Статистические методы информационного обеспечения и моделирования сбалансированной системы показателей развития региона: на примере Самарской области

Актуальность темы

исследования. Сбалансированная система показателей (ССП) зарекомендовала себя как эффективный инструмент управления в практике различных компаний. Концепция ССП впервые была предложена Р. Капланом и Д. Нортоном в 1992 г.* С тех пор эта концепция была реализована практически во всех развитых и развивающихся странах в управлении организаций всех видов — производственной сферы и сферы услуг, коммерческих и некоммерческих, частных и государственных.

Сбалансированная система показателей — это инструмент стратегического и оперативного управления, который позволяет увязать стратегические цели организации с бизнес-процессами и повседневными действиями на каждом уровне управления, а также осуществлять текущий контроль за реализацией принятой стратегии. Сбалансированная система показателей — динамично развивающаяся методика, интегрирующая финансовые и нефинансовые показатели, стратегические цели и краткосрочные задачи, расширяющая использование возможностей управленческих и информационных технологий.

Регионы Российской Федерации в современных условиях являются самостоятельными хозяйствующими субъектами корпоративного типа, определяющими стратегию своего развития и аккумулирующими ресурсы для ее осуществления. Это служит объективной основой адаптации идеологии и методики ССП к региону как структурной экономической единице. Необходимость данного подхода обусловлена тем, что стратегически ориентированное управление развитием региона требует выполнения ряда условий: согласования целей, задач стратегии и ресурсов на ее осуществлениевзаимоувязки стратегических ориентиров, показателей краткосрочного планирования и программ социально-экономического развития регионаинтеграции региональных стратегий в задания федерального стратегического планированияобеспечения сбалансированности бюджетов региона и муниципальных образований. Kaplan R.S., Norton D.P. The Balaced Scorecard: Measures Thad Drive Performance // Harvard Business Review. — 1992. — Tannary-February. — P. 71−79.

Возможность применения принципов и методов сбалансированной системы показателей управления регионом — субъектом Российской Федерации определяется прежде всего информационными возможностями региональной статистики. В связи с этим возникает потребность в информационном и методическом обеспечении разработки и применения ССП развития региона на базе данных региональной статистики, в системном моделировании закономерностей финансовых и бизнес-процессов, отвечающих логике ССП регионального уровня, в оценке прогнозируемых уровней и взаимозависимостей показателей регионального развития с позиций их динамической и структурной сбалансированности. Необходимость теоретической и методической проработки указанных вопросов определяет актуальность диссертационного исследования.

Степень научной разработанности проблемы. Существенный вклад в развитие теории, методики и технологии применения разработок Р. Каплана и Д. Нортона для организаций различных секторов экономики и форм управления, а также для отдельных сетевых бизнес-процессов внесли монографии и учебники таких ученых-экономистов, как К. Адаме, М. Веттер, М. Г. Браун, Б. Гайзер, А. Гершун, М. Горский, М. Кеннерли, П. Р. Нивен, Э. Нили, Н.-Г. Ольве, А. Прайспер, Ж. Рой, и др.

Значительный вклад в развитие количественных, в том числе статистических, методов анализа и моделирования развития региональных социально-экономических систем в динамическом и пространственном аспектах принадлежит ученым-экономистам О. В. Голосову, И. И. Елисеевой, Е. В. Заровой, Ю. Н. Иванову, Г. Д. Кулагиной, О. В. Лаптеву, B.C. Мхитаряну, М. Г. Назарову, В. М. Рябцеву, Г. Р. Хасаеву и др.

Разработке и совершенствованию методов эконометрического моделирования и прогнозирования социально-экономических явлений и процессов посвящены работы С. А. Айвазяна, И. И. Елисеевой, М. Р. Ефимовой, С. С. Иванова, Б. И. Искакова, B.C. Мхитаряна, Л. И. Ниворожкиной, Н. П. Тихомирова и других исследователей.

Вместе с тем в настоящее время отсутствуют труды по информационному обеспечению, разработке и апробации методов статистического анализа и эконометрического моделирования количественных закономерностей взаимозависимости показателей развития региона, адекватных логике и принципам построения сбалансированной системы показателей для целей регионального управления.

Цель и задачи исследования

Цель диссертационной работы заключается в создании и апробации методики статистического анализа и эконометри-ческого моделирования закономерностей социально-экономического развития региона как информационной базы разработки и применения сбалансированной системы показателей для стратегически ориентированного управления реt. гиональной экономикой.

Для достижения поставленной цели в диссертации решаются следующие задачи:

— сформировать теоретические основы применения концепции и методов построения сбалансированной системы показателей для регионального уровня управления экономикой;

— разработать систему статистических показателей, адекватно отражающих стратегические цели и задачи развития региона, финансовые и бизнеспроцессы, соответствующие четырем составляющим ССП регионального уров ня («Производство», «Рынок», «Труд», «Финансы»);

— построить и проанализировать многоуровневую эконометрическую модель причинно-следственной взаимозависимости и синхронности изменения во времени статистических показателей ССП развития Самарской области;

— обосновать спецификацию и оценить на данных муниципальной статистики Самарской области параметры эконометрических моделей каскадирования сбалансированной системы показателей региона до муниципального уровня;

— дать количественную оценку сбалансированности прогнозов социально-экономического развития Самарской области на среднесрочную перспективу и стратегических ориентиров ее развития на основе результатов статистического анализа и моделирования взаимозависимостей показателей ССП развития региона.

Предметом исследования выступают тенденции изменения во времени и устойчивые закономерности причинно-следственного взаимодействия статистических показателей, характеризующих стратегические ориентиры развития региона, финансовые и нефинансовые процессы, обусловливающие их достижение.

Объектом исследования являются социально-экономические системы регионального и муниципального уровней.

Область исследования. Диссертация полностью соответствует требованиям «Положения о порядке присуждения ученых степеней» по специальности 08.00.12, пунктам 3.3 «Методы обработки статистической информации: классификация и группировки, методы анализа социально-экономических явлений и процессов, статистического моделирования, исследования экономической конъюнктуры, деловой активности, выявления трендов и циклов, прогнозирования развития социально-экономических явлений и процессов» — 3.4 «Методология социального и экономического мониторинга, статистического обеспечения управления административно-территориальным образованиемизмерение неравномерности развития территориальных образований» — 3.5 «Совершенствование методологии национального счетоводства и макроэкономических расчетовметодологии построения балансов для регионов, отраслей и экономики в целомпостроение платежного баланса и статистических показателей внешнеэкономических связей» Паспорта специальности 08.00.12 — Бухгалтерский учет, статистика (экономические науки).

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили труды ученых в области региональной статистики, эконометриче-ского моделирования социально-экономических систем региональной экономики и регионального стратегического менеджмента.

Информационную базу диссертационного исследования составили данные Федеральной службы государственной статистики, Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Самарской области за период 1995;2006 гг., материалы «Стратегии социально-экономического развития Самарской области на период до 2020 г.» и прогнозов Правительства Самарской области по развитию региона на среднесрочную перспективу.

При проведении исследования были применены принципы системности, единства анализа и синтеза, общенаучные методы и методы статистического г анализа и эконометрического моделирования.

Научная новизна исследования. Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке теоретических и практических рекомендаций по методике статистического обоснования и эконометрического моделирования сбалансированной системы показателей развития региона как инструмента стратегически ориентированного управления региональным развитием.

Наиболее существенные научные результаты:

— предложен концептуальный подход, разработана и апробирована методика статистического обоснования сбалансированной системы показателей развития региона, включающая в себя построение системы статистических показателей стратегических целей регионального развития, результативных и факторных показателей четырех составляющих ССП («Производство», «Рынок», «Труд», «Финансы»), статистической аппроксимации устойчивых закономерностей причинно-следственного взаимодействия показателей системы и синхронности их изменения во времени;

— оценены параметры многоуровневой эконометрической модели ССП развития Самарской области с учетом автокорреляционных взаимосвязей в динамических рядах показателей, их лагового и гармонического взаимодействия на основе применения систем одновременных регрессионных и рекурсивных регрессионных уравнений;

— разработаны многофакторные регрессионные модели, обеспечивающие каскадирование ССП развития региона и интеграцию бюджетных прогнозов муниципальных образований с прогнозом социально-экономического развития региона на среднесрочную перспективу;

— дана оценка сбалансированности количественных параметров «Стратегии социально-экономического развития Самарской области на период до 2020 г.» и официального прогноза развития этого региона до 2010 г. с позиций соответствия устойчивым структурным и динамическим закономерностям взаимодействия показателей эконометрической модели ССП.

Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая и практическая значимость работы состоит в том, что содержащиеся в ней положения и выводы могут быть использованы в дальнейшем исследовании сложной проблематики сбалансированного прогнозирования как инструмента стратегического управления региональным развитием.

Результаты диссертационного исследования целесообразно использовать при изучении курсов «Теория статистики», «Анализ временных рядов и прогнозирования», «Региональная статистика». Методы измерения, анализа и моделирования устойчивых взаимосвязей показателей ССП развития региона могут быть включены в разделы дисциплины «Эконометрическое моделирование». Практическую направленность имеют предложения и рекомендации по информационному обеспечению стратегически ориентированного государственного управления развитием региона.

Материалы исследования использовались при разработке стратегий долгосрочного экономического развития Самарской области. Методические разработки по формированию сбалансированной системы статистических показателей применяются статистическими органами Самарской области.

Основные положения диссертационной работы докладывались автором на ежегодных конференциях профессорско-преподавательского состава по итогам научно-исследовательской работы Самарского государственного экономического университета (2006;2008 гг.), на Международной научно-практической конференции «Проблемы предприятий: теория и практика» (г. Самара, 24−25 ноября 2005 г.), Международной научно-практической конференции «Роль высших учебных заведений в инновационном развитии экономики регионов (г. Самара, 10−12 октября 2006 г.), Всероссийской научно-практической конференции «О первоочередных задачах Росстата и его территориальных органов по реализации Федерального закона «Об официальном статистическом учете и системе государственной статистики в Российской Федерации» № 282-ФЗ от 29 ноября 2008 года» (г. Самара, 9−10 февраля 2008 г.).

Основные положения диссертационного исследования отражены в публикациях общим объемом 5,33 печ. л., из них авторский вклад составил 5,33 печ. л.

Диссертация содержит введение, три главы, заключение, библиографический список, 21 таблицу, 38 рисунков и приложения.

Выводы по главе 1П.

1. Получена система одновременных регрессионных уравнений взаимодействия результативных показателей блоков ССП развития Самарской области («Производство», «Рынок», «Труд», «Финансы»).

2. С применением системы рекурсивных уравнений получены модели динамического взаимодействия факторных и результативных показателей блоков ССП с учетом исследованных в предыдущих разделах лаговых причинно-следственных автокорреляционных и синхронных зависимостей уровней динамических рядов.

3. Обосновано, что показатели бюджетов муниципальных образований региона могут использоваться как «переходные ключи» для целей каскадирования ССП развития региона на муниципальный уровень.

4. Разработаны системы моделей абсолютных и относительных показателей доходов и расходов бюджетов муниципальных районов с учетом факторов социально-экономического и институционального развития.

5. Доказано, что официальный прогноз социально-экономического развития Самарской области на период до 2010 г. является частично несбалансированным по требованиям обеспечения динамической и структурной сбалансированности показателей ССП развития региона.

Заключение

.

1. Сбалансированная система показателей (ССП) зарекомендовала себя как эффективный инструмент управления в практике различных компаний.

Сбалансированная система показателей — это инструмент стратегического и оперативного управления, который позволяет увязать стратегические цели организации с бизнес-процессами и повседневными действиями на каждом уровне управления, а также осуществлять текущий контроль за реализацией принятой стратегии.

2. Регионы Российской Федерации в современных условиях являются самостоятельными хозяйствующими субъектами корпоративного типа, определяющими стратегию своего развития и аккумулирующими ресурсы для ее осуществления. Это служит объективной основой адаптации идеологии и методики ССП к региону как структурной экономической единице.

3. Возможность применения принципов и методов сбалансированной системы показателей управления регионом — субъектом Российской Федерации определяется прежде всего информационными возможностями региональной статистики. В связи с этим возникает потребность в информационном и методическом обеспечении разработки и применения ССП развития региона на базе данных региональной статистики, в системном моделировании закономерностей финансовых и бизнес-процессов, отвечающих логике ССП регионального уровня, в оценке прогнозируемых уровней и взаимозависимостей показателей регионального развития с позиций их динамической и структурной сбалансированности.

4. Исходя из логических принципов построения ССП организации, из миссии регионального менеджмента и стратегических целей развития региона (Самарской области), сформирована блочная схема построения ССП развития региона на базе данных региональной статистики. Предложена система статистических показателей, характеризующих стратегические цели и содержание четырех составляющих ССП развития региона, представленных результативными и факторными показателями.

5. Разработана система показателей по целевым ориентирам «Стратегии социально-экономического развития Самарской области на период до 2020 г.» .

По каждому из целевых показателей (всего из 37) с использованием полиномиальных и разрывных регрессионных моделей трендов оценена многолетняя тенденция (за 1995;2006 гг.) и выполнено сравнение с целевыми установками динамики на период до 2020 г.

6. Обобщенная оценка динамической сбалансированности стратегических целей развития Самарской области на заданную перспективу составила 0,58, что указывает на динамический дисбаланс целевых установок «Стратегии» и требует дополнительного информационного, вариативного и управленческого обеспечения реализации стратегии развития региона.

7. Установлено, что по 494 показателям статистические оценки синхронности колебаний оказались значимыми с вероятностью 0,95 и лишь по 32 из них синхронность случайных колебаний имеет характер устойчивых статистических закономерностей.

8. Построены регрессионные модели влияния результативных показателей по блокам ССП на целевые показатели стратегии регионального развития, разработана эконометрическая модель взаимодействия результативных показателей по блокам ССП региона на базе системы одновременных регрессионных уравнений.

9. Сформированы регрессионные модели зависимости вышеперечисленных результативных показателей каждого блока от показателей того же блока (результативных и факторных) с учетом годового запаздывающего лага их влияния, а также с учетом выявленной синхронности колебаний показателей во времени.

10. В результате применения двухшагового метода наименьших квадратов оценены параметры динамической эконометрической модели взаимодействия результативных показателей блоков ССП развития Самарской области.

11. В системе этапов моделирования статистически обоснованы лаговые взаимосвязи и синхронность изменения во времени результативных и факторных показателей блоков ССП. С этой целью оценивались параметры системы рекурсивных регрессионных уравнений, включающие в себя авторегрессионные, лаговые причинно-следственные и гармонические взаимосвязи показателей.

12. В результате обобщения по теме установлено, что важнейшим принципом построения и использования ССП организации является каскадирование, т. е. согласование целей, задач и информационных потоков между высшими и низшими уровнями. Обосновано, что на региональном уровне при реализации статистического подхода в построении ССП каскадирование может осуществляться по управленческим «ступеням»: регион — муниципальное образование — организация.

13. Установлено, что «переходными ключами», т. е. показателями, обеспечивающими смыкание ССП развития региона и ее аналогов на муниципальном уровне, могут быть следующие показатели муниципальной статистики:

— собственные доходы бюджета, млн. руб.;

— собственные доходы бюджета в расчете на одного занятого, тыс. руб.;

— доля собственных доходов в общей сумме доходов бюджета, %;

— доходы бюджета, млн. руб.;

— расходы бюджета, млн. руб.

14. Методами кластерного анализа получено распределение муниципальных районов Самарской области на группы, однородные по уровню социально-экономического и институционального развития на три временные точки: 1995, 2000, 2006 гг.

15. Проанализировано изменение кластерного состава во времени. На основе этого для устойчивых кластеров и отдельных муниципальных районов построены многофакторные регрессионные уравнения по показателям, обеспечивающим «смыкание» эконометрической модели ССП развития региона и моделей бюджетного прогнозирования на муниципальном уровне.

16. Апробация на ряде показателей методики оценки сбалансированности прогноза социально-экономического развития Самарской области на основе разработанной многоуровневой эконометрической модели ССП привела к выводу о частичной несбалансированности прогноза на 2010 г., представленного правительством Самарской области в 2005 г. Несбалансированность при этом означает нарушение устойчивых структурных закономерностей взаимодействия между показателями блоков сбалансированной системы показателей регионального развития. Доказано, что для устранения несбалансированности показателей требуется обоснование официальных прогнозов, служащих инструментом принятия управленческих решений, предварительными расчетами с использованием эконометрической модели ССП развития региона.