Анализ деятельности коммерческого банка
Как правило, банк самостоятельно определяет максимальный размер риска одного заемщика. Это определяется исходя из данных его финансового, экономического и т. д. состояния, возможности и сроков выплаты долга, процентной ставки, экономической ситуации, конъюнктуры рынка, назначения кредита и т. п. Определите сумму средств, перечисленных в фонды страхования депозитов страхования коммерческого байка… Читать ещё >
Анализ деятельности коммерческого банка (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
1. Определите роль обязательств Машбанка в формировании пассива баланса, соотношение собственных и привлеченных средств. Сделайте выводы
2. Определите, как изменились состав и структура собственных средств и обязательства Нефтехимбанка и Финистбанка, а также соотношение собственных средств и обязательств этих банков. Сравните полученные результаты и сделайте выводы
3. Как определить сумму дисконта?
4. Определите сумму, полученную владельцем векселя, и сумму дисконта, полученную банком, при временной базе 360 дней, если вексель на сумму 100 тыс. руб. учтен в банке за 30 дней до срока его погашения при учетной ставке 5% годовых?
5. При учете векселя на сумму 10 тыс. руб., до срока оплаты которого осталось 80 дней, банк выплатил его владельцу 8 тыс. руб. Определите, какую учетную ставку использовал банк при временной базе 360 дней
6. Определите и сравните показатели достаточности капитала Машбанка и Товнарбанка (цифры в таблице условные)
7. Как определить максимальный размер риска одного заемщика?
8. Определите сумму средств, перечисленных в фонды страхования депозитов страхования коммерческого байка от банкротства и компенсации банками разниц в процентных ставках, если балансовая прибыль Машбанка — 10 036 тыс. руб., балансовая прибыль Товнарбаяка — 17 800 тыс. руб.
9. Определите доходность отдельных операций банка. По результатам расчетов сделать выводы
10. Определите доходность каждого вида операций банка, ее изменение по сравнению с прошлым годом. Сделайте выводы
11. Определите нормативы ликвидности Товнарбанка и Машбанка, сравните их с допустимыми значениями, установленными ЦБ (цифры в таблице условные). Сделайте вывод
1. Определите роль обязательств Машбанка в формировании пассива баланса, соотношение собственных и привлеченных средств. Сделайте выводы
Отчетный период | Валюта баланса, тыс. руб. | Уставный фонд, тыс. руб. | Другие фонды, тыс. руб. | Прибыль, тыс. руб. | Заемные средства тыс. руб. | Привлеченные средства, тыс. руб. | |
1.01.94 1.01.95 | 122 450 211 172 | 3104,0 424,5 | 4000 50 000 | ||||
1.01.94 1.01.95 | 122 450 211 172 | 3104,0 424,5 | 160 747,5 | 4000 50 000 | |||
Обязательства банка обеспечивают возможность работы с клиентами.
Соотношение собственных и заемных средств значительно изменилось в 95 году. Если в 94 году заемные средства составляли около 6% от привлеченных средств, то в 95 году их доля составила 28%. Это положительная тенденция. Повысилось выполнение обязательных нормативов банка и увеличились гарантии выполнения обязательств перед клиентами, хотя высокая доля заемных средств уменьшает ликвидность, к тому же заемщикам нужно платить за пользование деньгами, хотя эти затраты сполна покрываются прибылью от привлечения средств.
2. Определите, как изменились состав и структура собственных средств и обязательства Нефтехимбанка и Финистбанка, а также соотношение собственных средств и обязательств этих банков. Сравните полученные результаты и сделайте выводы
Наименование банка | Валюта баланса, тыс. руб. | Собственные средства | Обязательства | |||
Нефтехимбанк | ||||||
Финистбанк | ||||||
Наименование банка | Валюта баланса, тыс. руб. | Собственные средства | Обязательства | |||
Нефтехимбанк | 27,18% | 72,82% | ||||
Финистбанк | 11,90% | 88,10% | ||||
Валюта баланса больше у Финистбанка, а доля собственных средств у Нефтехинбанка. Обязательства банков в значительной степени превышают их собственные средства.
У Нефтехинбанка собственные средства составляют 37% от обязательств, а Финистбанке всего около 14%. Таким образом можно сделать вывод о более надежном положении Финистбанка.
3. Как определить сумму дисконта?
Дисконт — это:
1) разница между ценой, по которой ценная бумага продается на фондовой бирже в данный момент времени, ее текущим биржевым курсом, с одной стороны, и номиналом ценной бумаги, или ценой, по которой ценная бумага продается при ее погашении, — с другой.
2) разница между форвардным курсом валюты (курсом, зафиксированным в момент заключения сделки, но с оплатой по нему в будущие сроки) и курсом при немедленной уплате.
3) разница между ценами на товар, обусловленная разными сроками его поставки.
4. Определите сумму, полученную владельцем векселя, и сумму дисконта, полученную банком, при временной базе 360 дней, если вексель на сумму 100 тыс. руб. учтен в банке за 30 дней до срока его погашения при учетной ставке 5% годовых?
Сумма полученная по векселю = номинал (1 — ставка * количество дней до погашения/360)
Сумма полученная по векселю = 100 000 (1- 0,05*30/360) =99 583
Дисконт = номинал векселя — полученная сумма по векселю Дисконт = 100 000 99 583 = 417 рублей
5. При учете векселя на сумму 10 тыс. руб., до срока оплаты которого осталось 80 дней, банк выплатил его владельцу 8 тыс. руб. Определите, какую учетную ставку использовал банк при временной базе 360 дней
Сумма полученная по векселю = номинал (1 — ставка * количество дней до погашения/360)
Сумма полученная по векселю = 10 000 (1- х*80/360) =8 000
Из уравнения Учетная ставка равна 90,2%
6. Определите и сравните показатели достаточности капитала Машбанка и Товнарбанка (цифры в таблице условные)
Показатель | Машбанк | Товнарбанк | |
Активы банка, млн. руб. | |||
Уставный фонд банка, млн. руб. | |||
Кредиты банка, млн. руб. | 209 880 . | ||
Коэффициент соотношения кредитов к капиталу | |||
Коэффициент соотношения капитала и активов | |||
Показатель | Машбанк | Товнарбанк | |
Активы банка, млн. руб. | |||
Уставный фонд банка, млн. руб. | |||
Кредиты банка, млн. руб. | 209 880 . | ||
Коэффициент соотношения кредитов к капиталу | 5,07 | 10,08 | |
Коэффициент соотношения капитала и активов | 0,14 | 0,06 | |
У Машбанка кредиты превышают капитал в 5 раз, а у Товнарбанка в 10, что не очень хорошо, но у Машбанка ситуация лучше.
Капитал от активов Машбанке 14%, а в Товнарбанке всего 6%, что говорит о лучшей ситуации в Машбанке.
7. Как определить максимальный размер риска одного заемщика?
Как правило, банк самостоятельно определяет максимальный размер риска одного заемщика. Это определяется исходя из данных его финансового, экономического и т. д. состояния, возможности и сроков выплаты долга, процентной ставки, экономической ситуации, конъюнктуры рынка, назначения кредита и т. п.
8. Определите сумму средств, перечисленных в фонды страхования депозитов страхования коммерческого байка от банкротства и компенсации банками разниц в процентных ставках, если балансовая прибыль Машбанка — 10 036 тыс. руб., балансовая прибыль Товнарбаяка — 17 800 тыс. руб.
Машбанк 10 036*0,08 = 803
Товнарбанк 17 800*0,08 =1424
9. Определите доходность отдельных операций банка. По результатам расчетов сделать выводы
Статья баланса | Сумма средств, тыс. руб. | Полученный доход, тыс. руб. | Доходность, % | |
1. Кредиты выданные сроком до года | ||||
2. Кредиты выданные сроком свыше года | ||||
3. Средства вложенные в совместную деятельность и ценные бумаги | ||||
Статья баланса | Сумма средств, тыс. руб. | Полученный доход, тыс. руб. | Доходность, % | |
1. Кредиты выданные сроком до года | 14,76% | |||
2. Кредиты выданные сроком свыше года | 62,50% | |||
3. Средства вложенные в совместную деятельность и ценные бумаги | 205,13% | |||
10. Определите доходность каждого вида операций банка, ее изменение по сравнению с прошлым годом. Сделайте выводы
Банковские операции | Сумма средств, тыс. руб. | Доход тыс. руб. | |||
01.01.95 | 01. 01.96 | 1.01.95 | 1.01.96 | ||
Проценты за кредит | |||||
Краткосрочный | 101 200,3 | ||||
долгосрочный | 54 819,4 | 67 318,2 | |||
Дивиденды по паям и акциям | |||||
Полученные комиссионные | |||||
Прочие доходы | |||||
Банковские операции | Доходность | Изменение | ||
01.01.95 | 01.01.96 | |||
Проценты за кредит | ||||
Краткосрочный | 53,66% | 49,64% | — 4,02% | |
долгосрочный | 39,95% | 32,68% | — 7,27% | |
Дивиденды по паям и акциям | 36,25% | 28,57% | — 7,68% | |
Полученные комиссионные | 11,23% | 10,77% | — 0,47% | |
Прочие доходы | 48,00% | 55,56% | 7,56% | |
Доходность всех операций кроме прочих доходов снизилась п сравнению с прошлым годом. В наибольшей степени снизилась доходность долгосрочных кредитов и по полученным дивидендам.
11. Определите нормативы ликвидности Товнарбанка и Машбанка, сравните их с допустимыми значениями, установленными ЦБ (цифры в таблице условные). Сделайте вывод
Кредитное учреждение | Капитал банка, тыс. руб. | Обязательства банка, тыс. руб. | Сумма расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов, тыс. руб. | Ликвидные активы, тыс. руб. | Кредитные вложения, тыс. руб. | Общая сумма активов, тыс. руб. | |
Товнарбанк | |||||||
Машбанк | |||||||
Норматив | Товнарбанк | Машбанк | ||
Н2 | 92,65% | 74,73% | Мин 20% | |
Н3 | 34,89% | 26,56% | Мин 50% | |
Н4 | 68,87% | 91,65% | макс 120% | |
Н5 | 31,62% | 20,89% | мин 20% | |
У Товнарбанка выполнены все нормативы ликвидности кроме Н3, и у Машбанка тоже самое, но у него норматив Н5 находится на критическом уровне (ровно 20%).
1. Экономический анализ деятельности коммерческого банка (Хрестоматия для студентов экономических ВУЗов и специалистов в области экономики и финансов). Часть I. Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2008.
2. Экономический анализ деятельности коммерческого банка (Хрестоматия для студентов экономических ВУЗов и специалистов в области экономики и финансов). Часть II. Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2008.