроль (российско-канадский опыт). М.: Издательский отдел Управления делами Аппарата Совета Федерации, 2003.
- Агапцов С.А. Государственный финансовый контроль и бюджетная политика Российского государства. М.: Финансовый контроль, 2004.
- Антонов В.А. Мировая валютная система и международные расчеты. М.: Зерцало, 2001.
- Артемов Н.М., Ячменев Г. Г. Финансово-правовое регулирование внешнеэкономической деятельности: учебник. — М.: ООО «Издательство «Элит», 2009.
- Безбах В.В. и др. Экономика права- под ред. В. П. Серегина. М.: издательство ГОУ ВПО «РЭА им. Г. В. Плеханова», 2009.
- Богачева С. Понятие аккредитива как формы международных расчетов. Его виды. — Коммерческое право. Бюллетень. — Вып. 10.
- Бунько В. А. Валютно-кредитные операции и расчеты по внешнеторговым контрактам. СПб.: МЦЭНТ, 1995.
- Буянов В.П., Алексеева Д. Г. Анализ нормативного обеспечения банковских расчетов (комментарий законодательства и схемы). — М.: Издательство «Экзамен», 2003.
- Василенко Г. Н. Правовые основы финансового контроля в России и Европейском Союзе: монография. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010.
- Ю.Вишневский А. А. Банковское право Европейского Союза. М.: Статут, 2000.
- П.Воронин Ю. М., Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М.: Финансовый контроль, 2005.
- Воронин Ю.М., Мешалкина Р. Е., Стандартизация финансового контроля: Россия и мировой опыт. — М.: Финансовый контроль, 2003.
- Гражданское и торговое право зарубежных стран: учеб. пособие / под общ. ред. Безбаха В. В., Пучинского В. К. М.: МЦФЭР, 2004.
- Диканова Т.А. Проблемы законности в деятельности таможенных органов и прокурорский надзор // Прокурорская и следственная практика. М., 1997, № 1.-С. 30−42.
- Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право: учеб. пособие. М., 1998.
- Ефимова Л.Г., Новоселова Л. А. Банки: ответственность за нарушения при расчетах. М.: ИНФРА-М, 1996.
- Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. Монография. М.: НИМП, 2001.
- Карасева М.В., Бирюков П. Н. Финансовое право Российской Федерации: учебник- отв. ред. М. В. Карасева. М.: Юристъ, 2009.
- Международное частное право, под ред. Г. К. Дмитриевой. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003.
- Коряковцев В.В., Питулько К. В. Комментарий к Федеральному закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученныхпреступным путем, и финансированию терроризма». — СПб.: ЗАО Издательский дом «Питер», 2003.
- Коттке К. Грязные деньги как с ними бороться?: Справочник по налоговому законодательству в области грязных денег. — М.: Изд-во ДИС, 2005.
- Красавина Л.Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. М.: Финансы и статистика, 2005.
- Крохина Ю.А. Валютное право: учебник для вузов / Ю. А. Крохина, Ю. Л. Смирникова, Ю.В. Тютина- под ред. Ю. А. Крохиной. М.: Высшее образование- Юрайт-Издат, 2009.
- Лазарева Т.П., Международное торговое право: расчеты по контрактам. -М.: Юридический Дом «Юстицинформ», 2003.
- Ландкоф С.Н. Торговые сделки (теория и практика). Харьков, 1929.
- Лафитский В.И. Контрольные полномочия конгресса США // Институты конституционного права иностранных государств. М., 2002.
- Липис А., Маршалл Т., Линкер Я. Электронная система денежных расчетов. -М.: Финансы и статистика, 1988.
- Лунц Л.А. Курс международного частного права. В З.т. М.: Спарк, 2002.
- Международные расчеты / Под ред. Авояна А.Р.// Ереван: Мхитар Гош, 1997.
- Михайлов Д.М. Международные расчеты и гарантии. М.: ФБК-ПРЕСС, 1998.
- Михайлов Д.М. Международные контракты и расчеты. М.: Юрайт-Издат, 2006.
- Муранов А.И. Международный договор и взаимность как основания приведения в исполнение в России иностранных судебных решений. — М.: «Статут», 2003.
- Павлов В.В., Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности. -М.: Издательство «Экзамен», 2002.
- Погосян Н.Д. Счетная палата Российской Федерации. М.: Юристъ, 1998.
- Правовое регулирование банковской деятельности под ред. Суханова Е. А. -М.: Учебно-консультативный центр «ЮрИнфор», 1997.
- Преображенский Б.Г. Организация государственного финансового контроля: проблемы, задачи, перспективы. Парламентский финансовый контроль (российско-канадский опыт). Издательский отдел Управления делами Аппарата Совета Федерации, 2003.
- Розенберг М.Г. Спор по вопросам, связанным с расчетами. Комментарий судебно-арбитражной практики. Вып. 2. 1995.
- Розенберг М.Г., Международная купля-продажа товаров (Комментарий к правовому регулированию и практике разрешения споров). М.: «Статут», 2003.
- Розенберг М.Г. Контракт международной купли-продажи. Современная практика заключения. Разрешение споров. — М.: Книжный мир, 2003.
- Российский Б.В. Исполнительная власть в России. История и современность, проблемы и перспективы развития. М.: Изд. Новая Правовая культура, 2004.
- Селезнев А.З. Контроль финансовых потоков: Учеб. Пособие / под. ред. Проф. В. Ю. Катасонова. М.: ИНФРА — М, 2010.
- Степашин С.В. Конституционный аудит. — М.: Наука, 2006.
- Степашин С.В., Столяров Н. С., Шохин С. О., Жуков В. А. Государственный финансовый контроль: Учебник. СПб.: Питер, 2004.
- Степашин С.В., Двуреченских В. А., Чегринец Е. А., Чернавин Ю.А. Власть
- Демократия Контроль. М.: Финансовый контроль, 2005.
- Саунин А.Н., Аудит эффективности в государственном финансовом контроле, М.: Издательский дом «Финансовый контроль», 2004.
- Терехова Е.В. Негосударственный финансовый контроль, М.: Издательство Московского университета, 2006.
- Тынель А., Функ Я., Хвалей В., Курс международного торгового права. — Минск: Амалфея, 2000.
- Уваров А.А. Справочник бухгалтера и руководителя по международным расчетам. Воронеж: Издательство НПО МОДЭК, 2003.
- Филатова Н. А. Расчетные и кредитные отношения во внешних экономических связях.— М.: Моск. ин-т междунар. бизнеса, 1993.
- Цветков Р. А., Карпухин С. В. Практика проведения расчетов во внешней торговле.— М.: Радикс, 1998.
- Чернявский B.C. О состоянии государственного финансового контроля в современной России. Парламентский финансовый контроль (российско-канадский опыт). Издательский отдел Управления делами Аппарата Совета Федерации, 2003.
- Шалашов В.П. Валютное регулирование и валютные расчеты в РФ (учебно-практическое пособие для коммерческих структур). — М., 1996.
- Шалашов В.П., Шалашова Н. В. Валютные расчеты в Российской Федерации (при экспортно-импортных операциях). М.: Горячая линия бухгалтера, 2005.
- Шамраев А.В. Правовое регулирование международных банковских сделок и сделок на международных финансовых рынках: научное издание.- М.: КНОРУС, ЦМПСиР, 2009.
- Шершеневич Г. Ф., Курс торгового права, в 3-х томах. М.: «Статут», 2003.
- Шохин С.О. Проблемы и перспективы развития финансового контроля в Российской Федерации. М.: Финансы и статистика, 1999.
- Шумилов В.М., Международное экономическое право. — М.: ООО Издательско-Консалтинговая компания «ДеКА», 2002.
- Chris Marshall, Mastering International Trade. UK, Palgrave Macmillan, 2003.
- Colleran J.A. Documentary letters of credit. New York, 1987.
- Kruczalak K. Prawo handlowe / Zarys wykladu. Warszawa, 1997. S. 515 // no Овсейко С. Юридическая природа аккредитива. / Юрист, 2006, N 5.
- Mugasha A. The Law of Letters of Credit and Bank Guarantees. USA, Federation Press, 2003.
- Shinnerer E. Collection by banks and its documents // The Law of international Trade Finance/ Boston. 1989.1. Журнальные статьи
- Зубков В.А. Отзыв лицензий крайняя мера // Газета Ведомости. 12.09.2006.
- Данилевский Ю.А. Финансовый контроль в России: история, современное развитие // Бухгалтерский учет. 1993. № 7.
- Ефимова Л.Г. Ответственность банков при осуществлении ими расчетных операций //Хозяйство и право. 1995. № 12.
- Исмаилова Д. Валютный контроль через призму времени // Налоговые и таможенные вести. 2004 г. № 18.
- Интервью с руководителем службы финансового мониторинга Инвестсбербанка Александром Трофимовым. Газета Ведомости. 13.12.2006.
- Костромин А. Аккредитив для внешней торговли // Консультант. 2006. № 17.
- Медведев П. Банки: взлом с помощью аккредитива. // Ведомости. 2006. № 207.
- Матвиенко Г. В. О взаимодействии таможенных органов и иных агентов валютного контроля и толковании норм валютного законодательства. // Финансовое право. 2007. N 8.
- По следу «грязных» денег. // Российская газета. 31.10.2006.
- Ю.Саунин А. Н. Аудит эффективности — требование времени // Финансы. 2002. № 7−8.
- Семиколенных А. Дело не в канате // Российская газета Федеральный выпуск № 4198 от 17 октября 2006 г.
- Ябулганов А.А. О правовом регулировании государственного финансового контроля // Юристъ. 1999. № 2.
- Besson, W. Toliver. Bank thinks it issued a Guarantee, but Court finds it was a Letter of Credit (Бессон Толивер. Банк предполагал, что выдал гарантию, а суд установил, что это был аккредитив). 1999.
- Margaret L. Moses. Controlling the Letter of Credit Transaction. (Маргарет Мозес. Контроль расчетов по аккредитиву). 2000.
- Материалы научно-практических конференций
- Аудит эффективности: опыт, проблемы, перспективы. Материалы «круглого стола» седьмого Петербургского международного экономического форума / Под ред. д.ю.н., проф., академика РАЕН С.В.
- Степашина и д.э.н., проф., академика РАЕН С. А. Агапцова. М.: Изд. дом «Финансовый контроль», 2003.
- О состоянии и задачах таможенных органов Российской Федерации с учетом их ресурсного обеспечения: Доклад. М.: Минэкономразвития России, февраль 2006.
- Организация и совершенствование системы государственного финансового контроля: проблемы и приоритеты: Материалы «круглого стола» Петербургского экономического форума. — М.: Изд. Дом «Финансовый контроль», 2002.
- Современные мировые тенденции развития системы противодействия отмыванию преступных доходов и российское законодательство: Материалы научно-практической конференции. М.: Ассоциация российских банков и Московского банковского союза. 2003.
- Публикации международных организаций
- Публикация ФАТФ «Trade Based Money Laundering» («Отмывание денег, основанное на торговле») от 23 июня 2006 г.
- Публикация ФАТФ «Annual Review of Non-cooperative Countries and Territories 2005−2006» («Ежегодный отчет о странах, не сотрудничающих в сфере противодействия отмыванию преступных доходов»).1. Диссертации
- Аграновский А.В. Проблемы правового регулирования безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации: Канд. дисс. М., 2005.
- Алехин А.Е. Контрольно-счетные палаты субъектов Российской Федерации: Сравнительно-правовой анализ: Канд. дисс. Казань, 2007.
- Беседин Д.В. Международно-правовое сотрудничество государств в борьбе с легализацией преступных доходов: Канд. дисс. Казань, 2005.
- Гармаев Б.П. Правовое регулирование безналичных расчетов: Канд. дисс. М., 2005.
- Иванов В.Ю. Безналичные расчеты с использованием новых банковских технологий в гражданском законодательстве России: Канд. дисс. М., 2006.
- Иванов Э.А. Система международно-правового регулирования борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем: Докт. дисс. М., 2004.
- Ковалева А.И. Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации: Финансово-правовой аспект: Канд. дисс. М., 2005.
- Кузахметов Д.Р. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем: вопросы теории, законодательного регулирования и практики: Канд. дисс. Казань, 2006.
- Оганесян А.Н. Резервный аккредитив в российском гражданском праве: Канд. дисс. М., 2006.
- Ю.Педун О. Л. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: Канд. дисс. М., 2005.
- П.Салиева Е. В. Резервные аккредитивы в праве США и международная практика: Канд. дисс. М., 2006.
- Сафина О.А. Международно-правовое регулирование кредитно-денежных и расчетных отношений на универсальном уровне: Канд. дисс. М., 2005.
- Степанов О.А. Безналичные расчеты в предпринимательской деятельности в Российской Федерации: Проблемы теории и практики: Канд. дисс. М., 2007.
- Филимонов М.И. Роль Банка России в системе финансового мониторинга в Российской Федерации: Канд. дисс. М., 2006.