Анализ финансовых результатов и деловой активности организации ООО «Южноуральский Водоканал»

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

" Челябинский государственный университет" (ФГБОУ ВПО «ЧелГУ»)

Факультет заочного и дистанционного обучения

Отчет по преддипломной практике

Направление 80 100.62 «Экономика»

Профиль «Финансы и кредит»

Научный руководитель:

канд. экон. наук., ст. преподаватель А. Е. Худякова Выпускную работу выполнил:

студент группы 12ЭФС-301

Н.С. Петькова Челябинск 2014

1. Общая характеристика предприятия ООО «Южноуральский Водоканал»

2. Оценка структуры и динамики активов и пассивов, ликвидности и финансовой устойчивости организации ООО «Южноуральский Водоканал»

3. Анализ финансовых результатов и деловой активности организации ООО «Южноуральский Водоканал»

4. Организация разработки и контроля исполнения плана предприятия Заключение Список использованных источников

Финансы предприятий занимают ведущее место в воспроизводственном процессе и формировании собственных денежных средств предприятия.

В условиях рыночной экономики новые условия хозяйствования предприятий предполагают самостоятельное планирование всей деятельности, т. е. без постоянного контроля вышестоящей организации.

Постепенный переход экономики России от централизованно-плановой к рыночной заставляет по новому относиться к организации управления и контроля предприятия.

В рыночной экономике планирование финансовой деятельности предприятия — это инструмент, используемый практически во всех сферах предпринимательства. Он описывает процесс функционирования предприятия, показывает каким образом спланировать деятельность, чтобы решить тактические задачи и достичь в намеченные сроки основной стратегической цели — получить и повысить прибыльность работы. Бизнес-план может подсказать: пути роста предприятия, завоевание новых позиций на рынке, где она функционирует, получение инвестиций и кредитных ресурсов; эффективные идеи составления перспективных планов своего развития, разработки концепции производства новых товаров и услуг, выбора рациональных способов их реализации. Может предостеречь от неверных действий и поможет разобраться в актуальности данного бизнеса в данное время и на данном рынке.

Исходя из вышеизложенного можно сделать вывод, что планирование финансовой деятельности предприятия представляет собой прежде всего решение таких вопросов, стоящих перед предприятием, как оценка его текущего состояния, выявление сильных и слабых сторон его деятельности, формирование целей на планируемый период.

1. Общая характеристика предприятия ООО «Южноуральский Водоканал»

Структура ООО «Южноуральский Водоканал» (рисунок 1.1) строится по функциональному признаку. Директор является высшим должностным лицом организации и перед ним отчитывается главный инженер, руководители отделов и специалисты, не входящие в отделы, каждый из которых отвечает за конкретные обязанности и производственные сооружения Водоканала.

Структура ООО «Южноуральский Водоканал» основана на специализированном разделении труда, то есть работа между людьми распределена не случайно, а закреплена за специалистами, способными выполнить ее лучше всех с точки зрения организации как единого целого.

Предприятие возглавляет директор. В свою очередь директор имеет двух заместителей, а именно, заместителя директора по экономике и финансам и главного инженера.

Заместитель директора по экономике и финансам относится к категории руководителей, принимается на работу и увольняется с работы приказом директора предприятия. На должность директора назначается лицо, имеющее высшее экономическое или инженерно-экономическое образование и стаж работы по специальности на руководящих должностях не менее 5 лет. Заместитель директора непосредственно подчиняется директору предприятия.

Структура управления ООО «Южноуральский Водоканал»

Все хозяйственные операции, проводимые организацией, оформляются оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых в ООО «Южноуральский Водоканал» ведет бухгалтерский учет.

Уставной капитал, его структура, вид акций и их распределение.

Общество с ограниченной ответственностью ООО «Южноуральский водоканал», именуемое в дальнейшем «Общество» учреждено Решением участника 28.05.2001 года и действует в соответствии с Гражданским Кодексом РФ, Федеральным законом РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее по тексту — Федеральный закон), иными нормативными актами Российской Федерации.

Полное фирменное наименование общества на русском языке: Общество с ограниченной ответственностью ООО «Южноуральский водоканал» .

Место нахождения общества определяется местом его государственной регистрации — город Южноуральск. Место постоянного нахождения общества «Южноуральский водоканал». Почтовый адрес общества совпадает с его юридическим адресом. При изменении почтового адреса и сведений о филиалах и представительствах общество обязано уведомить об этом органы, осуществляющие государственную регистрацию юридических лиц.

Общество является юридическим лицом. Общество и создано без ограничения срока действия. Общество имеет круглую печать, содержащую полное фирменное наименование и указание на место нахождения общества. Общество имеет обособленное имущество, самостоятельный баланс, банковский счет, штампы и бланки со своим фирменным наименованием, фирменную эмблему, товарный знак и другие средства индивидуализации, может создавать филиалы и открывать представительства, как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами.

Основной целью Общества является получение прибыли.

Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется законом, общество может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии). Если условиями предоставления специального разрешения (лицензии) на осуществление определенного вида деятельности предусмотрено требование осуществления такой деятельности как исключительной, общество в течение срока действия специального разрешения (лицензии) вправе осуществлять только виды деятельности, предусмотренные специальным разрешением (лицензией), и сопутствующие виды деятельности.

Общество несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Общество не отвечает по обязательствам своих участников, в свою очередь, участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

Участники общества, внесшие вклады не полностью, несут солидарную ответственность по его обязательствам в пределах стоимости неоплаченной части вклада каждого из участников.

Участники общества имеют право:

— участвовать в управлении делами общества;

— получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией;

— принимать участие в распределении прибыли;

— продать или иным образом уступить свою долю в уставном капитале общества либо ее часть одному или нескольким участникам данного общества в порядке, установленном Уставом общества;

— в любое время выйти из общества независимо от согласия других его участников;

— получить в случае ликвидации часть имущества общества, оставшегося после расчета с кредиторами, или его стоимость.

Участники общества обязаны:

— вносить вклады в уставный капитал общества;

— не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества.

Дополнительные права и обязанности участника (участников) устанавливаются по решению общего собрания участников общества, принятому единогласно.

Участники общества, обладающие в совокупности не менее чем 10% уставного капитала общества, вправе требовать в судебном порядке исключения из общества участника, который грубо нарушает свои обязанности либо своими действиями (бездействием) делает невозможной деятельность общества или существенно ее затрудняет.

Имущество общества формируется за счет вкладов участников в Уставный капитал Общества, самостоятельной предпринимательской деятельности и других источников, не запрещенных действующим законодательством. Уставный капитал общества составляет 10 000 (десять тысяч) рублей. Максимальный размер доли участников не ограничен.

Вкладом в уставный капитал общества могут быть деньги, ценные бумаги, другие вещи или имущественные права либо иные права, имеющие денежную оценку.

Увеличение уставного капитала общества допускается только после его полной оплаты. Увеличение уставного капитала общества может осуществляться за счет имущества и за счет дополнительных вкладов участников общества, а также за счет вкладов третьих лиц, принимаемых в общество. Увеличение уставного капитала принимается по решению общего собрания участников, принятому большинством не менее 2/3 голосов от общего числа голосов участников общества. Решение об увеличении уставного капитала за счет имущества общества принимается на основании данных бухгалтерской отчетности за год, предшествующий году, в течение которого действует такое решение. Сумма, на которую увеличивается уставный капитал общества за счет имущества общества, не должна превышать разницу между стоимостью чистых активов общества и суммой уставного капитала и резервного фонда общества. Решением общего собрания об увеличении уставного капитала общества за счет внесения дополнительных вкладов участниками общества определяется общая стоимость дополнительных вкладов, а также единое для всех участников соотношение между стоимостью дополнительного вклада участника общества и суммой, на которую увеличивается номинальная стоимость его доли. Срок внесения дополнительных вкладов участниками общества устанавливается решением общего собрания общества. Номинальная стоимость доли, приобретаемой каждым третьим лицом, принимаемым в общество, должна быть равна или меньше стоимости его вклада.

Уменьшение уставного капитала общества осуществляется путем уменьшения номинальной стоимости долей всех участников общества и (или) погашения долей, принадлежащих обществу. Порядок уменьшения уставного капитала и сроки внесения соответствующих изменений в учредительные документы общества определяются ГК РФ и Федеральным законом.

Участник общества вправе в любое время выйти из общества независимо от согласия других его участников. В случае выхода участника из общества его доля переходит к обществу с момента подписания заявления о выходе из общества. При этом общество обязано выплатить участнику общества, подавшему заявление о выходе из общества, действительную стоимость его доли в течение шести месяцев с момента окончания финансового года, в течение которого подано заявление.

Общество распределяет свою чистую прибыль между участниками один раз в год по решению общего собрания участников. Часть прибыли, предназначенная для распределения между его участниками, распределяется пропорционально их долям в уставном капитале общества.

История создания предприятия.

История Водоканала началась в 1957 году, когда в г. Южноуральске была построена и пущена в действие 1-ая очередь отстойно — фильтровальной станции (ОФС), 2-ая очередь ОФС была пущена в 1975 году. Основная цель цеха водоснабжения — обеспечение населения города холодной питьевой водой согласно действующих санитарных норм и правил. Отстойно — фильтровальная станция города была вспомогательным участком цеха «ВКиЖХ» Арматурно-изоляторного завода (в состав которого входила ОФС, ОС и ЖКО).

Для очистки сточных вод молодого Южноуральска в 1957 году была запущена первая очередь очистных сооружений канализации с проектной мощностью 5000 м 3/сут. Дальнейший рост промышленности и населения города стал причиной строительства второй очереди очистных сооружений, которая была запущена в 1972 году на проектную мощность 14 500 м 3/сут.

До 1991 года очистные сооружения канализации работали также в составе цеха «ВКиЖХ» Арматурно — изоляторного завода.

26 сентября 1991 года Решением исполкома г. Южноуральска № 364 было зарегистрировано арендное предприятие «Водоканал», с 1 октября 1991 года работает как самостоятельное предприятие.

1) С 01.10.1991 г. — Южноуральское муниципальное унитарное предприятие «Водоканал». Учредитель комитет по управлению имуществом г. Южноуральска. Предприятие эксплуатирует переданную ему на правах хозяйственного ведения и оперативного управления муниципальную собственность города. Руководит предприятием директор, который назначается учредителем. На предприятии работает 336 человек.

2) На основании определения Арбитражного Суда Челябинской области от 13.02.2007 г. принято заявление кредитора ФНС России в лице Межрайонной ИФНС России № 15 по Челябинской области к Южноуральскому муниципальному унитарному предприятию «Водоканал» о признании несостоятельным (банкротом).

С 01.02.2007 г. В соответствии с Федеральным Законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» № 14-ФЗ от 08.02.1998 г. и согласно протокола № 1 Собрания Учредителей от 28 августа 2006 г. производителями услуг водоснабжения и канализования стали новые предприятия: ООО «Водоснабжение», ООО «Водоотведение», ООО «Инженерные сети», ООО «Энергосервис», ООО «Автотранспортное предприятие», ООО «ВодоканалТранзит». Предприятия осуществляют свою деятельность на основании договора субаренды движимого и недвижимого имущества, заключенного между этими обществами и ЮМУП «Водоканал» (в лице конкурсного управляющего) по согласованию с Комитетом по управлению имуществом администрации Южноуральского городского.

3) С 01.04.2013 г. в связи с необходимостью приведения организационно — правовой формы управления жилищным хозяйством городского округа в соответствие с концепцией реформы жилищно — коммунального хозяйства в Российской Федерации, в соответствии со ст. 57, 58 Гражданского кодекса Российской Федерации и Положения о порядке создания, реорганизации и ликвидации унитарных предприятий и учреждений Южноуральского городского округа утвержденного решением Собрания депутатов городского округа от 20.11.2007 г. № 427 созданы предприятия: ООО «Южноуральский Водканал», ООО «Водоснабжение», ООО «Водоотведение», ЮМУП «Инженерные сети Водоканала», ООО «Южноуральский Водоканал», учредителем которых является администрация Южноуральского городского округа.

Предприятия являются коммерческими организациями, не наделенными правом собственности на имущество, закрепленное за ними собственником.

Предприятия являются унитарными, основанными на праве хозяйственного ведения.

4) Постановлением Администрации Южноуральского городского округа № 852 от 29.12.2013 г. и в соответствии со статьями 61, 62, 63 Гражданского кодекса РФ, статьей 35 Федерального закона от 14 ноября 2002 года № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях», Положением «О порядке создания, реорганизации, ликвидации и управления муниципальных унитарных предприятий и учреждений Южноуральского городского округа», утвержденным решением Собрания депутатов Южноуральского городского округа от 02.11.2013 г. № 782, решением Собрания депутатов Южноуральского городского округа от 24.11.2013 г. № 810 ликвидированы предприятия: ООО «Южноуральский Водканал», ЮМУП «Инженерные сети Водоканала», ООО «Южноуральский Водоканал», ООО «Водоотведение», ООО «Водоснабжение». Учредители договорились учредить хозяйственные общества в форме обществ с ограниченной ответственностью. Общества созданы в соответствии с Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»: ООО «Водоснабжение», ООО «Водоотведение», ООО «Южноуральский Водканал». Общества являются юридическими лицами и строят свою деятельность на основании Устава и действующего законодательства РФ. Общества являются коммерческими организациями.

Предприятия осуществляют свою деятельность на основании договора аренды движимого и недвижимого имущества, заключенного между этими обществами и ООО «Статус-А» (собственник имущества на основании договора купли — продажи).

Рисунок 1.2 — организационные отношения ООО «Южноуральский Водоканал»

Характер организационных отношений между подразделениями строится в соответствии с Уставом предприятий:

— предприятие водоснабжения: сбор, очистка и распределение воды;

— предприятие водоотведения: сбор, переработка и реализация отходов производства;

— предприятие ООО «Южноуральский Водоканал» (для ООО «Водоснабжение» и ООО «Водоотведение»): консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления; оказание услуг в инженерно — технической области; оказание услуг в экономической области, услуг в области бухгалтерского учета и отчетности, юридического обслуживания, кадровой работы; прочие услуги: организация работы по гражданской обороне и чрезвычайным ситуациям; по охране окружающей среды; организация работы отдела по работе с потребителями; организация работы курьера; оказание информационных и консультационных услуг; оказание прочих услуг по найму персонала; оказание прочих платных услуг для физических и юридических лиц, выполняемых по заявкам или на договорной основе. водоснабжение канализация затраты ликвидность Водоканал — в первоначальной интерпретации именовался как сооружения, позволявшие переносить воду на большие и малые расстояния и удовлетворявшие критериям качества для объектов переноса воды. Такое определение Водоканал имел до начала развития сетей городского водоснабжения. Водоканал постепенно превратился из нарицательного имени в имя собственное и теперь, в нашей стране, Водоканал, чаще всего, означает название организации, контролирующей распределение питьевой воды среди населения, предприятий города, а также ее поставку и очистку. Водоканал призван обеспечивать население качественной питьевой водой для бытовых нужд, в соответствии с государственными стандартами. Водоканал обязан осуществлять контроль над системами водоснабжения для своевременного выявления их дефектов и возможно скорейшего их устранения.

Все живое на Земле нуждается в воде: она — сама жизнь. Поэтому мы должны сделать так, чтобы чистая вода, которую мы получаем на станции очистки воды, доходила до нашего потребителя, не теряя своего качества. Столь же прозрачной и живой мы должны возвращать ее природе после обработки на наших очистных сооружениях. В наших силах сделать так, чтобы вода оставалась источником жизни, радости для многих поколений наших потомков. Так мы и понимаем свою миссию, гордимся, что она столь высока и благородна.

Миссия — наиболее общая цель предприятия, представленная в обобщенной форме и четко выражающая основную причину существования предприятия.

Миссия Водоканала: бесперебойное удовлетворение потребностей населения в питьевом водоснабжении и водоотведении, предоставление доступных услуг водоснабжения и водоотведения, обеспечивающих достойное качество жизни потребителям, формирование культуры водопотребления, снижение загрязнений в сточных водах, сбрасываемых через системы коммунальной канализации в водоем.

Цели предприятия по реализации миссии:

— обеспечить бесперебойное водоснабжение и водоотведение для всех присоединенных потребителей;

— обеспечить сокращение потерь воды при ее подготовке и транспортировке по сетям;

— обеспечить 100% учет объемов водопотребления у всех абонентов;

— обеспечить информационное обслуживание потребителей о состоянии дел на предприятии;

— внедрить принцип «ответственного менеджмента», при котором заместителям и иным лицам делегируется право принятия отдельных решений;

— повышение образовательного уровня и уровня технической подготовки персонала путем обучения и самосовершенствования.

Немаловажную роль в жизни людей играет вода. А от качества питьевой воды напрямую зависит их здоровье. Поэтому главной задачей, стоящей перед коллективом ООО «Южноуральский Водоканал», является оказание населению и предприятиям услуг качественного питьевого водоснабжения и водоотведения. Мы тщательно следим за тем, чтобы в наши водопроводные сети поступала вода, соответствующая всем санитарным нормам. Мы берем воду из водохранилища, а в дома горожан она приходит только после тщательной очистки и проверки. Совместные усилия нашего коллектива направлены на улучшение качества обслуживания потребителей, сокращение затрат, введение новых технологий. Мы стоим на страже чистой воды!

Цель создания предприятия ООО «Южноуральский Водоканал» — производство продукции, выполнение городского заказа на предоставление услуг водоснабжения и канализации, обеспечение населения Южноуральского городского округа и Увельского сельского поселения качественной питьевой водой, обеспечение промышленных предприятий и организаций города водой для производственных нужд и целей пожаротушения, а также оказание услуг по приему, отводу и очистке сточных вод.

ООО «Южноуральский Водоканал» образовано как юридическое лицо и строит свою деятельность на основании Устава и действующего законодательства РФ. Полное фирменное наименование Общества на русском языке: Общество с ограниченной ответственностью «Южноуральский Водоканал», сокращенное наименование ООО «Южноуральский Водоканал». Общество вправе в установленном порядке открывать банковские счета на территории РФ и за ее пределами. Общество имеет круглую печать, штампы и бланки со своим наименованием. Российская Федерация, субъекты Российской Федерации и муниципальные образования не несут ответственности по обязательствам Общества, равно как Общество не несет ответственности по обязательствам Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.

Основными целями деятельности общества являются расширение рынка товаров и услуг, а также извлечение прибыли.

ООО «Южноуральский Водоканал» — предприятие монополист, имеет 1 рынок сбыта, ограниченный границами города. Продукция предприятия реализуется напрямую потребителям города по водопроводным и канализационным сетям. Цены на питьевую воду и канализование устанавливаются Единым Тарифным Органом. Основным сырьем на предприятии является вода, которая берется из водоема. Незавершенной продукции нет. В производственном процессе другие стороны не участвуют. График производственного процесса круглосуточный и круглогодичный.

Масштабы деятельности предприятия.

К производственной деятельности (технологический блок) относится: забор воды из источника водоснабжения, подготовка питьевой воды и подача в сеть, транспортировка воды до границы раздела с потребителями, отведение от потребителей сточных вод, их очистка и выпуск в водный объект, техническое обслуживание и текущий ремонт оборудования, диспетчерское управление производственным процессом.

Текущие производственные мощности городского Водоканала составляют — 4854кВт. Из них рабочие — 2906кВт, резервные — 1948кВт. Для производства, транспортировки питьевой и технической воды, а также для перекачки и очистки стоков существуют два основных цеха:

— Цех водоснабжения. Источником водоснабжения является Южноуральское водохранилище, площадь которого при отметке горизонта 201 м. составляет 18,3 кв. км и объем — 75,4 куб.м. забор воды осуществляет береговая насосная станция I-го подъема, расположенная на левом берегу водохранилища в 5 км. от города и в 2 км. от с. Кичигино. Место забора воды ограждено дамбой из естественного камня. Под дамбой расположена система подачи воды из водохранилища в замкнутую акваторию, состоящая из фильтрующего оголовка. Учитывая необходимость в предотвращении попадания в зону водозабора насосов, принят фильтрующий оголовок с экранированным рабочим органом, предотвращающим его заиление. Рабочий орган состоит из стержневого каркаса, покрытого фильтровой стальной сеткой с размером ячеек 5×5мм., что является рыбозащитным сооружением.

Водозаборный фильтрующий оголовок уложен в подготовку из щебня, засыпан послойно сыпучими материалами по принципу обратного фильтра. Забор воды на насосную станцию I-го подъема осуществляется из замкнутой акватории через шибера в две приемные камеры, из камер по двум водоводам (стальному и чугунному)? 400 мм, протяженностью 5 км каждый, подается на отстойно-фильтровальную станцию (ОФС), расположенную на северной границе города, на территории промышленной зоны. ОФС — очистка и транспортировка питьевой воды населению, технической — предприятиям города — 1200кВт., резерв — 800кВт. Проектная производительность ОФС — 25 тыс. куб. метров/сутки, фактическая — 14−16 тыс. куб. метров/сутки. ОФС состоит из смесителя и камеры реакции, 4-х осветлителей, 4-х фильтров, 2-х резервуаров чистой воды. Станция I-го подъема оснащена двумя насосами марки 1Д 630/90 производительностью 630куб. м/час и одним насосом 200Д/90 производительностью 720 куб. м/час.

Схема очистки воды следующая: на ОФС вода поступает в вихревые смесители (II очередь) и смесители коридорного типа (I очередь), где она первоначально хлорируется, добавляется коагулянт (сернокислый алюминий), приготовление которого осуществляется двумя воздуходувками ВК-12 мощностью 40 кВт каждая) и коагулянт (полиакриламид). Затем вода поступает в осветлители коридорного типа и далее на скорые фильтры. Перед поступлением в резервуары вода подвергается вторичному хлорированию в целях обеззараживания. Из резервуаров объёмом 6000 тыс. куб. м и 1250 тыс. куб м (2 шт.) насосами марки 200Д/90, производительностью 720 куб. м/час каждый, вода подается в систему распределения воды к потребителям по трем основным водоводам ш 300−350мм. После ОФС очищенная вода по водоводу ОФС — «квартал Д» ш 300 мм протяженностью 4062 км подается в поселок Увельский.

Компенсирующей емкостью на сети является водонапорная башня, расположенная в северной части города на отметке 237 м.

Протяженность водопроводной сети — 86 км. Водопроводная сеть укладывалась в различные периоды с 1950 года. Материал труб — чугун, сталь; ш 100−400мм. На водопроводных сетях имеется 7 повысительных насосных станций III-го подъема.

Для водоснабжения нижней части города имеется 12 водоразборных колонок. На обслуживании предприятия находится 162 пожарных гидранта.

Контроль за качеством воды водоисточника и питьевой воды, подаваемой потребителям, осуществляется аттестованной лабораторией ОФС и контролирующими организациями в соответствии с утвержденной рабочей программой. Качество питьевой воды соответствует гигиеническим нормативам СанПиН 2.1.4.1074−01.

Давление водопроводной сети поддерживается, согласно графика, утверждённого Заместителем главы администрации Южноуральского городского округа. Для более плавного регулирования электродвигателями необходимо устройство частотных преобразователей на станциях I-го и II-го подъёма.

Данный производственный процесс с точки зрения непрофессионала выглядит следующим образом. Не зная всей сложности и тонкости очистки воды для того, чтобы она была пригодна для питья он просто думает так: «из водоема берут воду и подают на ОФС, где ее очищают и подают в город». В ООО «Южноуральский Водоканал» все производственные мощности важны и их назначение описано выше.

Ежегодно разрабатываются и согласовываются с госсанэпидслужбой мероприятия по проведению предупредительного ремонта и подготовке станции к паводковому периоду. Имеется аварийно — диспетчерская служба с круглосуточным дежурством. Во время аварийных ситуаций организуется подвоз питьевой воды населению под лабораторным контролем Водоканала и ЦГСЭН. После ликвидации аварии проводятся контрольные исследования воды.

Фактический объем отпуска питьевой воды в 2013 г. всем категориям абонентов (потребителей) составил всего: 2860 тыс. куб. м. в том числе:

— населению на холодное водоснабжение — 2081 тыс. куб. м. (в том числе населению на полив — 30 тыс. куб. м.);

— пос. Увельский — 200 тыс. куб. м.;

— бюджетным организациям на холодное водоснабжение — 125 тыс. куб. м.;

— прочим абонентам — 425 тыс. куб. м.

— Цех водоотведения. Очистка хозфекальных и промышленных стоков (очистные сооружения) — 756кВт., резерв — 505кВт; насосы перекачки (канализационные насосные станции) — перекачивают стоки — 214кВт., резерв — 42кВт., транспортирование и утилизация осадка для Южноуральского округа и Увельского сельского поселения. Очистные сооружения введены в эксплуатацию в 1974 г., их проектная суточная производительность 14 тыс. куб. метров, фактически на очистку поступает до 15 тыс. куб. метров/сутки и более.

Сточные воды от населения и предприятий г. Южноуральска поступают на очистные сооружения канализации по трем коллекторам.

Для качественной очистки сточных вод на очистных сооружениях города в работе должны быть постоянно три ступени очистки: механическая, биологическая, доочистка.

В состав сооружений механической очистки входят: приёмная камера, решётки с ручным удалением отбросов, две горизонтальные песколовки с круговым движением воды, распределительная чаша и три первичных вертикальных отстойника. Сооружения механической очистки предназначены для задержания

крупных загрязнений и взвешенных веществ минерального и органического содержания.

Сточные воды поступают в приемную камеру, откуда по сборному лотку направляются через здание песковых бункеров на две горизонтальные песколовки. Для удаления из сточных вод крупных загрязнений (бумага, тряпье и др.) используются две решетки, установленные в сборный лоток. Удаление отбросов производится вручную. После решеток сточная вода по лотку поступает на две горизонтальные песколовки, где происходит выделение из сточных вод нерастворимых минеральных примесей (песка, шкала, боя стекла и др.). Для удаления песка из песколовок предусмотрен гидроэлеватор, при помощи которого песок перекачивается в песковые бункера, обезвоживается и далее вывозится на специально отведенные площадки.

После песколовок сточные воды направляются в распределительную чашу, где происходит равномерное распределение потока на три первичных вертикальных отстойника. В отстойниках происходит выделение из сточных вод грубодиспергированных примесей, которые оседают на дно отстойника. Осадок удаляется при помощи эрлифтов на иловую насосную станцию. Откуда подается в метантенки для сбраживания.

Уровень стоков в отстойниках определяется гребнем сборного желоба, в который поступает осветленная вода. Из отстойника она направляется на сооружения биологической очистки.

В состав биологической очистки входят: три аэротенка с регенераторами и три вторичных вертикальных отстойника. В аэротенках растворенные органические вещества, а так же неосаждающиеся коллоидные примеси поглощаются микроорганизмами активного ила, обусловливая прирост исходной биомассы. Из аэротенки сточная вода в виде иловой смеси направляется в технологический коридор, откуда распределяется на три вторичных вертикальных отстойника, где происходит осаждение активного ила. Осажденный ил удаляется из отстойника с помощью эрлифтов, разделяясь на возвратный активный или избыточный. Возвратный активный ил направляется в начало первого коридора аэротенка (регенератор), а избыточный сбрасывается в илоуплотнитель, откуда через иловую насосную станцию перекачивается в метантенки. После вторичных отстойников очищенная вода направляется на блок доочистки.

Блок доочистки включает: здание барабанных сеток и здание песчаных фильтров. Блок доочистки предназначен для задержания взвешенных веществ активного ила выносимых со сточной водой из вторичных отстойников. Задержанные загрязнения на барабанных сетках и песчаных фильтрах удаляется в режиме их промывки. Промывные воды поступает в резервуар — усреднитель и далее через фекальную насосную станцию перекачиваются на начальную стадию очистки ОСК.

Пройдя очистку на песчаных фильтрах сточные воды направляются в накопитель. Часть воды из накопителя используется на технологические нужды ОСК (для работы гидроэлеватора песколовок, на промывку барабанных сеток и песчаных фильтров).

Из накопителя очищенные воды попадают в контактные резервуары, где происходит их обеззараживание хлором. После дезинфекции сточные воды отводятся по коллектору ш 800 в реку Увелька, через каскадный сброс, что обеспечивает дополнительное насыщение воды кислородом.

После обработки осадка в метантенках сброженный осадок поступает на иловые площадки, где происходит его уплотнение и обезвоживание. Дренажные воды с иловых полей направляются в резервуар — усреднитель и перекачиваются в начало ОСК.

Контроль за качеством сбрасываемых хозяйственно — бытовых стоков и водой в реке Увелька по створам осуществляется лабораторией очистных сооружений и контролирующими организациями. Лаборатория состоит из двух самостоятельных отделений: химического и бактериологического. Основная задача лаборатории — организация и обеспечение точных измерений химического состава, свойств и микробиологических показателей сточной воды для осуществления контроля качества. Контроль осуществляется на всех стадиях очистки сточной воды, как для оценки качества работы очистных сооружений, так и для регистрации качества очищенных сточных вод. Лаборатория выполняет своевременное и правильное выполнение измерений с целью получения достоверной информации о качестве воды для принятия решений о необходимости совершенствования технологического процесса, уточнения доз применяемых реагентов, способов их смешения и интервалов введения в обрабатываемую воду.

Очищенные сточные воды должны соответствовать экологическому нормативу и предельно допустимому сбросу (ПДС).

Каждая из производственных мощностей водоснабжения и водоотведения загружена на 100%.

Таблица 1.1 — Параметры сетей водоснабжения и канализации.

ООО «Южноуральский Водоканал» — административное управление, планирование и отчетность; управление производством; техническое обеспечение производственной деятельности; реализация услуг и работа с абонентами; обеспечение учета и финансовое управление.

К административному управлению (технологический блок) относится: обеспечение взаимодействия с внешней средой, организация управленческих информационных систем, разработка стратегий, организация планирования и отчетности, подбор и расстановка кадров, делегирование полномочий и определение ответственности за результат, мотивация персонала, организация документооборота.

К обеспечению производственной деятельности (технический блок) относится: обеспечение связью, снабжение, обеспечение энергетическими ресурсами, обеспечение кадрами, транспортное обслуживание, организация систем безопасности, информационное обеспечение, документооборот.

К задачам по реализации услуг относятся: организация учета объемов подачи, распределения и реализации потребителям воды, выставлении е счетов и сбор платежей, работа с потребителями и общественностью, юридическое сопровождение.

К обеспечению учета и финансовому планированию относится: управление финансами, бухгалтерский учет и сдача отчетности, организация управленческого учета, тарифная политика.

2. Оценка структуры и динамики активов и пассивов, ликвидности и финансовой устойчивости организации ООО «Южноуральский Водоканал»

Оценка ликвидности баланса ООО «Южноуральский Водоканал» .

Задача анализа ликвидности баланса возникает в условиях рынка в связи с усилением жесткости финансовых ограничений и необходимостью давать оценку кредитоспособности предприятия, то есть его способности своевременно и полностью рассчитываться по своим обязательствам.

Ликвидность баланса определяется как степень покрытия долговых обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обязательств.

Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени ликвидности и расположенных в порядке её убывания, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срочности их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков.

Таким образом, оценку ликвидности баланса ООО «Южноуральский Водоканал» начинаем с группировки его активов (таблица 2.1). Активы группируются по степени ликвидности имущества.

Таблица 2.1 — Группировка активов ООО «Южноуральский Водоканал»

По данным таблицы 2.1 можно сделать вывод, что наибольший удельный вес в структуре активов ООО «Южноуральский Водоканал» занимают наиболее ликвидные активы. В 2011 году их доля составляла 36%, и к 2013 году увеличилась до 54%. Увеличение данной группы говорит о высокой способности ООО «Южноуральский Водоканал» выполнять краткосрочные долговые обязательства, что оценивается положительно. Доля медленно реализуемых активов имеет тенденцию к снижению от 24% в 2011 г. до 19,3% в 2012 г. Доля труднореализуемых активов также снижается от 23% в 2011 г. до 16% в 2013 г. Доля быстро реализуемых активов занимала в 2011 г. 17% в структуре активов и снижается до 10,7% в 2013 г.

Продолжаем оценку ликвидности баланса ООО «Южноуральский Водоканал» группируя пассивы (таблица 2.2). Пассивы группируются по срочности выполнения обязательств.

Постоянные пассивы ООО «Южноуральский Водоканал» занимают доминирующую позицию в структуре пассивов, и их доля увеличивается от 58% в 2011 г. до 65,5% в 2013 г. Наиболее срочные пассивы имеют тенденцию к снижению от 10% в 2011 г. до 8,7% в 2013 г. Долгосрочные пассивы занимают немалую долю в пассивах, но в динамике снижаются от 31,95 в 2011 г. до 25,8% в 2013 г. краткосрочные займы и кредиты ООО «Южноуральский Водоканал» не привлекает в свой оборот.

Таблица 2.2 — Группировка пассивов ООО «Южноуральский Водоканал»

В таблице 2.2 проведен анализ излишка или недостатка активов на ООО «Южноуральский Водоканал» .

Таблица 2.3 — Оценка ликвидности ООО «Южноуральский Водоканал»

Далее необходимо сопоставить средства по активам и пассивам с использованием абсолютных показателей баланса для установления типа состояния ликвидности баланса.

Нормативное соотношение, А 1 П 1 выполняется в течение всех трёх лет:

2011 г. 27 519 > 7859

2013 г. 50 247 > 8059.

Нормативное соотношение, А 2? П 2 также выполняется, но это обусловлено тем, что ООО «Южноуральский Водоканал» не привлекает краткосрочные займы и кредиты:

2011 г. 13 424 > 0

2013 г. 10 002 > 0

Нормативное соотношение, А 3? П 3 нарушается в течение всех трех лет:

2011 г. 18 858 < 24 873

2013 г. 18 006 < 24 083.

Нормативное соотношение, А 4? П 4 нарушается только в 2011 г., но в 2013;2013г. выполняется, что свидетельствует о том, что на ООО «Южноуральский Водоканал» сформированы собственные оборотные средства:

2011 г. 18 113 < 45 182

2013 г. 14 824 < 60 937.

На протяжении всего периода нарушается только третье критериальное соотношение, что позволяет отнести ООО «Южноуральский Водоканал» к типу с нормальной (допустимой) ликвидностью, так как недостаток средств в группе с менее ликвидными активами компенсируется избытком средств в группе с более ликвидными активами.

Локальную и комплексную оценку ликвидности активов ООО «Южноуральский Водоканал» представим в таблица 2.4.

По каждой группе соответствующих статей актива и пассива определяются частные показатели ликвидности. Они представлены коэффициентами К 1, К 2, К 3, которые показывают на сколько группы активов, А 1, А 2, А 3 покрывают группы обязательств П 1, П 2, П 3.

Таблица 2.4 — Локальная и комплексная оценка активов ООО «Южноуральский Водоканал»

Коэффициент ликвидности К 1 в 2011 г. составил 3,501, в 2013 г. 4,810, в 2013 г. 6,231, то есть ООО «Южноуральский Водоканал» смогло покрыть краткосрочные обязательства полностью за счет денежных средств. В динамике наблюдается тенденция к росту, что свидетельствует об улучшении текущей ликвидности предприятия.

Коэффициент ликвидности К 2 в ООО «Южноуральский Водоканал» в 2011 г. составил 1,711, в 2013 г. 1,633 и в 2013 г. 1,240, то есть ООО «Южноуральский Водоканал» при инкассации дебиторской задолженности в размере 1 руб.71 коп. в 2011 г., в размере 1 руб. 63 коп. в 2013 г. и в размере 1 руб. 24 коп. в 2013 г. имело возможность рассчитаться по своим краткосрочным обязательствам. Хотя тенденция к снижению показателя свидетельствует о снижении способности предприятия рассчитываться по своим краткосрочным обязательствам при инкассации дебиторской задолженности.

Коэффициент ликвидности К 3 показывает, как предприятие сможет рассчитаться по своим долгосрочным обязательствам, реализовав в случае необходимости свои активы (производственные запасы и долгосрочную дебиторскую задолженность). В ООО «Южноуральский Водоканал» К 3 составил в 2011 г. 0,760, в 2013 г. 0,771 и в 2013 г. 0,751, то есть если бы предприятию пришлось реализовать свои активы, то оно смогло бы погасить из 100% своих долгосрочных обязательств 76% в 2011 г. и в 2013 г. 75%. В динамике показатель снижается, что свидетельствует о снижении перспективной ликвидности, платежеспособности предприятия.

Оценивая ликвидность предприятия необходимо проанализировать динамику показателей общей ликвидности: совокупного показателя ликвидности (Ксов.) и общего показателя ликвидности (Кобщ.).

Совокупный показатель ликвидности в ООО «Южноуральский Водоканал» составил в 2011 г. 1,301, в 2013 г. 1,531 и в 2013 г. 1,790. Очевидно, что все заемные средства (долгосрочные и краткосрочные) ООО «Южноуральский Водоканал» погасило полностью и в динамике показатели увеличиваются, что свидетельствует об улучшении общей ликвидности предприятия.

Общий показатель ликвидности составил в 2011 г. 2,097, в 2013 г. 3,145. динамика коэффициента также подтверждает, что ликвидность, платежеспособность ООО «Южноуральский Водоканал» на достаточно высоком уровне.

Оценка финансовой устойчивости ООО «Южноуральский Водоканал»

Финансовое состояние предприятия, его устойчивость во многом зависят от оптимальности структуры источников капитала (соотношение собственных и заемных средств) и от оптимальности структуры активов предприятия, в первую очередь — от соотношения основных и оборотных средств, а также от уравновешенности отдельных видов активов и пассивов предприятия.

Оценка финансовой устойчивости ООО «Южноуральский Водоканал» осуществляется на основе абсолютных и относительных показателей. В первую очередь проанализируем абсолютные показатели финансовой устойчивости ООО «Южноуральский Водоканал» .

Наиболее обобщающим показателем финансовой устойчивости является излишек или недостаток источников средств для формирования запасов и затрат, получаемый в виде разницы величины источников средств и величины запасов и затрат. При этом имеется в виду обеспеченность определенными видами источников (собственными, кредитными и другими заемными), поскольку достаточность суммы всех возможных видов источников (включая кредиторскую задолженность и прочие пассивы) гарантирована тождественностью итогов актива и пассива баланса.

В таблица 2.5 рассмотрим источники формирования запасов и затрат на ООО «Южноуральский Водоканал» .

Таблица 2.5 — Источники формирования запасов и затрат на ООО «Южноуральский Водоканал»

Анализируя таблицу 2.5 можно сделать следующие выводы:

1. Производственные запасы увеличились в течение 2011;2013гг. на 17,3%.

2. Собственных источников на ООО «Южноуральский Водоканал» в 2011 г. 27 069 тыс. руб. и в 2013 г. 43 333 тыс. руб.

3. Собственные оборотные средства на ООО «Южноуральский Водоканал» были сформированы в 2011 г. в размере 51 942 тыс. руб. и к 2013 г. происходит увеличение до 67 416 тыс. руб.

4. Нормальные источники финансирования равны собственным оборотным средствам, так как ООО «Южноуральский Водоканал» не привлекает в свой оборот краткосрочные займы и кредиты.

Данные таблицы 2.6 позволяют определить дефицит (-) либо избыток (+) финансовых источников и установить тип финансового состояния ООО «Южноуральский Водоканал» .

Таблица 2.6 — Расчет показателей обеспеченности запасов источниками формирования

Характеризуя данные, полученные в таблице 2.6, следует отметить:

1. Собственных источников формирования запасов на протяжении всего исследуемого периода наблюдается излишек, причем в динамике он увеличивается от 12 067 тыс. руб. в 2011 г. до 25 729 тыс. руб. в 2013 г.

2. Собственных оборотных средств и нормальных источников финансирования запасов также наблюдается излишек, и он также увеличивается от 36 940 тыс. руб. в 2011 г. до 49 812 тыс. руб. в 2013 г.

Таким образом, ООО «Южноуральский Водоканал» состояние абсолютной финансовой устойчивости. Эта ситуация встречается редко, представляет собой крайний тип финансовой устойчивости и характеризует такое положение, когда только собственные источники авансируются в оборотные активы.

Теперь проанализируем финансовую устойчивость ООО «Южноуральский Водоканал» при помощи относительных показателей, которые позволяют оценить состояние основного имущества; состояние оборотных средств; состояние пассивов предприятия.

В таблице 2.7 представлена структурная характеристика имущественного потенциала ООО «Южноуральский Водоканал» .

Анализируя таблицу можно сделать вывод, что доля основных средств в имуществе ООО «Южноуральский Водоканал» снизилась от 19% в 2011 г. до 16% в 2013 г., что объясняется продажей некоторого незадействованного оборудования.

Доля оборотных средств увеличилась от 77% в 2011 г. до 84% в 2013 г., что связано с увеличением объемов производства и соответственно с увеличением запасов.

Доля долгосрочных инвестиций сокращается, что связано с завершением строительства и вводом объекта в состав основных средств.

Уровень капитала, временно отвлеченного от оборота предприятия существенно увеличивается, если в 2011 г. он занимал всего 0,1% в имуществе предприятия, то в 2013 г. уже 32%, это связано с увеличением долгои краткосрочных финансовых вложений.

Таблица 2.7 — Структурные характеристики имущественного потенциала (активов) ООО «Южноуральский Водоканал»

Далее проведем оценку состояния основных средств ООО «Южноуральский Водоканал» (таблица 2.8).

Индекс постоянного актива характеризует за счет каких источников финансируются внеоборотные активы. На ООО «Южноуральский Водоканал» в 2011 г. коэффициент был равен 0,400, а к 2013 г. снизился до 0,242. Очевидно, что на протяжении всего анализируемого периода коэффициент ниже 1,0, причем в динамике снижается, что говорит о том, что все внеоборотные активы и часть оборотных активов финансируется за счет собственного капитала предприятия. Коэффициент инвестирования показывает, какая часть собственного капитала пошла на формирование внеоборотных активов. На ООО «Южноуральский Водоканал» в 2011 г. коэффициент составил 2,490 и к 2013 г. увеличивается до 4,110. Очевидно, что коэффициент больше 1,0 на протяжении всего исследуемого периода, что является положительным моментом и свидетельствует о том, что внеоборотные активы полностью сформированы за счет собственного капитала. Такая ситуация благоприятна для предприятия, так как при условии формирования внеоборотных активов за счет заемного капитала увеличивается зависимость предприятия от кредиторов, банков.

Таблица 2.8 — Оценка состояния основных средств ООО «Южноуральский Водоканал»

Коэффициент отношения долгосрочных инвестиций к основным средствам предприятия показывает, что на ООО «Южноуральский Водоканал» на каждый рубль основных средств приходилось в 2011 г. 25 коп., в 2013 г. 0,1 коп. средств, вложенных в незавершенное строительство. В 2013 г. незавершенного строительства на ООО «Южноуральский Водоканал» нет.

Коэффициент отношения основных средств к текущим активам предприятия показывает, что на ООО «Южноуральский Водоканал» на каждый рубль оборотных средств приходилось в 2011 г. 95 коп., в 2013 г. всего 19 коп. основных средств.