Оценка экономической эффективности создания цеха плавки нормального электрокорунда

Смета общепроизводственных расходов.

Наименование статей расходов.

Исходные данные для расчета.

Сумма, тыс. руб.

1 Содержание цехового персонала: основная и доп. заработная плата служащихиз табл ЗП3 920,40основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочихиз табл. ЗП5 107,35Итого9 027,752.Отчисления на социальные нужды30,0% от суммы зарплаты по ст.12 708,333. Содержание зданий и сооружений3% от сметной стоимости зданий10 540,164. Содержание оборудования2,5% от сметной стоимости оборудования.

451,665. Текущий ремонт зданий и сооружений4% от сметной стоимости зданий14 053,556. Текущий ремонт оборудования13% от сметной стоимости оборудования.

2 348,617.Амортизация зданий и сооруженийиз табл. Кап Зд.7 416,628. Амортизация оборудованияиз табл. Кап Об.2 171,499. Расходы по охране труда18% суммы основной и дополнительной заработной платы 8 131,72Итого56 849,8810.

Прочие общепроизводственные расходы20% от суммы расходов по предыдущим статьям11 369,98Всего 68 219,86Расчет проектной калькуляции себестоимости.

Таблица. Проектная калькуляция себестоимости№Наименование статей затрат.

Единица измерения.

Плановозаготовитель-ная цена единицы, руб. Затраты на годовой выпуск продукции.

Затраты на калькуляционную единицу.

КоличествоСумма тыс. руб.Количество.

Сумма тыс. руб.

Сырье и материалы: 660 979,20 2,0656 Агломератт625,974 720,609 200,003,0461,9038 Антрацитт590,0076 480,0045 123,200,2390,1410 Электродная массат800,008 320,006 656,000,0260,2 083.

Топливо и энергия на технологические цели: 72 073,20 0,2252 Электроэнергия кВтч3,0024 024 400,472 073,2075,0760,225 Итого 733 052,40 0,45 054.

Заработная плата основных производственных рабочихтыс.

руб. 58 650,43 0,18 335.

Отчисления на социальные нуждытыс.

руб. 17 712,43 0,0554 Переменные расходытыс.

руб. 809 415,27 2,52 945.

Общепроизводственные расходытыс.

руб. 68 219,86 0,2132 Итого цеховая себестоимостьтыс.

руб. 877 635,13 2,7426 в том числе: расходы на переделтыс.

руб. 216 655,93 0,67 706.

Общехозяйственные расходы (23% от суммы затрат на передел).

тыс.руб. 49 830,86 0,1557 Итого производственная себестоимостьтыс.

руб. 927 465,99 2,89 837.

Коммерческие расходы (8%)тыс.

руб. 74 197,28 0,2319 Условно-постоянные расходытыс.

руб. 192 248,00 0,6008 Полная себестоимость продукциитыс.

руб. 1 001 663,27 3,1302 Оптовая цена предприятиятыс.

руб. 1 201 995,92 3,7562.

Рисунок Структура себестоимости.

Таблица. Расчет точки безубыточности.

Наименование статей затрат.

Единица измерения.

ЗначениеОбщепроизводственные расходытыс.

руб.68 220Общехозяйственные расходытыс.

руб.49 831Коммерческие расходытыс.

руб.74 197Итого условно-постоянные расходытыс.

руб.192 248Переменные затраты на ед. продукциитыс.

руб.2,53Оптовая цена ед. продукциитыс.

руб.3,76Точка безубыточностит156 705Точка безубыточноститыс. руб.

588 621 Рис.. Графическое определение точки безубыточности.

Точка безубыточности составляет 156 705 тонн при плане 320 000тонн.Предприятие имеет запас финансовой прочности. Таблица. Сводная таблица основных технико-экономических показателей№Наименование показателей.

Значение показателей1Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, т320 000б) в оптовых ценах, тыс. руб.

1 201 996в) по себестоимости, тыс. руб.

1 001 6632.

Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год8 2763.

Капитальные затраты на основные фонды, тыс. руб. — всего в том числе:

369 405- здания и сооружения351 339- оборудование18 0664.

Нормируемые оборотные средства, тыс. руб.

158 3165.

Удельные капиталовложения, руб./кг (шт.)1 1546.

Численность персонала, чел. — всего в том числе:

142а) рабочих135из них — основных124б) служащих77Производительность труда: а) выработка на одного работающего, т (шт.) /год2 253,52б) выработка на одного рабочего, тг (шт.) /год2 370,378Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб.

476,61б) одного основного рабочего, тыс.

руб.472,999Полная себестоимость единицы продукции, тыс.

руб.3,1310.

Оптовая цена единицы продукции, тыс. руб.

3,7611.

Прибыль (годовая) от реализации, тыс. руб.

200 33 312.

Чистая прибыль, тыс. руб.

160 26 613.

Рентабельность: а1) производственных фондов по прибыли от реализации, %37,96а2) производственных фондов по чистой прибыли, %30,37б) продукции, %20,0014.

Срок окупаемости капиталовложений, годы3,2915.

Фондоотдача, руб./руб.

3,25Выводы по работе.

Годовой выпуск продукции в натуральном выражении 320 000т., в оптовых ценах 1 201 996 тыс. руб., по себестоимости 1 001 663 тыс. руб. Капитальные затраты на основные фонды369 405 тыс. руб., в том числе: — здания и сооружения 351 339тыс.

руб., оборудование 18 066 тыс. руб. Удельные капиталовложения6 318 руб./т.Численность персонала 142чел. — всего в том числе: рабочих 135, из них — основных124, служащих7. Производительность труда:

выработка на одного работающего, 2 253,52 т./год, выработка на одного рабочего2 370,37т/год.Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего476,61 тыс. руб., одного основного рабочего472,99 тыс.

руб.Полная себестоимость единицы продукции3,13 тыс. руб. Оптовая цена единицы продукции3,76 тыс. руб. Прибыль (годовая) от реализации200 333 тыс. руб. Чистая прибыль160 266 тыс. руб. Рентабельность:

производственных фондов по прибыли от реализации37,96%, производственных фондов по чистой прибыли30,37%, продукции20%. Фондоотдача 3,25 руб./руб.Срок окупаемости капиталовложений 3,29 года. Точка безубыточности составляет 156 705 тонн при плане 320 000 тонн. Предприятие имеет запас финансовой прочности.

Литература

.

Дудырева О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие. — СПб.: [б. и.], 2009. — 103 с. Дудырева О.

А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие. — СПб.: [б. и.], 2011. — 103 с.