Анализ деятельности коммерческого банка
В структуре пассива баланса собственные средства банка, как правило, занимают меньшую часть, но этих средств должно быть достаточно для выполнения принятых на себя банком обязательств, защиты интересов вкладчиков, предупреждения банкротства. Именно собственные средства банка составляют основу его деятельности, т.к. они определяют объем привлекаемых депозитов, т. е. реальных кредитных ресурсов и… Читать ещё >
Анализ деятельности коммерческого банка (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ МАРИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ Кафедра Экономики и финансов Расчетное задание по дисциплине «Банковское дело»
на тему «Анализ деятельности коммерческого банка»
Выполнила: студентка ЭФ гр. ПИЭ-52
Короткова А.М.
Проверил: доцент, к.э.н.
Белоусов А.С.
Йошкар-Ола
Содержание Введение
1. Анализ динамики и структуры источников финансовых ресурсов коммерческого банка за 2007 год
2. Анализ динамики и структуры размещения финансовых ресурсов коммерческого банка за 2007 год
3. Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка за 2007 год Заключение Список используемой литературы Приложение
Введение
Целью данной работы является приобретение практических навыков анализа баланса коммерческого банка, результата его работы и оценки эффективности его деятельности.
На основе отчетного баланса коммерческого банка по счетам 2 порядка и отчета о прибылях и убытках за 2007 год выполнен: анализ структуры и динамики пассивов по источникам их формирования, анализ структуры и динамики активов по направлениям их размещения.
В заключение анализа баланса сделана его оценка с использованием системы коэффициентов характеризующих соотношение отдельных частей пассивов, соотношение отдельных частей активов, а также соотношение между отдельными частями актива и пассива баланса.
По данным отчета о прибылях и убытках за 2007 год выполнен анализ структуры доходов и расходов, проведена оценка доходности отдельных направлений деятельности банка и определены обобщающие показатели эффективности его деятельности.
Для целей анализа баланс банка преобразован в баланс нетто путем исключения по соответствующим балансовым счетам актива и пассива сумм повторного учета средств. При этом взаимно исключены остатки средств по межфилиальным расчетам внутри кредитной организации (балансовые счета 30 302 (А) и 30 601 (П)); основные средства, учитываемые на балансовом счете 60 401 (А) уменьшены на сумму их амортизации (60 601 (П)); нематериальные активы (60 901 (А)) уменьшены на сумму их амортизации (60 903 (П)); прибыль отчетного года (70 301 (П)) уменьшена на сумму ее использования (70 501 (А)); прибыль предшествующих лет (70 302 (П)) уменьшена также на величину ее использования (70 502 (А)). Результаты этой корректировки приведены в Приложении 1 (преобразование исходного баланса в баланс нетто).
Ниже излагается содержание выполненной работы по разделам.
1. Анализ динамики и структуры источников финансовых ресурсов коммерческого банка за 2007 год Анализ пассивов коммерческого банка произведен на основе данных бухгалтерского баланса за 2007 и 2008 годы. Структура пассивов включает в себя собственные средства и обязательства. Обязательства в свою очередь делятся на обязательства до востребования, срочные, заемные и прочие пассивы. Так как коммерческий банк за отчетный период не занимал денежные средства, заемные обязательства отсутствуют.
Более подробная классификация источников финансовых ресурсов коммерческого банка показана на рис. 1.
Рис. 1. Классификация источников финансовых ресурсов В приведенных ниже таблицах 1 и 2 произведено разделение пассивов по данной классификации за 2007 и 2008 годы и отклонение данных статей баланса в денежном и процентном соотношении. Анализ ресурсной базы целесообразно начинать с ее структуры в целом.
Таблица 1
Динамика финансовых ресурсов банка по источникам за 2007 год
Наименование счета | на 01.01.2007 г. | на 01.01.2008 г. | 2008 в % к 2007 | 2008 — 2007, т.р. | |||||||||
руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | ||
Собственные средства | 6556,08 | 0,00 | 6556,08 | ||||||||||
Срочные обязательства | 1107,96 | 261,05 | 1108,36 | ||||||||||
Обяз-ва до востребования | 1809,93 | 386,69 | 1805,25 | ||||||||||
Прочие обязательства | 647,63 | 0,00 | 647,63 | ||||||||||
ИТОГО | 10 121,60 | 647,74 | 10 117,33 | ||||||||||
Таблица 2
Структура финансовых ресурсов банка по источникам за 2007 год
Показатели | на 01.01.2007 г. | на 01.01.2008 г. | Отклонение (2008;2007) | |||||||
руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | ||
Собственные средства | 10,54 | 0,00 | 10,52 | 10,31 | 0,00 | 10,29 | — 0,23 | 0,00 | — 0,24 | |
Срочные обязательства | 32,15 | 55,02 | 32,18 | 33,26 | 73,08 | 33,34 | 1,11 | 18,06 | 1,16 | |
Обязательства до востребования | 57,03 | 44,98 | 57,01 | 56,15 | 26,92 | 56,09 | — 0,88 | — 18,06 | — 0,92 | |
Прочие обязательства | 0,28 | 0,00 | 0,28 | 0,28 | 0,00 | 0,28 | — 0,01 | 0,00 | — 0,01 | |
Всего пассивы | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
Данные таблиц 1 и 2 показывают, что за рассматриваемый период произошел значительный рост валюты баланса на 177 635 т.р., наибольшую долю в структуре источников финансовых ресурсов за данный период занимают обязательства до востребования и срочные обязательства, наименьшую — собственные средства и прочие обязательства.
В структуре пассива баланса собственные средства банка, как правило, занимают меньшую часть, но этих средств должно быть достаточно для выполнения принятых на себя банком обязательств, защиты интересов вкладчиков, предупреждения банкротства. Именно собственные средства банка составляют основу его деятельности, т.к. они определяют объем привлекаемых депозитов, т. е. реальных кредитных ресурсов и, в конечном итоге, объем активных операций.
Сами по себе эти средства не определяют размер получаемой прибыли. Они лишь позволяют банку выбирать те или иные виды операций, ориентироваться на обслуживание определенного круга клиентов Рассмотрим динамику и структуру собственных средств за анализируемый период (таблицы 3 и 4). Из таблиц 3 и 4 видно, что собственные средства возросли на 16 645 т. р. (с 72 857 т.р. до 89 502 т.р.), в основном за счёт увеличения фонда накопления. Наименьшую долю в структуре собственных средств банка занимают резервы на возможные потери. Таким образом, финансовое состояние банка имеет положительную динамику развития. Следующая группа финансовых источников — это обязательства до востребования, т. е. величина обязательств банка, срок востребования которых или равен нулю, или неизвестен.
Обязательства до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов.
В таблицах 5 и 6 приведена динамика и структура обязательств до востребования за 2007 год:
Таблица 3
Динамика собственных средств банка за 2007 год
Наименования | На 1.01.2007 | На 1.01.2008 | Удельный вес 2008 | Отклонение (2008;2007) | |||||||||
в руб. | ин.вал. в руб. | итого | в руб. | ин.вал. в руб. | итого | Руб.08/ руб. 07 | вал. 08/ вал.07 | итог08/ итог07 | руб08-руб. 07 | вал. 08-вал.07 | итог08-итог07 | ||
Уставный капитал (102) | |||||||||||||
Фонды (107) | 885,13 | 885,13 | |||||||||||
Резервы на возможные потери | 5670,95 | 5670,95 | |||||||||||
Итого | 6556,08 | 6556,08 | |||||||||||
Таблица 4
Структура собственных средств банка за 2007 год
Показатели | На 1.01.2007 | На 1.01.2008 | Отклонение процентных пунктов (+/-) | |||||||
в руб. | ин.вал. в руб. | итого | в руб. | ин.вал. в руб. | итого | в руб. | ин.вал. в руб. | итого | ||
Уставный капитал (102) | 31,4 | 31,4 | 25,6 | 25,6 | — 5,8 | — 5,8 | ||||
Фонды (107) | 45,5 | 45,5 | 52,1 | 52,1 | 6,6 | 6,6 | ||||
Резервы на возможные потери | 23,0 | 23,0 | 22,3 | 22,3 | — 0,7 | — 0,7 | ||||
Итого (%) | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 0,0 | 0,0 | ||||
Таблица 5
Динамика обязательств до востребования за 2007 год
№ счета | Наименование счета | на 01.01.2007 г. | на 01.01.2008 г. | 2008 в % к 2007 | 2008 — 2007, т.р. | ||||||||||
руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | ||||
Средства клиентов по брокерским операциям с ценнными бумагами и другими финансовыми активами | |||||||||||||||
Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные государственным организациям | — 3 | — 3 | |||||||||||||
Прочие средства бюджетов. Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений | 177,6618 | 177,6618 | |||||||||||||
Средства государственных и других внебюджетных фондов. Территориальные фонды обязательного медицинского страхования | 17,53 603 | 17,53 603 | — 20 141 | — 20 141 | |||||||||||
Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Коммерческие организации | 138,2397 | 138,2397 | |||||||||||||
Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Коммерческие организации | 119,492 | 119,492 | |||||||||||||
Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации | 21,25 475 | 21,25 475 | — 2071 | — 2071 | |||||||||||
Счета негосударственных организаций. Финансовые организации | 66,44 592 | 66,44 592 | — 608 | — 608 | |||||||||||
Счета негосударственных организаций. Коммерческие организации | 122,1985 | 122,196 | |||||||||||||
Некоммерческие организации | 131,8607 | 131,8607 | |||||||||||||
Счета негосударственных организаций. Прочие счета физических лиц — индивидуальные предприниматели | 158,4142 | 158,4142 | |||||||||||||
Счета негосударственных организаций. Прочие счета физических лиц | 267,3072 | 1,538 462 | 262,5482 | — 128 | |||||||||||
Средства в расчетах. Транзитные счета | 115,9146 | 115,9146 | |||||||||||||
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты до востребования | 135,3832 | 181,1475 | 135,4801 | ||||||||||||
Расчеты по отд-ым операциямначисл-ные %-ы по банк-им счетам и привлеч-ым ср-вам ФЛ | 1,7 914 | 1,7 907 | |||||||||||||
Расчеты по отд-ым операциямсуммы, поступившие на корресп. Счета, до выяснения обяз. По прочим операциям | 0,30 303 | 0,30 303 | — 23 | — 23 | |||||||||||
Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению. Векселя к исполнению | |||||||||||||||
Расчеты с акционерами по дивидендам | |||||||||||||||
ИТОГО | |||||||||||||||
Таблица 6
Структура обязательств до востребования за 2007 год
№ счета | Наименование счета | на 01.01.2007 г. | на 01.01.2008 г. | отклонение | ||||||||
руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | ||||
Средства клиентов по брокерским операциям с ценнными бумагами и другими финансовыми активами | 0,02 | 0,00 | 0,02 | 0,01 | 0,00 | 0,01 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные государственным организациям | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
Прочие средства бюджетов. Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений | 0,2 | 0,00 | 0,24 | 0,35 | 0,00 | 0,35 | 0,11 | 0,00 | 0,11 | |||
Средства государственных и других внебюджетных фондов. Территориальные фонды обязательного медицинского страхования | 6,2 | 0,00 | 6,19 | 0,88 | 0,00 | 0,88 | — 5,32 | 0,00 | — 5,31 | |||
Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Коммерческие организации | 1,0 | 0,00 | 1,02 | 1,14 | 0,00 | 1,14 | 0,12 | 0,00 | 0,12 | |||
Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Коммерческие организации | 3,1 | 0,00 | 3,06 | 2,96 | 0,00 | 2,96 | — 0,10 | 0,00 | — 0,10 | |||
Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации | 0,7 | 0,00 | 0,67 | 0,11 | 0,00 | 0,11 | — 0,55 | 0,00 | — 0,55 | |||
Счета негосударственных организаций. Финансовые организации | 0,5 | 0,00 | 0,46 | 0,25 | 0,00 | 0,25 | — 0,21 | 0,00 | — 0,21 | |||
Счета негосударственных организаций. Коммерческие организации | 44,9 | 6,20 | 44,81 | 44,33 | 5,49 | 44,29 | — 0,52 | — 0,72 | — 0,52 | |||
Некоммерческие организации | 5,2 | 0,00 | 5,20 | 5,55 | 0,00 | 5,55 | 0,35 | 0,00 | 0,35 | |||
Счета негосударственных организаций. Прочие счета физических лиц — индивидуальные предприниматели | 5,1 | 0,00 | 5,14 | 6,59 | 0,00 | 6,59 | 1,45 | 0,00 | 1,45 | |||
Счета негосударственных организаций. Прочие счета физических лиц | 1,8 | 32,26 | 1,84 | 3,91 | 0,42 | 3,91 | 2,10 | — 31,84 | 2,07 | |||
Средства в расчетах. Транзитные счета | 0,9 | 0,00 | 0,94 | 0,88 | 0,00 | 0,88 | — 0,06 | 0,00 | — 0,06 | |||
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты до востребования | 29,1 | 60,55 | 29,18 | 31,92 | 93,25 | 31,98 | 2,77 | 32,70 | 2,80 | |||
Расчеты по отд-ым операциямначисл-ные %-ы по банк-им счетам и привлеч-ым ср-вам ФЛ | 1,1 | 0,99 | 1,14 | 1,00 | 0,84 | 1,00 | — 0,15 | — 0,15 | — 0,15 | |||
Расчеты по отд-ым операциямсуммы, поступившие на корресп. Счета, до выяснения обяз. По прочим операциям | 0,0 | 0,00 | 0,01 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | — 0,01 | 0,00 | — 0,01 | |||
Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению. Векселя к исполнению | 0,0 | 0,00 | 0,00 | 0,04 | 0,00 | 0,04 | 0,04 | 0,00 | 0,04 | |||
Расчеты с акционерами по дивидендам | 0,1 | 0,00 | 0,08 | 0,06 | 0,00 | 0,06 | — 0,01 | 0,00 | — 0,01 | |||
ИТОГО | 100,0 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | ||||||
По данным таблиц 5 и 6 видно, что за анализируемый период величина обязательств до востребования увеличилась на 93 264 т.р. и составила 487 966 т.р. Основной прирост произошёл за счёт увеличения средств поступивших на счета от организаций, а также за счёт увеличения депозитов до востребования физических лиц.
Срочные обязательства представляют собой наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок.
Собственно срочные депозиты по срокам хранения средств действующим планом счетов бухгалтерского учета подразделяются на депозиты со сроком:
— до 30 дней;
— от 31 до 90 дней;
— от 91 до 180 дней;
— от 181 до года;
— от 1 года до 3 лет;
— свыше 3 лет.
Таким образом, чем выше доля привлеченных на срочной основе ресурсов в общей сумме заемных средств, тем легче банку поддерживать нужную сбалансированность между активами и пассивами по срокам и суммам, а, следовательно, — тем выше ликвидность банка.
В таблицах 7 и 8 представлена динамика и структура срочных обязательств. Данные таблиц свидетельствуют о том, что за исследуемый период общая величина срочных обязательств возросла на 67 279 т.р. (с 222 792 т.р. на начало 2007 года до 290 071 т.р. на начало 2008 года). Это связано со значительным ростом депозитов на срок от 181 до 1 года физическим лицам и некоммерческим организациям.
В таблицах 9 и 10 представлена динамика и структура прочих обязательств. По данным таблиц видно, что за рассматриваемый период они возросли с 1965 т. р. до 2415 т. р., т. е. на 450 т.р.
Таблица 7
Динамика срочных обязательств за 2007 год
№ счета | Наименование счета | на 01.01.2007 г. | на 01.01.2008 г. | 2008 в % к 2007 | 2008 — 2007, т.р. | ||||||||||
руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | ||||
Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок от 91 до 180 дней | |||||||||||||||
Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок от 181 дня до 1 года | |||||||||||||||
Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок свыше 3 лет | |||||||||||||||
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 91 до 180 дней | 53,65 754 | 53,65 754 | — 23 738 | — 23 738 | |||||||||||
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 181 дня до 1 года | 142,2529 | 142,656 | |||||||||||||
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 1 года до 3 лет | 63,51 839 | 63,51 839 | — 4048 | — 4048 | |||||||||||
Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет | 148,5294 | 148,5294 | |||||||||||||
Итого | 1107,958 | 1108,361 | |||||||||||||
Таблица 8
Структура срочных обязательств за 2007 год
№ счета | Наименование счета | на 01.01.2007 г. | на 01.01.2008 г. | отклонение | ||||||||
руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | ||||
Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок от 91 до 180 дней | 1,3 | 0,0 | 1,3 | 2,1 | 0,0 | 2,1 | 0,7 | 0,0 | 0,7 | |||
Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок от 181 дня до 1 года | 4,5 | 0,0 | 4,5 | 13,9 | 0,0 | 13,8 | 9,4 | 0,0 | 9,3 | |||
Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок свыше 3 лет | 0,9 | 0,0 | 0,9 | 0,7 | 0,0 | 0,7 | — 0,2 | 0,0 | — 0,2 | |||
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 91 до 180 дней | 23,0 | 0,0 | 23,0 | 9,5 | 0,0 | 9,5 | — 13,5 | 0,0 | — 13,5 | |||
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 181 дня до 1 года | 65,1 | 100,0 | 65,2 | 71,3 | 100,0 | 71,4 | 6,2 | 0,0 | 6,2 | |||
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 1 года до 3 лет | 5,0 | 0,0 | 5,0 | 2,4 | 0,0 | 2,4 | — 2,6 | 0,0 | — 2,6 | |||
Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет | 0,1 | 0,0 | 0,1 | 0,1 | 0,0 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |||
Итого | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | ||||||
Таблица 9
Динамика прочих обязательств за 2007 год
№ счета | Наименование счета | на 01.01.2007 г. | на 01.01.2008 г. | 2008 в % к 2007 | 2008 — 2007, т.р. | ||||||||||
руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | ||||
Предстоящие поступления по операциям связанным с предоставлением межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств | — 23 | — 23 | |||||||||||||
Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам гражданам | |||||||||||||||
Расчеты по обязательствам по прочим операциям | — 1 | — 1 | |||||||||||||
Предстоящие поступления по операциям связанным с предоставлением денежных средств клиентам | — 669 | — 669 | |||||||||||||
Расчеты с дебиторами и кредиторами по налогам и сборам | 193,5028 | 193,5028 | |||||||||||||
Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на з/пл | 163,0952 | 163,0952 | |||||||||||||
Расчеты с дебиторами и кредиторами с работниками по оплате труда | 187,1314 | 187,1314 | |||||||||||||
Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями | |||||||||||||||
Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с прочими кредиторами | 103,9046 | 103,9046 | |||||||||||||
ИТОГО | |||||||||||||||
Таблица 10
Структура прочих обязательств за 2007 год
№ счета | Наименование счета | на 01.01.2007 г. | на 01.01.2008 г. | 2008 в % к 2007 | ||||||||
руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | ||||
Предстоящие поступления по операциям связанным с предоставлением межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств | 1,17 | 1,17 | 0,00 | 0,00 | — 1,17 | 0,00 | — 1,17 | |||||
Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам гражданам | 0,00 | 0,00 | 0,12 | 0,12 | 0,12 | 0,00 | 0,12 | |||||
Расчеты по обязательствам по прочим операциям | 0,05 | 0,05 | 0,00 | 0,00 | — 0,05 | 0,00 | — 0,05 | |||||
Предстоящие поступления по операциям связанным с предоставлением денежных средств клиентам | 34,05 | 34,05 | 0,00 | 0,00 | — 34,05 | 0,00 | — 34,05 | |||||
Расчеты с дебиторами и кредиторами по налогам и сборам | 18,02 | 18,02 | 28,36 | 28,36 | 10,35 | 0,00 | 10,35 | |||||
Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на з/пл | 4,27 | 4,27 | 5,67 | 5,67 | 1,40 | 0,00 | 1,40 | |||||
Расчеты с дебиторами и кредиторами с работниками по оплате труда | 18,98 | 18,98 | 28,90 | 28,90 | 9,92 | 0,00 | 9,92 | |||||
Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями | 0,00 | 0,00 | 17,10 | 17,10 | 17,10 | 0,00 | 17,10 | |||||
Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с прочими кредиторами | 23,46 | 23,46 | 19,83 | 19,83 | — 3,63 | 0,00 | — 3,63 | |||||
ИТОГО | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | ||||||||
В таблице 11 представлена группировка срочных обязательств по срокам. Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод о тенденции к увеличению средней продолжительности срочных обязательств. Данная динамика связана с увеличением средних остатков по «длинным вкладам». Наибольшую долю среди срочных обязательств занимают депозиты на срок от 181 дня до 1 года.
Из таблицы 12 видно, что средний срок депозитов увеличился практически на 3 дня, следовательно, банк ведёт активную политику по привлечению вкладов.
Таблица 13 отражает оценку пассивов баланса банка на основе структурных коэффициентов. Из таблицы видно, что 10% источников финансовых ресурсов банка составляют собственные средства, доля уставного капитала снизилась на 6%, увеличился средний срок депозитов на 3 дня, доля вкладов ФЛ в обязательства практически не изменилась, а доля вкладов ФЛ в срочные обязательства уменьшилась на 3%.
Таким образом, основной источник привлеченных средств — обязательства до востребования, а именно, вклады населения, что свидетельствует о недостаточной стабильности ресурсной базы. Значительное увеличение фонда накопления говорит о намерении руководства обеспечить в дальнейшем производственное развитие банка. Увеличение расчетов с дебиторами и кредиторами по различным операциям привело к увеличению прочих пассивов.
Таблица 11
Группировка срочных обязательств по срокам
Показатель | на 01.01.2007 г. | на 01.01.2008 г. | 2008 в % к 2007 | 2008 — 2007, т.р. | |||||||||
руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | ||
до 30 дней | |||||||||||||
31−90 дней | |||||||||||||
91−180 дней | 61,75 424 | 61,75 424 | — 20 738 | — 20 738 | |||||||||
181−365 дней | 158,9058 | 159,2301 | |||||||||||
1−3 года | 65,0531 | 65,0531 | — 3949 | — 3949 | |||||||||
более 3 лет | |||||||||||||
Таблица 12
Расчет среднего срока депозитов
Показатель | Среднее значение интервала, дней | Остатки на счетах итого, т.р. | Произведение | |||
на 01.01.2007 г. | на 01.01.2008 г. | на 01.01.2007 г. | на 01.01.2008 г. | |||
до 30 дней | ||||||
31−90 дней | 60,5 | |||||
91−180 дней | 135,5 | 7 347 216,5 | ||||
181−365 дней | ||||||
1−3 года | ||||||
более 3 лет | ||||||
итого | ||||||
t сред на нач | 273,4 | |||||
t сред на кон | 276,9 | |||||
Таблица 13
Оценка пассивов баланса банка на основе структурных коэффициентов
Показатель | Методика расчета | Значения коэффициента | ||
на начало года | на конец года | |||
Доля собственных средств П банка | Соб.ср./П-ы | 0,11 | 0,10 | |
К загрузки собственных средств | Обязательства/Соб.ср. | 8,50 | 8,72 | |
К обеспечения обязательств | Соб.ср./Обязательства | 0,12 | 0,11 | |
Доля уставного капитала в собственных средствах | Уст.фонд/Соб.ср. | 0,31 | 0,26 | |
К фондовой капитализации | Соб.ср./Уст.фонд | 3,18 | 3,91 | |
К клиентской базы | Обяз.до востр./П-ы | 0,57 | 0,56 | |
К клиентской базы | Обяз.до востр./Обяз-ва | 0,64 | 0,63 | |
К стабильности обязательств | Срочные обяз./Обязат. | 0,36 | 0,37 | |
К стабильности ресурсов | (Соб.ср.+Срочные обяз)/П-ы | 0,43 | 0,44 | |
Средний срок депозитов | 273,37 | 276,89 | ||
Доля вкладов ФЛ в обязательства | Вклады ФЛ/Обяз-ва | 0,57 | 0,58 | |
Доля | Вклады ФЛ/срочные обяз-ва | 0,34 | 0,31 | |
2. Анализ динамики и структуры размещения финансовых ресурсов коммерческого банка за 2007 год Следующим по значимости и по содержанию этапом анализа финансового состояния коммерческого банка является изучение качества управления активами банка.
Активы — это совокупность имущественных средств хозяйствующего субъекта, которые сформированы за счет ресурсов и от которых ожидается получение экономической выгоды в будущем.
На основе анализа динамики и структуры активов разрабатываются предложения по управлению активными операциями и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.
Структура активов включает в себя две составляющие — работающие и неработающие активы. Работающие активы подразделяются на: кредитные вложения, вложения в доходные ценные бумаги и инвестиции. В неработающие активы входят: денежные средства на корреспондентских счетах и в кассе, вложения в имущество и прочие активы.
В таблице 14 и 15 приведена динамика и структура финансовых ресурсов банка за 2007 г. Данные показывают, что за рассматриваемый период произошел значительный рост валюты баланса. Так, на 01.01.2007 г. данный показатель составлял 692 316 т. р., а на 01.01.2008 г. он увеличился на 177 709 т.р. и достиг 869 951 т. р. Из них на работающие активы приходится 619 520 т. р., а на неработающие активы — 250 431 т. р.
Удельный вес активов, приносящих доход, должен находиться на уровне не менее 60%, но и не более 85%. В нашем случае работающие активы находятся на уровне 71,21%. Это свидетельствует о потенциальной возможности зарабатывать доход и прибыль, укреплять капитальную базу с минимальным риском проведения активных операций.
Таблица 14
Динамика размещения финансовых ресурсов банка за 2007 год
Наименование счета | на 01.01.2007 г. | на 01.01.2008 г. | 2008 в % к 2007 | 2008 — 2007, т.р. | |||||||||
руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | ||
Денежные средства | 0,935 613 | 0,987 202 | 0,936 518 | — 16 338 | — 58 | — 16 396 | |||||||
Вложения в цен. бумаги | 1,475 244 | 1,475 244 | |||||||||||
Кредитные вложения | |||||||||||||
Инвестиции | 1,242 856 | 1,242 856 | |||||||||||
Вложения в имущество | 0,894 417 | 0,914 894 | 0,894 819 | — 989 | — 16 | — 1005 | |||||||
Итого | — 74 | ||||||||||||
Таблица 15
Структура размещения финансовых ресурсов банка за 2007 год
Наименование счета | на 01.01.2007 г. | на 01.01.2008 г. | отклонение | |||||||
руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | ||
Денежные средства | 36,90 | 96,02 | 37,31 | 27,44 | 96,30 | 27,80 | — 9,47 | 0,28 | — 9,50 | |
Вложения в цен. бумаги | 57,54 | 0,00 | 57,15 | 67,46 | 0,00 | 67,10 | 9,91 | 0,00 | 9,95 | |
Кредитные вложения | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
Инвестиции | 4,19 | 0,00 | 4,16 | 4,14 | 0,00 | 4,11 | — 0,05 | 0,00 | — 0,05 | |
Вложения в имущество | 1,36 | 3,98 | 1,38 | 0,97 | 3,70 | 0,98 | — 0,39 | — 0,28 | — 0,40 | |
Итого | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | ||||
В таблицах 16 и 17 представлен анализ динамики и структуры денежных средств на кор. счетах и в кассе банка. Исходя из данных можно сделать вывод, что наибольшую долю поступлений денежных средств составляют корреспонденские счета в кредитных организациях, наименьшую — счета кредитных организаций по другим операциям.
Но поступления в денежные средства на счетах и в кассе банка имеют отрицательную динамику развития, так как наблюдается уменьшение денежных средств на 16 396 тыс. Основное снижение произошло за счёт снижения поступлений по счёту 301. Также произошло снижение и по счету 302 (обязательные резервы кредитной организации по счетам в валюте РФ и ин. валюте, перечисленных в Банк России).
Таким образом, поддержание достаточного уровня кассового остатка в виде банкнот и монет необходимо для обеспечения выполнения банком текущих обязательств и платежей в наличной форме в основном для расчетов с физическими лицами (размен денег, возврат вкладов, выдача ссуд в наличной форме). Формируется он за счет инкассации, выручки торговых организаций, принимаемой банком в наличной форме.
Основным видом активов банков являются кредиты, на которые обычно приходится от половины до трех четвертей суммарной стоимости всех активов. Кредиты-брутто включают в себя все выданные кредиты (потребительские, под залог недвижимости, коммерческим и другими предприятиями) и все пролонгированные кредиты, представленные дилерам по операциям с ценными бумагами и другим финансовым институтам. Для определения значения кредитов-нетто из суммы кредитов-брутто следует вычесть текущие и ожидаемые убытки по кредитам.
Анализ кредитных вложений банка за 2007 год представлен в таблицах 18 и 19. За анализируемый период они возросли на 188 042 т. р. В 2007 году они составляли 395 675 т. р., а в 2008 году они увеличились до 583 717 т.р. Основной прирост произошёл за счёт кредитов, предоставленных негосударственным коммерческим организациям (счёт 452).
Таблица 16
Динамика денежных средств на кор. счетах и в кассе банка за 2007 год
№ счета | Наименование счета | на 01.01.2007 г. | на 01.01.2008 г. | 2008 в % к 2007 | 2008 — 2007, т.р. | ||||||||||
руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | ||||
Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Касса кредитных организаций | 69,49 215 | 203,0225 | 139,9958 | ||||||||||||
Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций | 1287,5 | 7,76 699 | — 95 | — 95 | |||||||||||
Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Денежные средства в банкоматах | 80,58 119 | 124,0984 | |||||||||||||
Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Денежные средства в пути | |||||||||||||||
Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | 129,0711 | 77,47 667 | — 37 525 | — 37 525 | |||||||||||
Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах | 126,3869 | 61,67 173 | 94,81 923 | — 1817 | — 1261 | — 556 | |||||||||
Обяз. Резервы кред.орг. По счетам в валюте РФ, переч-х в Банк России | 0,696 067 | 0,696 067 | — 4869 | — 4869 | |||||||||||
Обяз. Резервы кред.орг. По счетам в иностр. валюте РФ, переч-х в Банк России | 0,6 774 194 | 0,6 774 194 | — 10 | — 10 | |||||||||||
Сч. Участ-в расчетов в расч-х небанков. Кредит. Орган-х | 2,3 674 599 | 0,1 710 526 | 2,1 970 393 | — 126 | |||||||||||
Незаверш-е расчеты по операц-м, соверш-м с испо-ем платеж-х карт | |||||||||||||||
Итого | 1696,772 | — 16 338 | — 194 | — 16 396 | |||||||||||
Таблица 17
Структура денежных средств на кор. счетах и в кассе банка за 2007 год
№ счета | Наименование счета | на 01.01.2007 г. | на 01.01.2008 г. | отклонение | ||||||||
руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | ||||
Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Касса кредитных организаций | 21,53 | 51,88 | 22,06 | 33,11 | 25,88 | 32,98 | 11,58 | — 25,99 | 10,92 | |||
Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций | 0,04 | 0,00 | 0,04 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | — 0,04 | 0,00 | — 0,04 | |||
Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Денежные средства в банкоматах | 2,31 | 0,00 | 2,27 | 3,06 | 0,00 | 3,00 | 0,75 | 0,00 | 0,74 | |||
Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,01 | 0,00 | 0,01 | 0,01 | 0,00 | 0,01 | |||
Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | 65,66 | 0,00 | 64,51 | 54,37 | 0,00 | 53,37 | — 11,29 | 0,00 | — 11,14 | |||
Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах | 3,43 | 44,77 | 4,16 | 2,90 | 73,54 | 4,21 | — 0,53 | 28,77 | 0,05 | |||
Обяз. Резервы кред.орг. По счетам в валюте РФ, переч-х в Банк России | 6,31 | 0,00 | 6,20 | 4,70 | 0,00 | 4,61 | — 1,62 | 0,00 | — 1,59 | |||
Обяз. Резервы кред.орг. По счетам в иностр. валюте РФ, переч-х в Банк России | 0,01 | 0,00 | 0,01 | 0,01 | 0,00 | 0,01 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
Сч. Участ-в расчетов в расч-х небанков. Кредит. Орган-х | 0,71 | 3,35 | 0,76 | 1,80 | 0,58 | 1,78 | 1,09 | — 2,77 | 1,02 | |||
Незаверш-е расчеты по операц-м, соверш-м с испо-ем платеж-х карт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,04 | 0,00 | 0,04 | 0,04 | 0,00 | 0,04 | |||
Итого | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | ||||||
Таблица 18
Динамика кредитных вложений банка за 2007 год
№ счета | Наименование счета | на 01.01.2007 г. | на 01.01.2008 г. | 2008 в % к 2007 | 2008 — 2007, т.р. | ||||||||||
руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | ||||
Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям. на срок от 8 до 30 дней | |||||||||||||||
Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 31 до 90 дней | |||||||||||||||
Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 91 до 180 дней | |||||||||||||||
Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 181 дня до 1 года | — 3870 | ||||||||||||||
Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 1 года до 3 лет | — 800 | ||||||||||||||
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт») | — 198 | ||||||||||||||
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. на срок от 91 до 180 дней | 88,88 889 | 112,5 | |||||||||||||
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. на срок от 181 дня до 1 года | 142,3529 | 70,24 793 | — 3600 | — 3600 | |||||||||||
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. на срок от 1 года до 3 лет | — 300 | ||||||||||||||
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт») | 67,20 024 | 148,809 | |||||||||||||
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 31 до 90 дней | 77,28 947 | 129,3837 | |||||||||||||
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 91 до 180 дней | 153,3693 | 65,20 211 | — 5940 | — 5940 | |||||||||||
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 181 дня до 1 года | 51,8 088 | 195,768 | |||||||||||||
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 1 года до 3 лет | 78,75 841 | 126,9706 | |||||||||||||
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок свыше 3 лет | 275,6499 | 36,27 791 | — 3311 | — 3311 | |||||||||||
Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт») | |||||||||||||||
Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 31 до 90 дней | |||||||||||||||
Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 91 до 180 дней | 80,1539 | 124,76 | |||||||||||||
Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 181 дня до 1 года | 72,2 777 | 138,8353 | |||||||||||||
Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 1 года до 3 лет | 13,23 899 | 755,3444 | |||||||||||||
Кредиты, предоставленные физическим лицам — индивидуальным предпринимателям. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт») | 56,1712 | 178,0272 | |||||||||||||
Кредиты, предоставленные физическим лицам — индивидуальным предпринимателям. на срок от 31 до 90 дней | 27,81 563 | 359,5101 | |||||||||||||
Кредиты, предоставленные физическим лицам — индивидуальным предпринимателям. на срок от 91 до 180 дней | 23,7587 | 420,8984 | |||||||||||||
Кредиты, предоставленные физическим лицам — индивидуальным предпринимателям. на срок от 181 дня до 1 года | 68,99 153 | 144,9453 | |||||||||||||
Кредиты, предоставленные физическим лицам — индивидуальным предпринимателям. на срок от 1 года до 3 лет | 173,0259 | 57,79 481 | — 8314 | — 8314 | |||||||||||
Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок от 91 до 180 дней | 33,33 333 | ||||||||||||||
Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок от 181 дня до 1 года | 199,6902 | 50,7 757 | — 1609 | — 1609 | |||||||||||
Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок от 1 года до 3 лет | 68,26 291 | 146,4924 | |||||||||||||
Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок свыше 3 лет | 53,44 355 | 187,1133 | |||||||||||||
Кредиты, предоставленные физическим лицам. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт») | 41,37 931 | 241,6667 | |||||||||||||
Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам гражданам | |||||||||||||||
Итого | 1895,883 | ||||||||||||||
Таблица 19
Структура кредитных вложений банка за 2007 год
№ счета | Наименование счета | на 01.01.2007 г. | на 01.01.2008 г. | 2008 в % к 2007 | ||||||||
руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | ||||
Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям. на срок от 8 до 30 дней | 2,53 | 2,53 | 3,43 | 3,43 | 0,90 | 0,00 | 0,90 | |||||
Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 31 до 90 дней | 0,00 | 0,00 | 0,17 | 0,17 | 0,17 | 0,00 | 0,17 | |||||
Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 91 до 180 дней | 0,00 | 0,00 | 0,65 | 0,65 | 0,65 | 0,00 | 0,65 | |||||
Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 181 дня до 1 года | 0,98 | 0,98 | 0,00 | 0,00 | — 0,98 | 0,00 | — 0,98 | |||||
Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 1 года до 3 лет | 0,20 | 0,20 | 0,00 | 0,00 | — 0,20 | 0,00 | — 0,20 | |||||
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт») | 0,05 | 0,05 | 0,00 | 0,00 | — 0,05 | 0,00 | — 0,05 | |||||
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. на срок от 91 до 180 дней | 1,01 | 1,01 | 0,77 | 0,77 | — 0,24 | 0,00 | — 0,24 | |||||
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. на срок от 181 дня до 1 года | 3,06 | 3,06 | 1,46 | 1,46 | — 1,60 | 0,00 | — 1,60 | |||||
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. на срок от 1 года до 3 лет | 0,08 | 0,08 | 0,00 | 0,00 | — 0,08 | 0,00 | — 0,08 | |||||
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт») | 1,73 | 1,73 | 1,74 | 1,74 | 0,02 | 0,00 | 0,02 | |||||
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 31 до 90 дней | 3,92 | 3,92 | 3,44 | 3,44 | — 0,48 | 0,00 | — 0,48 | |||||
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 91 до 180 дней | 4,31 | 4,31 | 1,91 | 1,91 | — 2,41 | 0,00 | — 2,41 | |||||
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 181 дня до 1 года | 29,95 | 29,95 | 39,74 | 39,74 | 9,79 | 0,00 | 9,79 | |||||
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 1 года до 3 лет | 23,36 | 23,36 | 20,10 | 20,10 | — 3,25 | 0,00 | — 3,25 | |||||
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок свыше 3 лет | 1,31 | 1,31 | 0,32 | 0,32 | — 0,99 | 0,00 | — 0,99 | |||||
Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт») | 0,00 | 0,00 | 0,48 | 0,48 | 0,48 | 0,00 | 0,48 | |||||
Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 31 до 90 дней | 0,00 | 0,00 | 0,21 | 0,21 | 0,21 | 0,00 | 0,21 | |||||
Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 91 до 180 дней | 1,26 | 1,26 | 1,07 | 1,07 | — 0,19 | 0,00 | — 0,19 | |||||
Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 181 дня до 1 года | 6,29 | 6,29 | 5,92 | 5,92 | — 0,37 | 0,00 | — 0,37 | |||||
Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 1 года до 3 лет | 0,11 | 0,11 | 0,54 | 0,54 | 0,44 | 0,00 | 0,44 | |||||
Кредиты, предоставленные физическим лицам — индивидуальным предпринимателям. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт») | 0,80 | 0,80 | 0,96 | 0,96 | 0,17 | 0,00 | 0,17 | |||||
Кредиты, предоставленные физическим лицам — индивидуальным предпринимателям. на срок от 31 до 90 дней | 0,18 | 0,18 | 0,43 | 0,43 | 0,25 | 0,00 | 0,25 | |||||
Кредиты, предоставленные физическим лицам — индивидуальным предпринимателям. на срок от 91 до 180 дней | 0,52 | 0,52 | 1,48 | 1,48 | 0,96 | 0,00 | 0,96 | |||||
Кредиты, предоставленные физическим лицам — индивидуальным предпринимателям. на срок от 181 дня до 1 года | 8,41 | 8,41 | 8,27 | 8,27 | — 0,15 | 0,00 | — 0,15 | |||||
Кредиты, предоставленные физическим лицам — индивидуальным предпринимателям. на срок от 1 года до 3 лет | 4,98 | 4,98 | 1,95 | 1,95 | — 3,03 | 0,00 | — 3,03 | |||||
Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок от 91 до 180 дней | 0,00 | 0,00 | 0,01 | 0,01 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||||
Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок от 181 дня до 1 года | 0,81 | 0,81 | 0,28 | 0,28 | — 0,54 | 0,00 | — 0,54 | |||||
Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок от 1 года до 3 лет | 2,20 | 2,20 | 2,19 | 2,19 | — 0,02 | 0,00 | — 0,02 | |||||
Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок свыше 3 лет | 1,87 | 1,87 | 2,37 | 2,37 | 0,50 | 0,00 | 0,50 | |||||
Кредиты, предоставленные физическим лицам. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт») | 0,07 | 0,07 | 0,11 | 0,11 | 0,04 | 0,00 | 0,04 | |||||
Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам гражданам | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||||
Итого | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | ||||||||
Сроки предоставляемых кредитных продуктов колеблются в пределах от 1 дня до 1 года. В отдельных случаях кредиты могут быть предоставлены на более длительные сроки в зависимости от таких показателей, как финансовое состояние клиента, целевое использование и предлагаемое обеспечение.
В целом кредитные вложения подразделяются на кредиты со сроком:
— до 30 дней;
— от 31 до 90 дней;
— от 91 до 180 дней;
— от 181 до года;
— от 1 года до 3 лет;
— свыше 3 лет.
В таблицах 20 и 21 приведена группировка и структура кредитных вложений по срокам.
По полученным данным видно, что наибольшую долю среди кредитных вложений занимают кредиты на срок от 181 дня до 1 года (336 451 т.р.).
По расчетам среднего срока кредитов (таблица 22) средняя продолжительность по кредитам уменьшилась на 39 дней.
Таблица 20
Группировка кредитных вложений по срокам за 2007 год
Сроки | № счета 1 -го порядка | № счета 2-го порядка | Наименование счета | На 1.01.2007 | На 1.01.2008 | Удельный вес 2008 (в % к 2007) | Отклонение (2008;2007) | |||||||||
руб. | ин.вал. | итого | руб. | ин.вал. | итого | Руб. | вал. | итого | руб | Вал. | итого | |||||
до 30 дней | Кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете («овердрафт») на срок от 8 до 30 дней | |||||||||||||||
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | — 198 | — 198 | ||||||||||||||
Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт») | 1,49 | 1,49 | ||||||||||||||
Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт») | ||||||||||||||||
Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт») | 1,78 | 1,78 | ||||||||||||||
Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете («овердрафт») | 2,42 | 2,42 | ||||||||||||||
Просроч-ная задолж-ть по предостав-ым кредитам и пр. размещ-ым ср-вам — гражданам | ||||||||||||||||
от 31−90 дней | Кред. Предост-ые фин. Оорганам субъектов РФ и органов мест. Самоуправ-я на срок от 31 до 90 дней | |||||||||||||||
на срок от 31 до 90 дней | 1,29 | 1,29 | ||||||||||||||
на срок от 31 до 90 дней | ||||||||||||||||
на срок от 31 до 90 дней | 3,60 | 3,601 | ||||||||||||||
на срок от 31 до 90 дней | ||||||||||||||||
от 91 до 180 | Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления на срок от 91 до 180 | |||||||||||||||
на срок от 91 до 180 дней | 1,13 | 1,13 | ||||||||||||||
на срок от 91 до 180 дней | 0,65 | 0,65 | — 5940 | — 5940 | ||||||||||||
на срок от 91 до 180 дней | 1,25 | 1,25 | ||||||||||||||
на срок от 91 до 180 дней | 4,21 | 4,21 | ||||||||||||||
на срок от 91 до 180 дней | 0,50 | 0,50 | — 1609 | — 1609 | ||||||||||||
от 181 до 1 год | на срок от 181 дня до 1 года | — 3870 | — 3870 | |||||||||||||
на срок от 181 дня до 1 года | 0,70 | 0,70 | — 3600 | — 3600 | ||||||||||||
на срок от 181 дня до 1 года | 1,96 | 1,96 | ||||||||||||||
на срок от 181 дня до 1 года | 1,39 | 1,39 | ||||||||||||||
на срок от 181 дня до 1 года | 1,45 | 1,45 | ||||||||||||||
на срок от 181 дня до 1 года | 1,46 | 1,46 | ||||||||||||||
от 1 до 3-х лет | на срок от 1 года до 3 лет | — 800 | — 800 | |||||||||||||
Кредиты, предост-ые коммерч. орган-ям, наход-ся в государ-й собст-ти на срок от 1 года до 3 лет | — 300 | — 300 | ||||||||||||||
на срок от 1 года до 3 лет | 1,27 | 1,27 | ||||||||||||||
на срок от 1 года до 3 лет | 7,55 | 7,55 | ||||||||||||||
на срок от 1 года до 3 лет | 0,58 | 0,58 | — 8314 | — 8314 | ||||||||||||
на срок от 1 года до 3 лет | 1,87 | 1,87 | ||||||||||||||
Свыше 3-х лет | на срок свыше 3 лет | 0,36 | 0,36 | — 3311 | — 3311 | |||||||||||
Итого | 41,91 | 41,91 | ||||||||||||||
Таблица 21
Структура кредитных вложений по срокам за 2007 год
Сроки | № счета 1 -го порядка | № счета 2-го порядка | Показатели | На 1.01.2007 | На 1.01.2008 | Отклонение процентных пунктов | |||||||
руб. | ин.вал. | итого | руб. | ин.вал. | итого | Руб. | ин.вал. | итого | |||||
до 30 дней | Кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете («овердрафт») на срок от 8 до 30 дней | 2,527 327 | 2,527 327 | 3,426 318 | 3,426 318 | 0,898 991 | 0,898 991 | ||||||
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 0,50 041 | 0,50 041 | — 0,5 004 | — 0,5 004 | |||||||||
Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт») | 1,72 945 | 1,72 945 | 1,74 451 | 1,74 451 | 0,1 506 | 0,1 506 | |||||||
Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт») | 0,477 629 | 0,477 629 | 0,477 629 | 0,477 629 | |||||||||
Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт») | 0,799 393 | 0,799 393 | 0,96 468 | 0,96 468 | 0,165 286 | 0,165 286 | |||||||
Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете («овердрафт») | 0,66 721 | 0,66 721 | 0,1093 | 0,1093 | 0,42 578 | 0,42 578 | |||||||
Просроч-ная задолж-ть по предостав-ым кредитам и пр. размещ-ым ср-вам — гражданам | 0,1 371 | 0,1 371 | 0,1 371 | 0,1 371 | |||||||||
от 31−90 дней | Кред. Предост-ые фин. Оорганам субъектов РФ и органов мест. Самоуправ-я на срок от 31 до 90 дней | 0,171 316 | 0,171 316 | 0,171 316 | 0,171 316 | ||||||||
на срок от 31 до 90 дней | 3,924 686 | 3,924 686 | 3,442 079 | 3,442 079 | — 0,48 261 | — 0,48 261 | |||||||
на срок от 31 до 90 дней | 0,205 579 | 0,205 579 | 0,205 579 | 0,205 579 | |||||||||
на срок от 31 до 90 дней | 0,175 396 | 0,175 396 | 0,427 433 | 0,427 433 | 0,252 037 | 0,252 037 | |||||||
на срок от 31 до 90 дней | 0,2 527 | 0,2 527 | 0,5 139 | 0,5 139 | 0,2 612 | 0,2 612 | |||||||
от 91 до 180 | Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления на срок от 91 до 180 | 0,651 | 0,651 | 0,651 | 0,651 | ||||||||
на срок от 91 до 180 дней | 1,10 931 | 1,10 931 | 0,770 922 | 0,770 922 | — 0,24 001 | — 0,24 001 | |||||||
на срок от 91 до 180 дней | 4,314 147 | 4,314 147 | 1,906 746 | 1,906 746 | — 2,4074 | — 2,4074 | |||||||
на срок от 91 до 180 дней | 1,263 663 | 1,263 663 | 1,68 669 | 1,68 669 | — 0,19 499 | — 0,19 499 | |||||||
на срок от 91 до 180 дней | 0,517 597 | 0,517 597 | 1,476 743 | 1,476 743 | 0,959 146 | 0,959 146 | |||||||
на срок от 91 до 180 дней | 0,814 557 | 0,814 557 | 0,276 504 | 0,276 504 | — 0,53 805 | — 0,53 805 | |||||||
от 181 до 1 год | на срок от 181 дня до 1 года | 0,978 075 | 0,978 075 | — 0,97 808 | — 0,97 808 | ||||||||
на срок от 181 дня до 1 года | 3,58 065 | 3,58 065 | 1,456 185 | 1,456 185 | — 1,60 188 | — 1,60 188 | |||||||
на срок от 181 дня до 1 года | 29,94 907 | 29,94 907 | 39,74 306 | 39,74 306 | 9,793 986 | 9,793 986 | |||||||
на срок от 181 дня до 1 года | 6,293 044 | 6,293 044 | 5,92 239 | 5,92 239 | — 0,37 065 | — 0,37 065 | |||||||
на срок от 181 дня до 1 года | 8,414 987 | 8,414 987 | 8,267 876 | 8,267 876 | — 0,14 711 | — 0,14 711 | |||||||
на срок от 181 дня до 1 года | 2,20 484 | 2,20 484 | 2,189 417 | 2,189 417 | — 0,1 542 | — 0,1 542 | |||||||
от 1 до 3-х лет | на срок от 1 года до 3 лет | 0,202 186 | 0,202 186 | — 0,20 219 | — 0,20 219 | ||||||||
Кредиты, предост-ые коммерч. орган-ям, наход-ся в государ-й собст-ти на срок от 1 года до 3 лет | 0,7 582 | 0,7 582 | — 0,7 582 | — 0,7 582 | |||||||||
на срок от 1 года до 3 лет | 23,35 831 | 23,35 831 | 20,10 392 | 20,10 392 | — 3,25 439 | — 3,25 439 | |||||||
на срок от 1 года до 3 лет | 0,1064 | 0,1064 | 0,544 785 | 0,544 785 | 0,438 384 | 0,438 384 | |||||||
на срок от 1 года до 3 лет | 4,978 581 | 4,978 581 | 1,950 431 | 1,950 431 | — 3,2 815 | — 3,2 815 | |||||||
на срок от 1 года до 3 лет | 1,87 098 | 1,87 098 | 2,373 068 | 2,373 068 | 0,502 088 | 0,502 088 | |||||||
Свыше 3-х лет | на срок свыше 3 лет | 1,313 199 | 1,313 199 | 0,32 293 | 0,32 293 | — 0,99 027 | — 0,99 027 | ||||||
Итого | |||||||||||||
Таблица 22
Расчеты среднего срока кредитов
Сроки | № счета 1 -го порядка | № счета 2-го порядка | Показатели | Среднее значение интервала (дней) | Остаток на счетах (итого) | Произведение | |||
на 01.01.2007 | на 01.01.2008 | на 01.01.2007 | на 01.01.2008 | ||||||
до 30 дней | Кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете («овердрафт») на срок от 8 до 30 дней | ||||||||
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | |||||||||
Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт») | |||||||||
Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт») | |||||||||
Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт») | |||||||||
Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете («овердрафт») | |||||||||
Просроч-ная задолж-ть по предостав-ым кредитам и пр. размещ-ым ср-вам — гражданам | |||||||||
от 31−90 дней | Кред. Предост-ые фин. Оорганам субъектов РФ и органов мест. Самоуправ-я на срок от 31 до 90 дней | 60,5 | |||||||
на срок от 31 до 90 дней | 60,5 | 939 504,5 | |||||||
на срок от 31 до 90 дней | 60,5 | ||||||||
на срок от 31 до 90 дней | 60,5 | 150 947,5 | |||||||
на срок от 31 до 90 дней | 60,5 | ||||||||
от 91 до 180 | Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления на срок от 91 до 180 | 135,5 | |||||||
на срок от 91 до 180 дней | 135,5 | ||||||||
на срок от 91 до 180 дней | 135,5 | ||||||||
на срок от 91 до 180 дней | 135,5 | ||||||||
на срок от 91 до 180 дней | 135,5 | ||||||||
на срок от 91 до 180 дней | 135,5 | 436 716,5 | |||||||
от 181 до 1 год | на срок от 181 дня до 1 года | ||||||||
на срок от 181 дня до 1 года | |||||||||
на срок от 181 дня до 1 года | |||||||||
на срок от 181 дня до 1 года | |||||||||
на срок от 181 дня до 1 года | |||||||||
на срок от 181 дня до 1 года | |||||||||
от 1 до 3-х лет | на срок от 1 года до 3 лет | ||||||||
Кредиты, предост-ые коммерч. орган-ям, наход-ся в государ-й собст-ти на срок от 1 года до 3 лет | |||||||||
на срок от 1 года до 3 лет | |||||||||
на срок от 1 года до 3 лет | |||||||||
на срок от 1 года до 3 лет | |||||||||
на срок от 1 года до 3 лет | |||||||||
Свыше 3-х лет | на срок свыше 3 лет | ||||||||
Итого | 8698,5 | 2,08E+08 | |||||||
t сред на нач | 395,4389 | ||||||||
t сред на кон | 356,1171 | ||||||||
Таблица 23
Динамика вложений денежных средств в имущество банка за 2007 год
№ счета | Наименование счета | на 01.01.2007 г. | на 01.01.2008 г. | 2008 в % к 2007 | 2008 — 2007, т.р. | ||||||||||
руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | ||||
Основные средства (кроме земли) за минусом износа счет 60 601 | 57,31 011 | 174,4893 | |||||||||||||
Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов. | 17,4 962 | 32,3 883 | — 6370 | ||||||||||||
Нематериальные активы за минусом износа счет 60 903 | 114,2857 | 87,5 | — 64 | — 64 | |||||||||||
Материальные запасы. Запасные части | 90,90 909 | — 4 | — 4 | ||||||||||||
Материальные запасы. Материалы | 68,21 429 | 146,5969 | |||||||||||||
Материальные запасы. Инвентарь и принадлежности | 259,2593 | 38,57 143 | — 258 | — 258 | |||||||||||
Итого | 626,119 | 570,1055 | |||||||||||||
Таблица 24
Структура вложений денежных средств в имущество банка за 2007 год
№ счета | Наименование счета | на 01.01.2007 г. | на 01.01.2008 г. | 2008 в % к 2007 | |||||
руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. |