Система страхования финансовых рисков производственно-хозяйственной деятельности предприятия сферы услуг

Актуальность темы

диссертации. Деятельность любого хозяйствующего субъекта связана с различного рода неожиданностями, степень возникновения которых зависит от способности системы управления этим субъектом прогнозировать политическую и экономическую ситуацию (поведение макросреды), правильно рассчитывать финансовую окупаемость, грамотно осуществлять планирование и контроль, выбирать партнеров для своей деятельности, оперативно и должным образом реагировать на изменения рынка и принимать эффективные управленческие решения. Однако предусмотреть все неожиданности, сопутствующие хозяйственной деятельности в той или иной сферы хозяйствования, как правило, невозможно, а потому всегда существует риск убытков и неполучения намеченной прибыли.

Отличительной особенностью деятельности коммерческого предприятия сферы услуг является то, что оно успешно функционирует в макроэкономической среде, в которой осуществляется его реальная инвестиционная деятельность. Однако макроэкономическая среда, сложившаяся к настоящему времени в России, имеет особенности, связанные со спецификой отечественного законодательства и относительно коротким периодом рыночных отношений. И хотя в ходе трансформации макроэкономической среды происходит адаптация к ней хозяйствующих субъектов, как правило, всегда существует определенный дисбаланс макрои микросреды.

Коммерческое предприятие сферы услуг на основе анализа макроэкономической среды, прогноза ее изменения, стремится построить прогноз инвестиционного климата вообще и сферы предоставления услуг, в частности. В результате неизбежны риски, присущие любому хозяйствующему субъекту, а также специфические риски, прежде всего финансовые риски, отражающие основной характер деятельности предприятия. Именно финансовые риски фирмы стремятся страховать, если им понятна их природа. Страхование призвано снизить вероятность наступления нежелательных для предприятия последствий.

Цель диссертационного исследования. Разработка системы страхования финансовых рисков производственно-хозяйственной деятельности предприятия сферы услуг. Для достижения поставленных целей в работе нужно решить следующие задачи:

1. Провести анализ специфики деятельности предприятия сферы услуг как объекта управления рисками.

2. Исследовать структурные модели рисковых ситуаций, присущих деятельности предприятия сферы услуг, рассмотреть критерии группировки финансовых рисков и разработать алгоритм процесса организации страхования этих рисков.

3. Разработать систему страхования финансовых рисков в деятельности предприятия сферы услуг с учетом интересов самого предприятия и страховщика, принимающего на себя эти риски.

4. Сформировать алгоритм процесса организации страхования финансовых рисков в деятельности предприятия сферы услуг.

5. Апробировать на практике разработанные методики и сформулировать рекомендации по их прикладному использованию.

Объект исследования. Деятельность предприятия сферы услуг и финансовые риски, характерные для его деятельности.

Предмет исследования. Экономические отношения, связанные с предупреждением финансовых рисков и компенсацией ущерба в ходе финансовой деятельности предприятия сферы услуг.

Методические основы исследования. В работе были использованы: учебно-методические пособия по страхованию финансовых рисков, отечественные и иностранные источники, диссертационные работы, материалы всероссийских и региональных конференций и симпозиумов по проблемам корпоративного страхования, в том числе, с участием автора, нормативно-правовые акты, результаты практической трудовой деятельности автора.

При написании работы проводилась детальная проработка материалов, касающихся современных методов страхования корпоративных финансовых рисков, сквозь призму деятельности предприятия сферы услуг. Полученные теоретические результаты дорабатывались путем их внедрения на практике в компаниях ОАО «Русский страховой центр», ЖАСО «Литер-полис» и других.

Научная новизна. Автором сформулированы основные принципы, методики и алгоритмы управления рисками деятельности предприятия сферы услуг. В результате проведенных исследований на защиту выносятся следующие положения:

1. Выявлены основные финансовые риски предприятия сферы услуг, главными источниками которых являются специфические характеристики услуг: неосязаемость, неотделимость, непостоянство качества, несохраняемость. Основными проблемами являются: субъективная оценка качества оказания услугивозможная неплатежеспособность потребителя услуги (услуга не может быть возвращена в случае неуплаты) — сложность фиксирования объема оказываемой услугиметодическая неопределенность оценки ресурсов для оказания услуги и другие.

2. Предложена схема моделирования финансовых рисков предприятия сферы услуг. Первый этап моделирования — анализ риска — включает в себя выявление причин, условий и факторов возникновения рисковой ситуации в сфере услуг и их последующую экспертную оценку. Выявление факторов возникновения рисковых ситуаций и оценка риска тесно связаны между собой, и анализ риска может идти в двух направлениях. Анализ экономической компоненты не должен сводиться к анализу отдельных ее составляющих. Он должен быть направлен на комплексную оценку ее состояния: это фиксация уровня риска, степени напряженности конкуренции и уровня деловой активности.

3. Сформулированы основные элементы расчета финансового риска по видам ущерба. В работе приведенная зависимость раскрыта применительно к деятельности предприятия сферы услуг. Для этого в диссертации введены показатели видов ущерба, характерных для сферы услуг: ущерб жизни и здоровью людей (количество погибших, пострадавших, эвакуированных и т. д.) — технические ущербы (разрушения производственных систем, возникновение различных видов аварий) — экологические последствия (количеств выбросов в окружающую среду, загрязненные площади) — материальные потери имущества, наступление ответственности перед третьими лицами, ущерб от неплановых простоев производства.

4. Разработана модель страхования рисков, которая описывает подкласс реальных страховых договоров с тремя участниками. В данной модели предполагается наличие совместного страхового фонда, характеризующегося тем, что по условиям выполнения программы при некачественном оказании услуг виновная сторона обязана компенсировать затраты другой стороны за свой счет. Субъекты страхования должны предусмотреть такой случай, формируя временный страховой фонд.

5. Предложен алгоритм страхования финансовых рисков предприятия сферы услуг, состоящий из нескольких последовательных этапов и реализуемых страховой компанией совместно с предприятием сферы услуг: 1) инспекционный визит риск-менеджера на предприятие сферы услуг- 2) паспортизация страхователя- 3) инвентаризация потерь- 4) оценка рисков- 5) создание системы страховой защиты- 6) урегулирование страховых случаев- 7) программа снижения внеплановых потерь.

6. Выявлена специфика принятия решения менеджментом предприятия сферы услуг при заключении договора страхования. В диссертации показано, что целью такого страхования является защита от финансовых рисков, возникающих вследствие неблагоприятного, непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка, а также ухудшения иных условий для эффективного осуществления деятельности по оказанию услуг. Характер деятельности предприятия сферы услуг определяет и характер подлежащих страхованию рисков.

Практическая значимость диссертации. В ней сформулированы практические рекомендации органам управления предприятия сферы услуг по повышению эффективности управления финансовыми рисками, присущими его деятельности, основанные на применении разработанной автором системы страхования.

Апробация работы. Основные положения диссертации опубликованы в 9-ти печатных работах объемом более 3,1 п.л. В частности, они докладывались на Международном практическом семинаре «Проблемы трансформации современной российской экономики: теория и практика организации и обеспечения управления», Всероссийской научно-практической конференции в Ижевске, а также на ряде семинаров, которые проводились для специалистов страховых компаний на базе Государственной академии профессиональной переподготовки и повышения квалификации руководящих работников и специалистов инвестиционной сферы Минобразования РФ (ГАСИС), Института современного образования (ИНСО), Учебно-методического центра подготовки персонала в РАГС.

Кроме того, материалы диссертации использовались:

• при разработке проектов ФЗ «О промышленной безопасности» и «О государственных и муниципальных предприятиях»;

• при составлении Муниципальных программ развития страхования на территории городов Тула, Ковров, Королев;

• при составлении Основных направлений деятельности российских предприятий, действующих в сфере услуг;

• при организации конкурсов по выбору страховых компаний для страхования рисков таких предприятий как ЖАСО «Литер-полис», и ряда других;

• в практической деятельности ЖАСО «Литер-полис». Структура работы предопределена сформулированными в ней целью и задачами. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников.

заключение

.

Страхование финансовых рисков предприятий в сфере услуг России в последнее время привлекло к себе повышенное внимание. Это связано с рядом причин, обусловленных, главным образом, стремительным изменением характера мирохозяйственных экономических связей и усилением роли России в процессе мировой глобализации.

В настоящее время российский рынок услуг находится на стадии полноценного выхода на мировой рынок, с целью становления равноправным конкурентом. Эта задача на современном этапе развития сферы услуг, а также с одной стороны, реально выполнима: за годы советской власти сфера услуг Советского Союза, а, следовательно, и его полноправного правопреемникаРоссии, накопил огромный научно технический потенциал, не сравнимый с потенциалом ни одной иной страны. С другой стороны, обострение конкуренции на мировом рынке услуг, вызванное двумя основными и взаимосвязанными причинами — насыщением рынка и снижением спроса, диктует новые экономические правила ведения предоставления услуг. Новые условия вынуждают конкурентов использовать более гибкие, не смотря на специфику товара, условия предоставления услуг. В то же время, наиболее активные игроки мирового рынка услуг, в основном США, используют политические аргументы в организации продаж своих услуг, причем по большей части для занижения роли на этом рынке стран-конкурентов.

В ходе проведения исследования были достигнуты следующие результаты:

1. Проведен анализ специфики деятельности предприятия сферы услуг как объекта управления рисками.

2. Проведен анализ деятельности ОАО «Литер Полис» как объекта страхования и по результатам этого анализа сформулировать основные виды финансовых рисков, присущих этой деятельности и возможные направления эффективного управления ими.

3. Исследованы структурные модели рисковых ситуаций, присущих деятельности предприятия сферы услуг, рассмотрены критерии группировки финансовых рисков и разработан алгоритм процесса организации страхования этих рисков.

4. Разработана система страхования финансовых рисков в деятельности предприятия сферы услуг с учетом удовлетворения интересов предприятия сферы услуг, так и страховщика, принимающего на себя эти риски при заключении договора страхования.

5. Сформирован алгоритм процесса организации страхования финансовых рисков в деятельности предприятия сферы услуг.

6. Апробированы на практике разработанные методики и сформулированы рекомендации по их прикладному использованию.

На основе системного подхода к решению поставленных задач автором сформулированы основные принципы, методики и алгоритмы управления рисками деятельности предприятия сферы услуг.

В результате проведенных исследований лично автором предложены следующие положения:

1. Уточнен состав финансовых рисков предприятия, обусловленный спецификой его деятельности в сфере услуг.

2. Разработан алгоритм оценки риска предприятия сферы услуг на основе набора методов, включающего: статистический, анализ целесообразности затрат, экспертных оценок, использование аналогов.

3. Сформулированы основные элементы расчета финансового риска по видам ущерба, включающие ущерб человеческим ресурсам, технические ущербы, ущерб от экологических последствий, а также ущерб, вызванный материальным вредом имуществу.

4. Сформирован алгоритм оценки финансовых рисков в зависимости от сценариев рисковых событий с учетом деления ущерба в системе показателей, связанных со степенью конкретного финансового риска.

5. Разработан критериальный алгоритм принятия решения о риске по типу страхования, основанный на выборе пропорционального (нейтрального), осторожного, смелого отношения полезности результата страхования к затратам на страхование.

6. Рассчитаны варианты решения по снижению степени риска в деятельности предприятия сферы услуг методом заключения договоров страхования финансовых рисков на страховом рынке.

По мере становления и развития рыночных отношений усиливается необходимость в дальнейших специальных исследованиях в области страхования финансовых рисков предприятий, действующих в сфере услуг. Расчет потребности в страховании финансовых рисков должен проводиться в различных аналитических категориях, как мезобаланс, прибыль, финансовая стратегия.

Наличие математического и программного обеспечения и средств вычислительной техники, расширение сферы их применения являются материальной предпосылкой практического использования полученных в диссертационном исследовании результатов. Тем не менее, автор считает, что разработанные им рекомендации и предложения должны регулярно уточняться по мере изменения социально-экономической и политической ситуации в стране, а также по мере появления новых публикаций по данному вопросу.